20 счет не закрывается

Как закрыть 26 счет в 1С?

Бухгалтер — сложная профессия. Она требует внимательности и сосредоточенности. От этого человек быстро устаёт и совершает ошибки в расчётах. Чтобы уменьшить нагрузку на счетоводов, российские программисты создали платформу — «1С: Предприятие», в которую входит раздел «1С: Бухгалтерия». Эта программа помогает автоматизировать налоговые и бухгалтерские счета любой фирмы или ЧП.

Закрытие счёта 26 в 1С

Опытные пользователи знают интерфейс платформы, но у тех, кто на ней недавно, могут возникнуть вопросы. Они будут связаны с закрытием счёта 26 в 1С 8.3. Это счёт общехозяйственных расходов предприятия, который ежемесячно необходимо закрывать. Вот здесь и начинаются проблемы. Чтобы избавиться от них, необходимо следовать определённым рекомендациям.

Включение общехозяйственных затрат в стоимость продаж

Прежде всего, необходимо перейти во вкладку Главное и выбрать раздел Учётная политика. Здесь вы увидите, как распределяются общие затраты предприятия на хозяйственные дела. Они могут включаться в себестоимость продаж или в себестоимость продукции, работ и услуг. В первом случае закрытие счёта 26 1С будет считаться как косвенные расходы.

Чтобы это сделать, необходимо выбрать нужный параметр и во вкладке Операции найти функцию Закрытие месяца. После проделанных действий закроются все счета месяца. Среди них вы найдёте нужный 26 и увидите его отображение. Для этого правой кнопкой мыши щёлкните по разделу Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и выберите Показать проводки. Обратите внимание, что сумма бухгалтерского учёта совпадает с налоговым учётом.

Включение общих затрат в стоимость производства продукции

Мы рассмотрели закрытие месячного счёта 26 1С в себестоимости продаж, но, если организация занимается изготовлением и хочет знать полную цену выпуска, то его необходимо закрывать в себестоимости продукции, работ и услуг. Снова возвращаемся во вкладку Операции и ставим галочку напротив нужного параметра.

В этом случае 26 счёт закрывается как дебет счёта 20 («Основное производство»). Вот тут и возникают проблемы с закрытием. Эта операция не выполнится, так как вы не настроили учётную политику.

Чтобы не попадать в данную ситуацию, необходимо вернуться во вкладку Учётная политика и нажать Методы распределения косвенных расходов. Здесь настраиваем каждую номенклатурную группу, то есть базу распределения. Выбираем период затрат и базу. Она будет зависеть от того, какие показатели у вас присутствуют каждый месяц. Например, заработная плата рабочим на производстве. Но можно поступить гораздо проще, выбрав базу Прямые затраты. Тогда будут учитываться все затраты 20 счёта, то есть основного производства. Это то, что нам и нужно!

Вернёмся на шаг раньше и снова проведём закрытие месяца счёта 26. Посмотрев его проводки, мы видим, что общие расходы на хозяйственные дела включаются не как косвенные затраты 90.08.1., а как себестоимость продукции 20 счёта. Но теперь у нас пропала сумма по налоговому учёту, так как налог для основного производства всегда является косвенным.

Если посмотреть ниже, то можно увидеть сформированную проводку по 26 счёту на дебет 90.08.1. только по налоговому учёту — бухгалтерский опускается. Это отличие включения затрат 26 счёта в издержки продукции от издержек продаж.

Такую особенность необходимо учитывать при формировании отчётов.

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Добрый день, Сергей Владимирович!

Обычно программа 1С 8.3 всегда при выполнении закрытия месяца регламентной операцией закрытия счетов 20, 23, 25, 26 пишет, что ей не нравится для уточнения ситуации, где искать ошибку, потому что причин может быть много.

Не закрывается 20 счет в 1С 8.3 чаще всего из-за того, что нет базы распределения и/или неверен порядок закрытий по подразделениям.

1. Судя по всему, Вам нужно проверить, как минимум, второе условие.

Если последовательность закрытия счетов затрат определяется вручную (Учетная политика, закладка Затраты — кн. Дополнительно), то она должна быть указана. Для этого необходимо создать, заполнить и провести документ Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат. Автоматически это делается прямо из кн.

Дополнительно — порядок подразделений для закрытия счетов затрат.

При этом, если порядок подразделений для закрытия счетов затрат создан ранее, то следует проверить его на актуальность. Лучше перезаполнить документ с датой текущего периода. Табличная часть документа заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

2. Можно попробовать в настройках параметров учета указать Учет затрат не по каждому подразделению, а сводно, по организации. По идее, это должно помочь, если проблема именно в распределении по подразделениям.

3. Кроме того, обязательно проверяйте базу распределения.

Если распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то следует проверить, не равна ли она нулю. В помощь отчет Анализ счета 20 с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурным группам. При этом должен быть не нулевой оборот и по дебету, и по кредиту. Если по кредиту оборот нулевой, потому что действительно не было выпуска, необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа Инвентаризация НЗП.

Если распределение прямых расходов идет по выручке, то следует проверить не равна ли она нулю. отчет Анализ субконто — Номенклатурные группы. Если услуги действительно не были оказаны, то необходимо также отразить остатки НЗП с помощью документа Инвентаризация НЗП.

————————

У нас есть специальный мастер-класс по настройке учета: «Вся правда о доходах и расходах. Теория и Практика», в котором рассказывается о настройке учетной политики для закрытия прямых счетов

Рекомендуем пройти!

Благодарю за развернутый ответ. Правда не могу найти документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов» …в списке документов таковой отсутствует.

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Я Вам написала в ответе: “Учетная политика, закладка Затраты — кн. Дополнительно. Автоматически это делается прямо из кн. Дополнительно — порядок подразделений для закрытия счетов затрат “:

Как я понял…если не задано вручную…, то и нет смысла создавать этот документ:

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Возможно и придется что-то тут определять.)

Вам нужно найти причину, почему не закрывается 20-й счет именно по определенному подразделению. Для этого смотрите базу в раскладке субконто и подразделений, как я написала. Я даже не знаю по какой базе Вы закрываете: по выручке или по плановой себестоимости.

В любом случае ответы какие отчеты делать и какую аналитику проверять в разрезе субконто я привела.

Если хотите, я могу в рамках индивидуальной консультации поработать с Вашей базой и определить причину конкретно и дать рекомендации.

Без базы сложно сказать что-то кроме того, что я Вам написала.

Я так понимаю…это не бесплатная процедура? В любом случае большое спасибо за участие и помощь. Сам я не бухгалтер…программист…и закрытие счетов …сложно для моего понимания

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Вы же можете в отладчике пройти эту процедуру закрытия месяца по 20 счету и прямо упереться в ошибку.)

Вам все карты в руки. Я сама программист. Для Вас в таком случае не должно быть вообще никаких проблем.

————

Услуга, если результат будет получен — да, платная.

Как ни банально, но проверяйте аналитику по подразделению, по которому не закрывается 20 счет.

Все ли субконто проставлены в документы с этим подразделением? Номенклатурные группы? Статьи затрат?

Возможно, причина только в этом.

Опять же — без базы сложно сказать что-то определенное.)

И последнее…, наверное, утомил вас…субконто подразделение…проставлено в документах…но проставлено только «Основное подразделение» …как бы по умолчанию…бухгалтера ведь не должны думать при выпуске продукции какое подразделение ставить…я вообще не знаю…влияет ли это потом на закрытии 20…что в выпуске фигурирует только одно подразделение…а списание заработной платы сотрудников …субконто подразделения…разные?

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

«бухгалтера ведь не должны думать при выпуске продукции какое подразделение ставить…я вообще не знаю… влияет ли это потом на закрытии 20…что в выпуске фигурирует только одно» (с)

Еще как влияет!

И, видимо, все-таки должны думать, если хотят закрыть месяц.)

Вот смотрите, специально смоделировала ситуацию в учебной базе, когда по подразделению Швейное производство не сделала Выпуск продукции (сняла с проведения)


Теперь закрываю месяц и вижу результат в ОСВ по 20.01 по Швейному производству.
Видите?

Теперь провожу документ Выпуска продукции по Швейному цеху и перезакрываю месяц.
Все отлично.

  • Хозяйственные операции в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0). Задачи, решения, результаты: учебное пособие
    • Обложка
    • Титульный лист
    • Выходные данные
    • Введение
    • ЗАНЯТИЕ ПЕРВОЕ
      • Глава 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРОГРАММЕ «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8»
        • Создание учебной информационной базы на компьютере
        • Режимы работы с программой
        • Что такое «облачные» вычисления и почему они так называются?
        • Начало работы с облачной версией программы «1С»
        • Начало работы с облачной версией программы «1С» для учебного заведения
          • Регистрация абонента
          • Вход в сервис
          • С чего начать?
            • Создание новых рабочих областей (создание списка приложений)
            • Определение прав пользователей для доступа к рабочей области
            • Заполнение списка пользователей
            • Создание индивидуальной рабочей области пользователя — студента
            • Определение прав доступа к индивидуальной рабочей области студента
            • Запуск приложения на стороне студента
            • Запуск приложений студентов на стороне преподавателя
            • Некоторые рекомендации, как организовать регистрацию студентов в облачном сервисе
            • Создание информационных баз студентов из файла
            • Синхронизация информационных баз
          • Контрольные вопросы к Главе 1
      • Глава 2. Подготовка программы к работе
        • Начало работы с программой. Первые шаги
        • Ввод сведений об организации
        • Настройка параметров учета
        • Сведения об учетной политике организации
        • Заполнение справочников
          • Справочник «Подразделения организаций»
        • Настройка параметров работы программы
        • Настройка командного интерфейса
        • Контрольные вопросы к Главе 2
    • ЗАНЯТИЕ ВТОРОЕ
      • Глава 3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ УСТАВНОГО КАПИТАЛА
        • Учетная процедура
        • Настройка плана счетов
        • Ввод операций и проводок
          • Режим ручного ввода операций и проводок
          • Заполнение справочника «Контрагенты»
          • Ввод нового элемента в справочник «Контрагенты»
          • Ввод информации о контрагентах — физических лицах
          • Ручной ввод операции по учету уставного капитала
          • Просмотр операций и проводок
          • Средства проверки правильности выполнения заданий
          • Оборотно-сальдовая ведомость
          • Оборотно-сальдовая ведомость по счету
          • Детализация и обновление показателей отчетов
        • Контрольные вопросы к Главе 3
      • Глава 4. РЕОРГАНИЗАЦИЯ ИНФОРМАЦИИ О КОНТРАГЕНТАХ
        • Описание структуры справочника
        • Создание элементов-групп
        • Перенос конечных элементов в группы
        • Контрольные вопросы к Главе 4
      • Глава 5. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
        • Учетная процедура
        • Настройка плана счетов
        • Справочник «Статьи движения денежных средств»
        • Кассовые документы
          • Составление приходного кассового ордера
          • Проводки документа «Приходный кассовый ордер»
          • Кассовая книга
        • Контрольные вопросы к Главе 5
    • ЗАНЯТИЕ ТРЕТЬЕ
      • Глава 6. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ
        • Учетная процедура
        • Настройка плана счетов
        • Внесение наличных денежных средств
        • Выписка банка
        • Проведение расходного кассового ордера
        • Безналичные поступления на расчетный счет
          • Документ «Поступление на расчетный счет»
          • Получение наличных денежных средств со счета в банке
          • Анализ поступления и расхода денежных средств
        • Контрольные вопросы к Главе 6
      • Глава 7. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ
        • Учетная процедура
        • Учет предоплаты
          • Регистрация покупателя
          • Регистрация договора с покупателем
          • Регистрация полученной предоплаты
        • Составление счета-фактуры на аванс
          • Регистрация счета-фактуры в книге продаж
        • Контрольные вопросы к Главе 7
      • Глава 8. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
        • Учетная процедура
        • Оплата счета поставщика
          • Регистрация поставщика
          • Регистрация счета поставщика
          • Создание платежного поручения
          • Регистрация списания средств по платежному поручению
        • Контрольные вопросы к Главе 8
    • ЗАНЯТИЕ ЧЕТВЕРТОЕ
      • Глава 9. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
        • Учетная процедура
          • Поступление ОС от поставщиков
          • Ввод информации об объекте в справочник «Основные средства»
          • Ввод информации об объекте в справочник «Номенклатура»
          • Заполнение справочника «Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)»
          • Принятие ОС к учету
          • Формирование записи книги покупок
          • Поступление основных средств от учредителей
          • Ввод информации об объекте в справочник «Основные средства»
          • Ввод информации об объекте в справочник «Номенклатура»
          • Оприходование объекта ОС, полученного от учредителей — физических лиц
          • Ввод в эксплуатацию ОС, поступивших от учредителей
    • ЗАНЯТИЕ ПЯТОЕ
      • Оборудование, требующее монтажа и наладки. Учетная процедура
        • Регистрация операции поступления оборудования
        • Регистрация счета-фактуры поставщика оборудования
        • Регистрация операции передачи оборудования в монтаж
        • Регистрация приемки-сдачи монтажных работ
        • Регистрация операции ввода в эксплуатацию смонтированного оборудования
        • Формирование записей книги покупок
        • Регистрация оплаты монтажных работ
        • Анализ результатов
        • Амортизация основных средств
      • Контрольные вопросы к Главе 9
    • ЗАНЯТИЕ ШЕСТОЕ
      • Глава 10. УЧЕТ СОЗДАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ
        • Учетная процедура
          • Поступление материалов от поставщика
          • Учет транспортно-заготовительных расходов
          • Приобретение материалов через подотчетное лицо
          • Формирование записей книги покупок по приобретенным материалам
        • Контрольные вопросы к Главе 10
    • ЗАНЯТИЕ СЕДЬМОЕ
      • Глава 11. УЧЕТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ
        • Учетная процедура
          • Отпуск материалов на общехозяйственные нужды
          • Отпуск материалов в производство
          • Отпуск материалов при отсутствии достаточного запаса на складе
          • Анализ информации о движении запасов
        • Контрольные вопросы к Главе 11
    • ЗАНЯТИЕ ВОСЬМОЕ
      • Глава 12. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА
        • Учетная процедура
          • Заполнение справочника «Должности»
          • Заполнение справочника «Способы отражения зарплаты в учете»
          • Статьи затрат по учету взносов с ФОТ
          • Настройка видов начислений
          • Ввод информации о работниках организации
          • Настройка расчета страховых взносов
          • Начисление заработной платы
          • Подготовка платежной ведомости на выплату заработной платы
          • Выплата заработной платы по платежной ведомости
          • Составление расчетных листков
        • Контрольные вопросы к Главе 12
    • ЗАНЯТИЕ ДЕВЯТОЕ
      • Глава 13. УЧЕТ ВЫПУСКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ
        • Учетная процедура
        • Передача готовой продукции на склад
        • Анализ движения готовой продукции
        • Контрольные вопросы к главе 13
      • Глава 14. УЧЕТ ПРОДАЖ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ
        • Учетная процедура
        • Продажа продукции по факту оплаты
          • Выписка счета на оплату покупателю
          • Регистрация оплаты счета покупателю
          • Выписка накладной в режиме «на основании»
          • Проведение документа на отпуск продукции
          • Составление счета-фактуры
          • Формирование записи книги продаж
        • Продажа продукции с отсрочкой платежа
          • Продажа продукции при изменении формы оплаты
          • Инкассация выручки
          • Отпуск предоплаченной продукции
          • Зачет НДС с полученной предоплаты
        • Формирование Книги продаж за февраль
        • Контрольные вопросы к Главе 14
    • ЗАНЯТИЕ ДЕСЯТОЕ
      • Глава 15. ВЫЯВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
        • Учетная процедура
        • Установка порядка подразделений для закрытия счетов
        • Помощник «Закрытие месяца»
        • Корректировка оценки МПЗ
        • Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
          • Закрытие счетов 25 и 26
          • Списание затрат со счета 20
          • Списание постоянных и временных разниц, приходящихся на выпущенную продукцию
          • Корректировка стоимости готовой продукции
          • Закрытие счетов 90, 91
          • Расчет налога на прибыль
          • Обобщенная информация о движении на счетах
          • Формирование регламентированных отчетов
          • Составление бухгалтерского баланса
          • Составление отчета о прибылях и убытках
          • Составление декларации по налогу на прибыль
        • Контрольные вопросы к Главе 15
    • Заключение
    • Литература
    • Приложение 1. Справочные сведения об организации ЭПОС
    • Приложение 2. Бухгалтерский баланс
    • Приложение 3. Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2)
    • Приложение 4. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 2 Декларации по налогу на прибыль)

PRO встречный выпуск продукции в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

Предприятия, производящие готовую продукцию или оказывающие услуги производственного характера, нередко сталкиваются с проблемой при расчете себестоимости при выпуске продукции или услуг для собственных нужд. В таких случаях могут возникать так называемые ситуации «зацикливания» или «закольцованности» при расчете фактической себестоимости продукции, работ, услуг. В основном данные ситуации возникают в случаях, когда:

  • производится оказание встречных услуг производственными подразделениями друг другу;
  • производится списание продукции, выпущенной производственным подразделением, на собственные нужды этого же подразделения.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» выпуск встречных услуг, оказанных производственными подразделениями друг другу, оформляется документами Отчет производства за смену с использованием закладки Услуги. При этом в «шапке» документа указывается подразделение, оказывающее услуги, а в табличной части Услуги — подразделение, получившее услугу.

Пример

Подразделение А оказывает производственную услугу Подразделению В, которое, в свою очередь, оказывает производственную услугу Подразделению А в одном и том же периоде.

В конфигурации при этом необходимо оформить два документа Отчет производства за смену — для каждого подразделения.

Во избежание «зацикливания» пользователю необходимо определить порядок расчета себестоимости. В регистре сведений Встречный выпуск продукции, услуг (раздел Предприятие – Учетная политика – Встречный выпуск продукции, услуг) указывается, выпуск какой продукции, в каком подразделении, и по какой номенклатурной группе требует пересчета себестоимости другого передела, так как в этом переделе выпущенная продукция выступала в качестве затраты.

Способ расчета себестоимости встречного выпуска продукции и услуг устанавливается для конкретной организации и периода действия.

Для корректного расчета себестоимости встречного выпуска стоимость списания материально-производственных затрат должна рассчитываться по методам ФИФО или ЛИФО, а для расчета себестоимости производства использоваться автоматическое определение порядка переделов.

Рассмотрим, как будет формироваться себестоимость услуги, выпущенной Подразделением А, в случае, если между двумя подразделениями в производственном процессе имело место встречное оказание услуги.

Списание запасов в Подразделение А производится с помощью документа Требование-накладная, в котором формируются проводки:

  • Дт 8110 Кт 1330 на сумму 800 тенге.

Оказание услуги Подразделением А оформляется документом Отчет производства за смену, в котором формируются проводки:

  • Дт 8110 (подразделение В) Кт 8110 (подразделение А) на сумму 20 000 тенге.

При этом выпуск «Услуги 1» производится в рамках «Номенклатурной группы 1»

Оказание услуги Подразделением В также оформляется документом Отчет производства за смену, который в свою очередь сформирует проводки:

  • Дт 8110 (подразделение А) Кт 8110 (подразделение В) на сумму 5 000 тенге.

Выпуск «Услуги 2» производится в рамках «Номенклатурной группы 2»

После проведения документа Закрытие месяца с видом регламентной операции Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг) сформируется фактическая себестоимость услуги Подразделения А.

В отчете Справка-расчет калькуляции себестоимости продукции наглядно представлено как затраты по оказанию услуги, оказанной Подразделению В также вошли в себестоимость услуги, выпускаемой Подразделением А.