Бухгалтерия для ИП

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

  • бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
  • ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
  • учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены.

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения бухгалтерского учета в ИП?

Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Как правильно вести бухгалтерию

Как вести бухгалтерию ИП?

Бухгалтерия, независимо от форм собственности, ведет достоверный учет финансовой деятельности предприятия, формирует и сдает отчетность в необходимые органы. Бухгалтерия подразумевает три вида учета: «бухгалтерский» — для ведения денежных, трудовых, материальных ресурсов; «управленческий» — для самого предпринимателя; «налоговый» — для отчета перед государством.

Бухгалтерия ИП

Индивидуальный предприниматель вправе сам решать, как правильно вести бухгалтерию ИП.

Как правильно вести бухгалтерский учет ИП

Законодательством России не установлены порядок и правила для ведения бухгалтерии. Бухгалтерию для индивидуального предпринимателя нужно вести так, чтобы потом можно было использовать все это правильно, чтобы:

  • наглядно видеть результаты деятельности,
  • спланировать дальнейшую деятельность,
  • контролировать деньги, трудовые и материальные ресурсы,
  • контролировать обязательства перед клиентами и выполнять их во время,
  • контролировать обязательства клиентов перед ИП,
  • отчитываться перед налоговой инспекцией, другими государственными органами.

Бухгалтерию индивидуального предприятия можно вести самостоятельно или обратиться в специализированные фирмы.

Бухгалтерия ИП в спецфирмах

Обслуживание в специализированной бухгалтерской фирме это, конечно, простой, но в тоже время дорогой способ.

Однако, в некоторых случаях, выгода от надежности этого способа может значительно превысить затраты на обслуживание. Стоимость обслуживания специальными фирмами по бухгалтерии ИП может отличаться, в зависимости от местности работы индивидуального предпринимателя, объема бухгалтерии, а также аппетитов специализированной компании. Прежде чем обратиться в специализированную бухгалтерскую компанию нужно рассмотреть вопросы и предложения:

  • стоимость услуг,
  • репутация бухгалтерской компании,
  • удобство взаимодействия,
  • объем обслуживания,
  • страхование рисков.

Самостоятельное ведение бухгалтерии

Индивидуальное предприятие, имеющее простой учет, или при невозможности оплачивать услуги специализированной фирмы могут самостоятельно вести бухучет по специальным программам, с помощью специальных сервисов. Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно? В наше время вручную бухгалтерский учет делают единицы, в основном пользуются следующими специализированными программами:

  • Самой известной бухгалтерской программой для индивидуальных предпринимателей является — 1С Предприниматель. Данная программа платная, но обновления всех форм бесплатные.
  • Самая известная бесплатная программа для индивидуальных предпринимателей является — Бизнес-Пак.
  • Бесплатная программа ФНС РФ Налогоплательщик ЮЛ дает возможность для формирования отчета (без бухучета).
  • Простое в освоении ведение бухучета и сдачи отчетности для ИП через интернет является сервис МоеДело.

Все эти программы помогут помочь понять, как вести бухгалтерию ИП.

Книга доходов и расходов

Индивидуальный предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов, которую он должен представить в налоговую инспекцию для заверения. Эта книга необходима для расчета единого социального налога, налога на доходы физических лиц и т.д. Эту книгу можно вести вручную, но лучше это делать в специальной автоматизированной программе или сразу вести этот учет в программе 1С-Предпрениматель.

Как правильно вести бухгалтерский учет?

Правильный бухучет на предприятии.

Правильное ведение бухгалтерского учета – довольно сложное, но, безусловно, полезное и интересное дело, которое имеет много деталей и особенностей.

Сразу подчеркиваем, что знание этих отдельных особенностей и тонкостей приходит только с опытом работы в бухгалтерской сфере.

Даже имеющие хорошие оценки в дипломе начинающие бухгалтеры не способны полноценно начать ведение бухгалтерского учета без ошибок.

Что тогда говорить о людях, которые имеют довольно непродолжительные занятия на краткосрочных бухгалтерских курсах, и все же пытаются сразу покорить все вершины профессиональной бухгалтерии?

Если вы решились работать в сфере бухгалтерии и работать профессионально – запасайтесь терпением и усидчивостью. Необходимо постоянно обучаться, находить постоянно время чтобы не только ознакомиться теорией бухгалтерского учета, но и с большим объемом нормативных документов, необходимых для работы в сфере бухгалтерии.

Несколько советов, которые помогут избежать грубых ошибок на начальном этапе превращения вас в профессионального бухгалтера:

  • Никогда не пытайтесь охватить весь массив информации о бухучете сразу. Старайтесь больше внимания уделить совершенному изучению именно вашей сферы деятельности. В первую очередь изучайте нормативы и законы, которые вам необходимы в данный момент в вашей работе + немного интересуйтесь смежными сферами бухучета.
  • Хорошо знать и постоянно изучать основные законы и документы бухгалтера, которые являются костяком правильного ведения бухгалтерского учета:
  • Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» ;
  • Приказы Министерства финансов Украины «Об утверждении Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», а также «Положения (стандарты) бухгалтерского учета».

  • Внимательно изучать старые и следить за появлением новых нормативных документов, связанных с ведением налогового учета. Принятый в 2011 году Налоговый кодекс является собранием всех необходимых документов, которые необходимы для ознакомления с ведением налогового учета. С этим документом нужно ознакомиться как можно подробнее, не избегайте изучения всех нюансов. Обратите внимание, что для обеспечения полного соблюдения своих прав, надо ознакомиться с документами, которые действовали до принятия Налогового кодекса.
  • Нужно ознакомиться с нормативными документами, которые описывают схемы начисления заработной платы и взыскании с нее соответствующих налогов:
  • Закон Украины «Об оплате труда»;
  • Закон Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».

  • Зарегистрируйтесь и подпишитесь в специальных электронных информационно-правовых системах и справочниках. В них Вы можете всегда найти массу полезной и необходимой для ведения бухгалтерского учета справочной информации, в частности: индексы инфляции; учетная ставка НБУ; размеры минимальной заработной платы; необлагаемого минимума доходов граждан и прожиточного минимума; максимальный размер заработной платы, с которой уплачиваются взносы.
  • Будьте современны. Ориентируйтесь (осваивайте и практикуйте) электронный способ ведения бухгалтерского учета — (с помощью электронных бухгалтерских программ: «1С: Бухгалтерия», «1С: Предприятие», др.). Многотомные бухгалтерские отчеты (ручной способ ведения бухгалтерии) ушли в прошлое – сейчас век электроники и интернета.
  • Всегда помните – только опыт может научить «Как правильно вести бухгалтерский учет» — больше трудитесь и тогда успех Вам гарантирован.

Но если у вас нет времени на приобретение своего бухгалтерского опыта, а вам необходимо сейчас уже качественное ведение бухучета, не забывайте, что бухгалтеры компании «ПрофАспект» всегда помогут Вам, если у вас возникли трудности с ведением бухгалтерского или налогового учета.

Мы имеем огромный опыт работу и практику в сфере профессионального бухучета и на деле знаем «Как правильно вести бухгалтерский учет». Обращайтесь к нам!

Возможно, Вам будет интересно:

Зарегистрировав предприятие (ООО, ТОВ, ЧП) встает вопрос о ведении бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Согласно действующего законодательства Украины, налоговый и бухгалтерский учет должен вестись с момента регистрации и до самого момента ликвидации предприятия.

Руководитель предприятия самостоятельно выбирает схему ведения бухгалтерии на фирме – это может быть как самостоятельное ведение, главный бухгалтер и аутсорсинг бухгалтерии (бухгалтерские услуги со стороны консалтинговой фирмы).

Если Вы решили нанимать главного бухгалтера, то необходимо взвесить все за и против этого шага. И задать себе несколько вопросов. А готовы ли Вы платить заработную плату главному бухгалтеру свыше 5000 грн. выплачивать полный соцпакет? Готовы ли вы снять офис и обеспечить рабочее место главного бухгалтера? Готовы ли Вы покупать дорогостоящее программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета? Как правило начинающие предприниматели не в силах финансово потянуть эти затраты.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета на предприятии со стороны руководителя может показаться самым выгодным вариантом с точки зрения материальных аспектов. Давайте рассмотрим этот вариант. За последние несколько лет в Украине произошло много перемен в налоговом законодательстве – приняли новый налоговый кодекс и практически ежемесячно вносят к нему поправки для исправления неточностей и коллизий и неопытному человеку будет тяжело самостоятельно разобраться в сложном законодательстве. Для того, чтоб вы поняли азы бухгалтерии, Вам необходимо посетить курсы бухгалтера, после их прохождения, а это около 2-3 месяцев Вам необходимо пройти трехмесячный курс обучения главного бухгалтера, на котором в практике продемонстрируют бухгалтерские проводки и ведение бухгалтерии.

Важно заметить, что ваше решение самостоятельного ведения бухгалтерского учета на предприятии – это попытка перешагнуть через многолетний опыт бухгалтера, так как должность главного бухгалтера самими бухгалтерами присваивается спустя много лет опыта. Пройдя курсы бухгалтеров и главных бухгалтеров, Вы можете приступать к работе, но бухгалтерский учет и подача отчетности на самом деле много займет у вас времени, что все равно не дает гарантий отсутствия штрафов и проверок при допущении ошибок в бухгалтерии.

Третьим вариантом является бухгалтерский аутсорсинг потому что он самый выгодный. Основные причины – вы занимаетесь своим бизнесом и развиваете его не занимаясь бухгалтерией; вы платите намного меньше, чем главному бухгалтеру, а работа выполнена так же хорошо; у вас бухгалтерия всегда по последней букве налогового кодекса; вы не несете материальной ответственности за подачу отчетов так как это делает аутсорсинговая компания.

Развивайте свой бизнес, платите грамотно за услуги и к Вам придет успех.

Комментариев пока нет!

Бухгалтерия ИП (индивидуального предпринимателя)

Бухгалтерский учет ИП — это документальный учет всех хозяйственных операций индивидуалного предпринимателя. Для чего нужен бухучет предпринимателю?

  • чтобы наглядно видеть (в простых цифрах и графиках) результаты своей деятельности;
  • чтобы не уйти случайно в глубокий минус;
  • чтобы на основе уже произведенных (и задокументированных) действий эффективно спланировать дальнейшую деятельность;
  • чтобы в реальном времени видеть свои обязательства перед клиентами и партнерами и исполнять их вовремя;
  • чтобы контролировать свои деньги, материальные и трудовые ресурсы;
  • чтобы вовремя и правильно отчитываться перед налоговой инспекцией и другими государственными органами.

Более точным будет разделить учет на бухгалтерский, налоговый и управленческий, однако зачастую все эти три вида учета объединяют как «бухгалтерский«. Управленческий учет — это учет для самого предпринимателя, исходя из него можно строить эффективную деятельность. Налоговый учет — учет для фискальных органов, для отчета перед государством.

Бухгалтерское обслуживание для ИП

Один из самых простых (но иногда и самых дорогих) способов ведения бухучета ИП — встать на бухгалтерское обслуживание в специализированной фирме. Нужно отметить, что выгоды от надежности этого способа могут значительно превысить затраты на обслуживание.

Как правильно вести бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя

Разница в стоимости обслуживания может различаться, в зависимости от города, аппетитов бухгалтерской компании и объема обслуживания на порядок. Внимательно изучите все предложения на предмет:

  • стоимости;
  • объема обслуживания;
  • удобства взаимодействия;
  • страхования рисков;
  • репутации бухгалтерской компании.

Если же у ИП совсем простой учет или предприниматель не имеет возможности воспользоваться бухгалтерским обслуживанием по финансовым причинам — стоит рассмотреть возможность ведения бухучета самостоятельно — с помощью бухгалтерских программ и сервисов.

Программы для ведения бухгалтерского учета ИП

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно? Вручную это уже мало кто делает, проще воспользоваться специализированными программами.

  • Наверное самой известной программой для ведения бухгалтерии ИП является решение от фирмы 1С — 1С Предприниматель. Программа платная, обновления всех форм — бесплатное.
  • Из бесплатных программ для индивидуальных предпринимателей самой известной является «Бизнес-Пак»
  • Для формирования отчетности (без учета!) Вам может пригодится бесплатная программа от ФНС РФ — Налогоплательщик ЮЛ.
  • Современное (и очень простое в освоении) средство ведения бухгалтерского учета и сдачи отчетности через интернет (для ИП и ООО на УСН) — сервис МоеДело.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно

ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ИП

 Комментарии

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке «Файлы работы» в формате PDF

Ведение бухгалтерского учета в ИП имеет множество нюансов и особенностей, с которыми не мешает ознакомиться начинающим предпринимателям. Принимая решение о своей регистрации в качестве ИП, не все бизнесмены понимают, что с момента выдачи им соответствующего свидетельства за результаты предпринимательской деятельности придется отвечать всем своим имуществом. То есть не только товаром для продажи, не только магазинным и офисным оборудованием, но и личной машиной, собственной квартирой. Это главное, о чем нужно помнить ИП, не только продумывая прибыльные сделки, но и организовывая у себя бухгалтерский учет. Неправильно организованный учет может привести к назначению крупных штрафов и начислению пеней за весьма вероятные (при неправильной организации) бухгалтерские ошибки. И вот эти санкции могут затронуть не только денежные средства и имущество, относящееся к бизнесу, а все состояние ИП. К тому же, и на это стоит обратить особое внимание, возникшие во время ведения бизнеса долги не аннулируются при закрытии ИП. Выплачивать эти долги, так или иначе, придется, потому что, если этого не сделать, – речь может пойти о принудительном их взыскании и даже о возбуждении уголовного дела. Если физическое лицо имеет 3-летнюю задолженность по уплате налогов в сумме более 600 тыс. руб., и это составляет 10% от начислений, подлежащих выплате, его имеют право привлечь к уголовной ответственности согласно ст. 198 УК РФ. Еще более жесткие меры могут быть применены к физическим лицам с задолженностями более 1800 тысяч рублей.Однако не стоит пугаться заранее, ведь положительные стороны у статуса индивидуального предпринимателя тоже есть, и, возможно, они компенсируют неудобства.

  • Во-первых, даже если штрафы начислены и обязательны к уплате, их размер можно попробовать уменьшить, обратившись в суд. Судьи часто идут навстречу предпринимателям и снижают суммы штрафных санкций, принимая во внимание тяжелую финансовую ситуации ИП и его семьи.

  • Во-вторых, сами размеры штрафов у ИП гораздо ниже, чем аналогичные санкции, касающиеся организаций. Разница в размере наказания за бухгалтерские и административные нарушения у ИП и юридического лица очень существенна.

Бухгалтерского учета, в его понимании профессиональными специалистами, у ИП нет. Т. е. он не делает какие-либо бухгалтерские проводки, не составляет балансы и прочие сложные для понимания расчеты. Но облегченный вариант учета он все же должен вести. В зависимости от того какую систему налогообложения выбрал ИП, можно говорить и об особенностях организации учета. Из общих черт, характерных для всех предпринимателей, можно отметить 2:

  1. Каждый предприниматель обязан вести книгу учета доходов и расходов (кроме ИП на ЕНВД)

  2. Независимо от хозяйственной активности все ИП должны уплачивать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд РФ (ПФР).

Пожалуй, ведение бухгалтерского учета в ИП на обычной системе налогообложения, в сравнении с учетом у прочих ИП, – самое трудоемкое и сложное. Оставаться на этом режиме, а иногда и переходить на него предпринимателей заставляют суровые условия конкуренции. В отраслях, где предложение товара (или услуги) намного превышает спрос, потребители-организации предпочитают иметь дело с полноценным плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС).

Как организовать ведение бухгалтерского учёта ИП

ОСНО как раз и предлагает бизнесмену стать таким плательщиком. Соответственно, ИП, применяющий обычную систему налогообложения, должен:

  • Как и все ИП, вести книгу учета доходов и расходов.

  • Являясь плательщиком НДС, заполнять книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры на товары (или услуги) и в установленных законом случаях регистрировать их в соответствующем журнале.

  • Если предприниматель нанимает работников, он должен вести кадровый учет.Этот вариант предусматривает уплату следующих налогов:

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – предприниматель платит 13% с доходов, полученных в результате своей деятельности. Из полученных доходов ИП может вычесть расходы, имеющие подтверждение документами; или расходы без такого подтверждения – в размере не более 20% от полученного дохода. Также доход уменьшается на сумму уплаченных налогов, взносов в ПФР и госпошлин, связанных с ведением бизнеса.

  2. Налог на добавленную стоимость в размере 18%.

  3. Фиксированный взнос за себя в ПФР.

  4. НДФЛ и страховые взносы с заработной платы наемных работников.

  5. Возможно, в регионе установлены какие-то местные налоги, уплачивать которые тоже необходимо (налог на имущество, транспортный налог, налог на землю и т. д.)

Отчитываются ИП на ОСНО перед налоговой инспекцией:

  • По НДС – каждый квартал до 25 числа следующего за ним месяца.

  • По НДФЛ – ежегодно до 30 апреля следующего календарного года.

  • Установленная отчетность перед внебюджетными фондами и НИ, если имеются наемные работники

Нужен ли предпринимателю бухгалтер для ведения столь простого учета – решать только ему. Если ИП привлекает для работы наемных работников, для него обязательны: ведение кадрового учета; уплата всех налогов с их з/платы; отчетность перед внебюджетными фондами. Фиксированные платежи в ПФР обязательны при обеих системах.

Просмотров работы: 300

Бобина О.А.1Землякова С.Н.1

1ДонГАУ