Бухгалтерия ИП на УСН

7 мая 2018

Особенности ведения бухгалтерии ИП на УСН 6%

УСН или упрощенка — это система налогообложения, при которой отчетность нужно сдавать раз в год и платить всего один налог. Есть два вида упрощенки: УСН 15% или «Доходы минус расходы» и УСН 6% или «Доходы». На упрощенке 6% предприниматель платит только налог на доходы.

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН 6%

По закону ИП может не вести бухгалтерский учет, но обязан отчитываться перед налоговой и фондами. Поэтому он ведет облегченный вариант учета. Предприниматель на упрощенке заполняет книгу учета доходов и расходов и сдает декларацию в налоговую.

Декларацию по форме УСН предприниматель подает ежегодно. За 2017 год ИП на упрощенке отчитывается до 30 апреля 2018. Декларацию можно принести лично, отправить по почте или подать через интернет.

Кроме того, в ведение бухгалтерского учета ИП на УСН 6% входит заполнение Книги учета доходов и расходов — КУДиР. В ней предприниматель записывает от кого, сколько, когда и за что получил деньги.

Ведение бухгалтерского учёта ИП на УСН

ИП записывает все доходы, независимо от того, каким способом их перевели: на карту, на расчетный счет или отдали наличными.

Предприниматели не сдают Книгу в налоговую. Инспекторы сами просят ее на проверку. Если ИП не принесет книгу по просьбе налоговой или она будет заполнена с ошибками — предпринимателю грозит штраф от 10 000 рублей.

Ведение бухучета ИП на УСН 6% с работниками

Если ИП нанимает хотя бы одного сотрудника, то сдает больше отчетов. К отчетам в налоговую прибавляются отчеты в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

В налоговую:

  • декларацию по УСН — раз в год;
  • справку о доходах физического лица 2-НДФЛ — раз в год;
  • отчет о среднесписочной численности работников — раз в год;
  • расчет 6-НДФЛ — раз в квартал;
  • расчет по страховым взносам — раз в квартал.

В Пенсионный фонд:

  • отчет по форме СЗВ-М — каждый месяц.

В Фонд социального страхования:

  • форма по взносам на травматизм 4-ФСС — раз в квартал.

Бухгалтерское обслуживание ИП на УСН 6% необязательно — учет на упрощенке довольно простой, поэтому предприниматель может заниматься отчетностью сам. Главное платить налоги и взносы, вести книгу учета доходов и расходов и вовремя сдавать декларации и отчеты в фонды.

Должен ли ИП на УСН вести бухучет в 2018 году

Одно из главных преимуществ, которое дает бизнесмены регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, а не организации – отсутствие обязательного требования вести бухгалтерский учет. Поэтому многие наивно предполагают, что никаких особых требований к составляемым документам не предъявляется. Главное, чтобы были какие-то бумаги, которые помогут подтвердить доходы и расходы для налогового учета. Однако здесь кроется серьезное заблуждение.

Право не вести учет

ИП, независимо от выбранной системы налогообложения, имеют право не вести бухгалтерский учет и не сдавать бухгалтерскую отчетность, согласно п.1 ч.2 ст.6, ч.1 ст.18 закона «О бухгалтерском учете».

В то же время ИП на общей и упрощенной системе налогообложения обязаны вести налоговый учет и составлять Книгу учета доходов и расходов (на ОСНО и УСН свои формы такой книги). Данные этих книг используются для расчета налогов.

Все записи в Книгу учета делаются при совершении хозяйственных операций, в ходе которых составляются первичные учетные документы. Хозяйственная операция – это свершившийся факт хозяйственный деятельности, оформленный документом (продажа продукции, закупка товара, начисление зарплаты и т.п.).

Требования к составлению документов налоговое законодательство не содержит, поэтому здесь работают требования законодательства о бухгалтерском учете. Не каждая бумага имеет право называться документом. От составления первичных документов ИП, также как и организации, не освобождаются.

Требования к первичке

Требования к первичным документам установлены ст.9 закона «О бухгалтерском учете»:

1) наименование документа;

2) дата составления документа;

3) наименование экономического субъекта, составившего документ;

4) содержание факта хозяйственной жизни;

5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;

7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Ч.4 ст.9 также говорит, что утверждает формы документов руководитель экономического субъекта. Причем можно использовать не только типовые формы, но и разработанные самостоятельно (кроме кассовых и банковских документов, транспортной накладной).

Учет и отчетность индивидуального предпринимателя

ИП также является экономическим субъектом. Никаких исключений по утверждению форм первичных учетных документов для ИП не установлено.

С какими документами чаще всего встречается Индивидуальный предприниматель?

  • При работе с поставщиками:

ТОРГ-12  — за товары

Акт выполненных работ – за выполненные услуги

Счет-фактура – если поставщик является плательщиком НДС

  •  При работе с транспортной компанией:

Акт выполненных работ

ТТН, либо транспортная накладная

Счет-фактура, если поставщик является плательщиком НДС

  •  При оплате наличными за канцтовары, хозтовары и проч.:

Товарный чек – если компания применяет ЕНВД

Товарный чек+чек ККМ – если компания на УСН или ОСНО.

Данные документы должны быть заполнены в соответствии с требованием законодательства. Иметь все необходимые реквизиты.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Бухучет включает в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках. Ведение бухгалтерского учета в ИП имеет множество нюансов и особенностей, с которыми не мешает ознакомиться начинающим предпринимателям.

Предпринимателям в этом смысле повезло больше — ведение бухгалтерского учета ИП законом не требуется. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2016 году

Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант. Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Ведение бухгалтерского учета – это организация сбора информации о состоянии имущества и обязательствах компании, а также непрерывное отражение этой информации в специальных бухгалтерских документах.

Выбранный налоговый режим. Достаточно просто вести учет на УСН Доходы и ЕНВД. Сложнее – на УСН Доходы минус расходы. Существует своя специфика учета в отдельных сферах бизнеса (торговля, производство, услуги, строительство и др.). Однотипные операции учитывать проще, чем совмещать учет разных направлений. Аутсорсинг бухгалтерских услуг – это полная или частичная передача обязанностей по ведению учета профессиональному независимому исполнителю.

Бухгалтерский учет в ООО должен обеспечивать полноту сбора и учета информации о финансовой деятельности организации. Шаг 1. Определите ответственного за ведение бухгалтерского учета на предприятии. Форму бухгалтерского баланса ООО можно найти в прил. № 1 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Это так называемый полный баланс на двух страницах.

Подведем итоги. Бухгалтерское обслуживание ООО обязательно на всех налоговых режимах и даже при отсутствии реальной деятельности компании. Для наших пользователей, желающих самостоятельно вести бухгалтерию ООО, мы хотим предложить онлайн-программу 1С Предприниматель.

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. В связи с важностью этой темы, каждый предприниматель должен знать о том, как вести бухгалтерию ИП. И сегодня мы расскажем своим читателям об этом. Но сначала предлагаем определиться с терминологией.

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя принято разделять на три основных направления. На основании этого закона, индивидуальный предприниматель, применяя любую из форм налогообложения, обязан вести бухгалтерию. Правильное ведение бухгалтерии ИП может в значительной степени облегчить процесс ведения бизнеса. Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП — не такое сложное дело, как кажется изначально.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

При регистрации ИП необходимо выбирать систему налогообложения, в соответствии с которой индивидуальный предприниматель планирует осуществлять свою деятельность. ИП обязательно должен предоставлять налоговую декларацию по итогам календарного года в налоговый орган (не позднее 30 апреля года, который следует за налоговым периодом). Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН, не освобождается от уплаты взносов в ПФР и ФОМС, даже если он не производит выплат и не имеет наемных работников.

В случае если ИП нанимает на работу сотрудников, ему необходимо выплачивать им заработную плату и заниматься ее начислением. Использование интернет-бухгалтерии экономически выгоднее приобретения бухгалтерской программы в собственность, при этом оно абсолютно легально. Во-вторых, доступ к вашей бухгалтерии возможен с любого компьютера в любой точке мира 24 часа в сутки при условии подключения к интернету.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2016 году: календарь бухгалтера и таблица

Если у предпринимателя небольшое хозяйство и нет возможности самому вести учет, то можно встать на бухгалтерское обслуживание в специализированной фирме или нанять профессионального бухгалтера.

Порядок ведения бухгалтерского учета при УСН (2018)

А можно немного посидеть, поучиться и с помощью специальных сервисов и программ вести бухгалтерский учет самостоятельно.

Как ИП вести бухгалтерский учет?

Для формирования отчетности, правда, без учета, есть программа от налоговой инспекции – «Налогоплательщик ЮЛ». С помощью этой программы можно без проблем заполнять декларацию. Некоторые ИП, независимо от того, ведут они бухгалтерский учет ИП на УСН или бухучет ИП на ЕНВД, часто сталкиваются с нетипичными и нестандартными ситуациями.

Нужен ли бухгалтер для ИП на УСН и патентной системе?

Самое сложное – процесс ведения раздельного бухгалтерского учета предпринимателя, если он осуществляет несколько видов деятельности, которые облагаются по разным системам налогообложения. Необходимо постоянно вести мониторинг изменений в действующем законодательстве и своевременно адаптировать их к своей деятельности. Какие режимы налогообложения применяются ИП, каковы их достоинства и недостатки, чем выгоден тот или иной способ ведения учета – все это можно узнать из нашей статьи.

Но бухгалтерия ООО – это не только регистры, книги учета и бухгалтерская отчетность. Для тех, кто самостоятельно решил вести свою бухгалтерию, мы рекомендуем программу ведения бухгалтерского учета индивидуального предпринимателя «1С Предприниматель». На процесс ведения бухгалтерского учета ИП, кроме всего прочего, большое влияние оказывают постоянные изменения в налоговом законодательстве.