Декларация 2013

Содержание

  1. Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

  2. Описание программы для заполнения декларации

  3. Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

  4. Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

  5. Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы

  • Раздел «Задание условий»

  • Раздел «Сведения о декларанте»

  • Раздел «Доходы, полученные в РФ»

  • Раздел «Вычеты»

  • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

  • Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

  • Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

    Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2019 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016, 2017 и 2018 году.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2019 год — «Декларация 2019» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года:

    1) программа установки (файл InsD2019.exe):

    • версия 1.1.0;

    • версия 1.0.1;

    • версия 1.0.0;

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Описание программы для заполнения декларации

    Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 2019», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

    Для использования программы «Декларация 2018» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде, в связи с чем ожидается новая версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год — «Декларация 2018» для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ.

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год — «Декларация 2018» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@:

    Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

    1) программа установки (файл InsD2018.exe):

    • версия 1.0.0 (от 29.12.2018)

    • версия 1.1.0 (от 25.01.2019)

    • версия 1.2.0 (от 04.04.2019)

    • версия 1.2.2 (от 16.08.2019)

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год — «Декларация 2017» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

    1) программа установки (файл InsD2017.exe):

    • версия 1.0.0 (от 28.12.2017);

    • версия 1.0.1 (от 17.01.2018);

    • версия 1.1.0 (от 05.02.2018);

    • версия 1.1.1 (от 11.04.2018);

    • версия 1.2.0 (от 15.05.2018);

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация 2019»

    После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

    • номер Вашего ИНН;

    • сведения о документе, удостоверяющем личность;

    • сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);

    • сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи.

    Раздел «Задание условий»

    Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

    1. Тип декларации – 3-НДФЛ;

    2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

    3. «Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

    4. «Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

    5. «Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);

    6. «Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

    Раздел «Сведения о декларанте»

    Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

    Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

    1. Фамилию, имя, отчество;

    2. ИНН;

    3. Дату рождения;

    4. Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей
      документ, удостоверяющий личность;

    5. Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

    6. Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

    7. Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

    8. Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

    После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

    1. Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

    2. Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

    3. Выбрать из выпадающего меню регион;

    4. Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

    Раздел «Доходы, полученные в РФ»

    Далее — переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ» и:

    1. Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками

    2. Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов «Источники выплат». В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    • «Наименование источника выплаты» — название работодателя;

    • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);

    • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

  • Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов «Месяц, дох.». Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать «-«. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

  • Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

  • Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  • Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  • Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  • Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  • Раздел «Вычеты»

    Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты». Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

    • стандартных налоговых вычетов (лист Ж);

    • социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);

    • имущественных налоговых вычетов (лист И);

    • отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

    Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

    1. Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты»;

    2. Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет»;

    3. Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»;

    4. Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

    5. Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

    6. Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

    7. Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

    8. Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи

    9. Далее — указываем размер доли;

    10. Далее — указываем год начала использования вычета;

    11. Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

    12. Далее — переходим к вводу сумм.

    1. Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».

    2. В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
      листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

      • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;

      • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
    3. В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

    4. В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    5. Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    6. В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

    7. Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

    Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год — «Декларация 2016» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@:

    1) программа установки (файл InsD2016.exe):

    • версия 1.0.0 (от 20.12.2016);

    • версия 1.1.0 (от 16.01.2017);

    • версия 1.2.0 (от 21.02.2017);

    • версия 1.3.0 (от 30.05.2017)

    • версия 1.5.0 (от 18.05.2018)

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

    1) программа установки (файл InsD2015.exe):

    • версия 1.0.0 (от 30.12.2015);

    • версия 1.1.0 (от 19.01.2016)

    • версия 1.2.0 (от 19.02.2016)

    • версия 1.3.1 (от 10.06.2016)

    • версия 1.5.0 (от 09.06.2018)

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2014 год — «Декларация 2014» (применяется с 14.02.2015 в соответствии Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения):

    1) программа установки (файл InsD2014.exe):

    2) инструкция по установке;

    3) аннотация.

    Примечание: версия 1.1.0 выпущена в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/26833@.

    Скачать бесплатно программу «Декларация 2013» для заполнения декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год

    (версия 1.0.1 от 30.07.2014)

    (версия 1.2.0 от 19.03.2015)

    Правообладателем программы «Декларация 2013» является Федеральное государственное унитарное предприятие «Главный научно – исследовательский вычислительный центр Федеральной налоговой службы», который распространяет программу бесплатно.

    ВНИМАНИЕ!

    Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

    юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

    Полезные ссылки по теме «Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год»

    1. Налог на проценты по вкладам

    2. Налоговый контроль счетов

    3. Почему льготы носят заявительный характер

    4. НДФЛ с наследства

    5. Налоговая ответственность за непредставление документов

    6. Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

    7. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

    8. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

    9. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

    10. НДФЛ с выплат по решению суда

    11. Как заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и получить имущественный налоговый вычет

    12. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

    • титульный лист, разделы 1, 2

    • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

    • расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

    • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

    • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

    • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

  • Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога?

  • Как уплатить налоги через интернет

  • Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит

  • Как получить вычет при улучшении жилищных условий

  • Когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

  • Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц

  • Налог на имущество физических лиц

  • Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

  • Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета

  • Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

  • Налог на имущество физических лиц

  • Транспортный налог

  • Имущественные налоговые вычеты

  • Инвестиционные налоговые вычеты

  • Социальные налоговые вычеты

  • Стандартные налоговые вычеты

  • Профессиональные налоговые вычеты

  • Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  • Ключевые слова: бесплатная, программа, для заполнения, подготовки, декларации, 3-НДФЛ

    Программа «Декларация 2013» предназначена для автоматизированного заполнения деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год. Программа была разработана Главным научно-исследовательским вычислительным центром Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС). Этот же центр осуществляет обслуживание и обновление программного обеспечения для заполнения декларации каждый год, поскольку формы документов могут претерпевать некоторые изменения в каждом из налоговых периодов. Скачать программу, аннотацию к ней, а также инструкцию по установке можно на сайте ФНС по ссылке http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/. Там же можно скачать дистрибутивы для заполнения деклараций за предыдущие налоговые периоды. Установить программу очень просто, следуя мастеру установки.

    Программа «Декларация 2013» обладает следующими функциональными возможностями:

    • ввод информации согласно документам налогоплательщика;
    • расчет итоговых показателей документа;
    • арифметический контроль данных декларации проверка правильности исчисления льгот и вычетов по налогам;
    • проверка корректности исчисления налоговой базы и суммы налога;
    • формирование XML-файла с данными Декларации;
    • формирование соответствующих бланков со штрих-кодом и данными декларации.

    Визуально программа представляет собой окно с небольшим количеством вкладок, которое условно можно разделить на три части: верхнюю, левую и правую. В верхней части расположено меню, состоящее из опций «Файл», «Декларация», «Настройки» и «Справка». Опция «Файл» позволяет создавать новый документ, сохранять его или открывать уже существующий, а также осуществлять выход из программы. С помощью опции «Декларация» можно просматривать, распечатывать, проверять созданный документ, а также экспортировать его в xml-файл.

    Левая часть окна программы содержит следующее меню: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Доходы за пределами РФ», «Предприниматели», «Вычеты». В «Задании условий» выбирается тип декларации, который формируется: 3-НДФЛ, 3-НДФЛ нерезидента, 4-НДФЛ, номер инспекции, который выбирается из соответствующего справочника, номер корректировки, признак налогоплательщика, виды доходов, лицо, подтверждающее документ. В меню «Сведения о декларанте» указываются сведения о фамилии, имени, отчестве, документе, удостоверяющем личность, а также данные о месте жительства и контактные данные. Для формы 4-НДФЛ данные о месте жительства не указываются.

    В меню «Доходы, полученные в РФ» выбирается ставка налогообложения (9%, 13% или 35%), добавляются источники выплат, автоматически исчисляется общая сумма дохода, облагаемая сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная, а также сумма фиксированных авансовых платежей иностранца. Меню «Доходы за пределами РФ» становится активным в случае, когда налогоплательщик ранее указал, что у него имеются доходы в иностранной валюте. В свою очередь меню «Предприниматели» активно, когда лицо, заполняющее форму, в меню «Задание условий» указало, что его доходы были получены от предпринимательской деятельности.

    Меню «Вычеты» содержит поля для внесения данных по каждому из видов вычетов: стандартному, социальному, имущественному налоговому вычету по строительству, а также по убыткам прошлых налоговых периодов по операциям с ценными бумагами. После внесения всех данных налогоплательщик может автоматически проверить корректность внесения всех данных путем выбора опции «Декларация, проверить» и преобразовать форму в xml-файл для дальнейшей подачи ее в налоговый орган.

    Вот и все, процесс заполнения декларации 3-НДФЛ закончен и вам осталось лишь распечатать её и сдать в налоговую инспекцию. Но как быть если у вас нет принтера или вы хотите распечатать декларацию в другом месте? Ведь сохранив ее в формате .dc вы не сможете открыть её на другом компьютере, если на нем не установлена программа для заполнения декларации. А вот программа PDF-Reader есть практически на каждом компьютере.

    Благодаря специальной программе вы можете сохранить декларацию в формате PDF.

    Она добавляется в качестве виртуального принтера в ваши средства печати.

    Скачать ее вы сможете ниже, или на официальном сайте https://ru.dopdf.com/.

    После ее скачивания и установки для сохранения декларации в ПДФ вам в программе нужно как и прежде нажать кнопку печати и в качестве принтера выбрать doPDF и нажать ОК.
    После этого перед вами появится окно, где вы сможете выбрать место сохранения вашей декларации в формате ПДФ. Далее снова нажимаем кнопку ОК и готово — ваша декларация сохранена в PDF в заданном вами месте. И вы можете смело открывать её на любом другом компьютере для последующей печати.

    В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств. Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.

    В каких случаях понадобится сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

    Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь. Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога. И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя.

    И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах. Для этого вы будете использовать форму 3-НДФЛ (бланк для 2012 года утвержден приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@).

    📌 Реклама

    Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет. Допустим, в 2012 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее. Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 1 статьи 228, требует платить НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. А декларацию обязательно подать в инспекцию не позднее 30 апреля 2013 года.

    Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом. То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

    Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет. То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.

    📌 Реклама

    В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию 3-НДФЛ вы можете подать в любое время, не привязываясь к 30 апреля. Главное не позднее чем через три года после того, в котором вы оплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки. Но только в отношении доходов, которые вы получили за последние три года.

    С чего начать и как проще всего заполнить 3-НДФЛ

    Сразу подскажем: чтобы вы смогли заполнить декларацию, возьмите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. Запросите ее за тот год, за который вы собираетесь составлять декларацию.

    Теперь что касается самой отчетности. Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по форме 3-НДФЛ из приказа ФНС России. И начать заполнять каждую строку самостоятельно. Но проще всего скачать с сайта ФНС специальную программу. Достаточно ввести через нее необходимые данные, и у вас будет файл с готовой декларацией. Останется лишь распечатать ее.

    📌 Реклама

    Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России www.nalog.ru. И последовательно перейдите к разделам: «Электронные услуги» — «Программные средства для юридических и физических лиц» — «Программные средства для физических лиц» — «Программа «Декларация 2012”».

    Заметьте: для каждого года есть отдельная программа. Ведь законодательство постоянно меняется, потому и форму обновляют. В статье мы разберем, как заполнить отчет за прошлый год.

    Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению. А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2012.exe. Скопируйте его и запустите.

    Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить». Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2012») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам.

    📌 Реклама

    Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия. В этом нет ничего сложного — воспользуйтесь схемой ниже.

    Как задать начальные условия для заполнения 3-НДФЛ

    * Здесь и в статье мы берем наиболее распространенную ситуацию. Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

    Что занести в «Сведения о декларанте»

    Начальные условия вы ввели, наконец перейдем к разделам. Начнем с того, где вы укажете данные о себе — «Сведения о декларанте».

    Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде. Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.

    📌 Реклама

    Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»). Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым. Декларацию все равно примут.

    Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.

    Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства. Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России.

    📌 Реклама

    Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо. Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу: www.ifns.su/okato.html. Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

    Какие суммы указать в разделе «Доходы, полученные в РФ»

    В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам). Сориентироваться по ставкам вам также поможет справка 2-НДФЛ. 📌 Реклама

    Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов. И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов. Давайте сразу покажем на конкретных цифрах.

    Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

    У А. С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа». Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет). Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О. покупателя — Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца.

    📌 Реклама

    Кондратьев выделил вверху «ЗАО «Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета. За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб. и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб. и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб. ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически. Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на листе А декларации.

    Второй источник — П. В. Иванов. Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб. Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Последние составили 350 000 руб., поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб. (вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб. – 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб. × 13%). Результат будет на листе Е декларации.

    📌 Реклама

    Где и какие налоговые вычеты отразить

    Суммы полученных доходов вы перенесли. Теперь надо показать вычеты, на которые имеете право. А их три вида: стандартные, социальные и имущественный. Начнем по порядку.

    Стандартные вычеты

    Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб. Они для особой категории граждан, например для инвалидов.

    Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 280 000 руб.

    Пример 2. Как отразить стандартные вычеты в декларации 3-НДФЛ

    Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб. (код вычета 114 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом. И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)». А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу.

    📌 Реклама

    Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку. А ниже — число детей, начиная с третьего. Для детей-инвалидов — отдельная строка.

    Ваш ребенок родился в середине года? Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке. Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это. Такое право было не во всех месяцах? Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было.

    Общая сумма стандартных вычетов должна отразиться в пункте 2.8 листа Ж1 декларации.

    Социальные вычеты

    Социальные вычеты бывают четырех видов. На обучение, лечение, взносы в счет будущей пенсии и на благотворительность (ст. 219 Налогового кодекса РФ). 📌 Реклама

    Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации. Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку. Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама. Лимиты бывают такие. 120 000 руб. — для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных». И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов). Итог вы увидите потом в пункте 3 листа Ж2 декларации.

    Имущественный вычет

    Найдите кнопку с домиком — она для вычета на покупку или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты, доли в чем-то из этого). Либо на приобретение земли под дом или вместе с ним (подп. 2 п. 1 ст. 220 кодекса). Выберите свой вариант. 📌 Реклама

    Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы. А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности. При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта. Введите ниже дату одного из этих документов.

    Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению. Его дату укажите ниже.

    В строке «Признак налогоплательщика» два варианта. Первый — «Собственник объекта». Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника. Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет. Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью.

    📌 Реклама

    Как поделить вычет, супруги решают сами, в заявлении.

    Пример 3. Как заявить имущественный вычет

    Продолжим пример 2. В 2012 году Кондратьев купил квартиру в г. Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя. Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная».

    Вместе с супругой написано заявление о распределении 100 процентов вычета в его пользу. Дату этого документа (20 февраля 2013 года) Кондратьев указал ниже (см. рисунок выше).

    Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.). Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).

    Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части. В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами. Это относится и к процентам. Где взять данные для остальных полей, смотрите в таблице ниже.

    📌 Реклама

    Где взять данные для расчета имущественного вычета
    Показатель Расходы по покупке (строительству) жилья Расходы по погашению кредитов
    Вычет по предыдущим годам по декларации Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года) Строка 170 + строка 250 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)
    Сумма, перешедшая с предыдущего года Строка 260 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год Строка 270 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год
    Вычет по предыдущим годам у налогового агента Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (код вычета — 311) Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (коды вычета — 312 и 318)
    Вычет у налогового агента в отчетном году Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (код вычета — 311) Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (коды вычета — 312 и 318)

    Суммы имущественного вычета, положенного вам за 2012 год, вы увидите потом в пунктах 2.8 и 2.9 листа И декларации. 📌 Реклама

    Как просмотреть, распечатать и скопировать декларацию

    И вот все данные о доходах и вычетах вы заполнили. Наконец, можно посмотреть, что же получилось в итоге — а заодно проверить еще раз все суммы, отраженные в декларации 3-НДФЛ.

    Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт». Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным. Нумерацию страниц программа проставит сама.

    Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в разделе 1 сфоромированной декларации. Если это сумма, которую вы должны перечислить, то уплатите налог не позднее 15 июля 2013 года.

    Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога? Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами).

    📌 Реклама

    После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.