Фирмы помойки

Лишь за 2019 год экономические полицейские Татарстана инициировали 397 уголовных дел по статье о незаконном образовании юридического лица Фото: «БИЗНЕС Online»

КАК ТОП-МЕНЕДЖЕР ИЗ КАЗАНИ оказался учредителЕм фирм по всей россии

Весной 2019 года исполнительный директор одной из казанских промышленных компаний промышленного сектора Андрей Н. (свои настоящие данные он просит не указывать, беспокоясь о деловой репутации) нашел в домашнем почтовом ящике письмо из налоговой. ФНС просила его в качестве учредителя фирмы по оказанию электромонтажных услуг подтвердить адрес регистрации юрлица. Офис организации, по документам, находился в Ижевске, но налоговики никого там не обнаружили.

Так Андрей и узнал, что у него, оказывается, есть свой бизнес. «Я был в шоке, вообще не понимал, что происходит», — вспоминает он в беседе с корреспондентом «БИЗНЕС Online».

Наш собеседник поехал в налоговую Удмуртии. В ФНС он заявил: отношения к фирме не имеет, никаких документов не подписывал. Все это Андрей внес в специальный бланк-опросник.

Вернувшись в Казань, он вбил свой ИНН в поисковике — и не зря: оказалось, на его имя записано сразу несколько компаний. Некоторые из них имели прописку в Татарстане. Какие-то занимались торговлей автомобильными деталями, другие — строительством, еще часть — якобы оценкой имущества. В некоторых организациях Андрей числился директором, в других ему принадлежала часть уставного капитала.

В абсолютном большинстве случаев заявителями выступили казанцы и жители других городов, которые получили «письма счастья» от ФНС и узнавали, что на них записаны различные ООО Фото: «БИЗНЕС Online»

«Насколько я об этом слышал раньше — подставные фирмы регистрируют на бомжей, безработных и пьяниц. Но так, чтобы зацепились за меня! — недоумевает наш герой. — Я не подозревал, что может такое произойти, и не проверял, не использует ли кто-то мои данные».

Андрей обратился в управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Татарстану. Он не представляет, как его персональные данные, в том числе, возможно, электронная цифровая подпись, могли оказаться в руках мошенников: «Паспорт всегда при мне, я его не терял».

«Кто рискует попасть в такую ситуацию? Да любой! Насколько я слышал, вообще очень много . Спасибо налоговой, которая меня замучила», — говорит Андрей.

Сейчас по поводу «своих» компаний он написал «отказные». Вот только записи об этих фирмах и их учредителе или директоре из баз данных не пропали — к фамилии Андрея лишь добавили ремарку: «Сведения об учредителе недостоверны». «Конечно, это подрыв деловой репутации человека!» — возмущается потерпевший.

Кто и для чего зарегистрировал фирмы на Андрея, он не знает и вряд ли получит ответ на данный вопрос в обозримом будущем.

Подать заявку на регистрацию ООО можно очно — прийти в ФНС или многофункциональный центр с пакетом документов Фото: «БИЗНЕС Online»

персональные данные на одного человека стоят 200–300 рублей

Случай нашего собеседника далеко не уникален. Лишь за 2019 год экономические полицейские Татарстана инициировали 397 уголовных дел по статье о незаконном образовании юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). В абсолютном большинстве случаев заявителями выступили казанцы и жители других городов, которые получили «письма счастья» от ФНС и узнавали, что на них записаны различные ООО. Важно отметить: реальное число людей, которые не знают о том, что на них зарегистрированы юрлица, в разы больше. Такую оценку дают наши осведомленные собеседники.

Зарегистрировать организацию на ничего не подозревающего человека весьма просто — такова оборотная сторона прогресса в информационных технологиях и снижении административных барьеров. Подать заявку на регистрацию ООО можно как очно (прийти в ФНС или многофункциональный центр с пакетом документов), так и заочно — через сайт госуслуг. В первом случае придется заплатить госпошлину — 4 тыс. рублей, во втором — никаких сборов. Пакет документов един: это заявление о регистрации юрлица, к нему прилагаются паспортные данные, ИНН, юридический адрес; решение о создании фирмы от имени учредителя (если их несколько, то нужен протокол собрания с подписями учредителей); устав фирмы; уведомление о выбранной системе налогообложения.

В случае электронной регистрации ООО учредителю необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Ее выдают в специальных удостоверяющих центрах, куда будущему учредителю фирмы, как того требует закон, необходимо явиться лично. В стране таких центров более 300, в Татарстане зарегистрировано 6. Это ГУП «ЦИТ РТ», ЗАО «ТаксНет», ООО «Скайнетворк», отделение ПФР по РТ, ООО «Небо» и «ТатАИСнефть». Также в республике есть несколько филиалов федеральных удостоверяющих центров. И у каждого из них имеются свои уполномоченные агенты, число которых сейчас никому не известно.

Зарегистрировать ООО можно и заочно через сайт госуслуг. В этом случае даже не придется платить сборы Фото: «БИЗНЕС Online»

Именно на этом этапе и происходит системный сбой. Наши собеседники утверждают, что должного надзора за уполномоченными выдавать электронную подпись нет, так что за умеренную плату нечистый на руку агент готов продать ЭЦП, оформленную на любого человека.

Получить же персональные данные тоже не проблема. Базами торгуют в даркнете и на черном рынке. Например, мошенники активно сотрудничают с популярными некогда копировальными центрами, куда люди заходили за срочной ксерокопией документов. Изображение с паспортными данными человека навсегда остается в памяти жестких дисков копицентров. По словам одного из наших источников, пакет документов на одного человека в Москве обойдется в 200–300 рублей. Мошенники закупают персональные данные пачками, а потому жертвой может оказаться любой — в числе уже упомянутых нами 397 потерпевших жителей республики есть даже сотрудник исполнительного комитета Казани и офицер одной из силовых структур.

Злоумышленники выкупают данные и у бухгалтеров. Наши источники вспоминают первое в Татарстане громкое уголовное дело в отношении обнальщиков — так называемую группу Олега Петрова, которая работала на рынке черного кеша с 2011 по 2014 год. Обнальщики снимали наличку через банковские карты, оформленные на ничего не подозревавших лиц. Из 200 карт, с которых снимали кеш, 50 оказались оформленными на сотрудников и актеров одного из казанских театров. Оперативники выяснили, что персональные данные предоставила мошенникам главбух культурного учреждения.

Но вернемся к регистрации юрлиц. Как только ЭЦП получена, отказать в регистрации ООО почти невозможно. Если с документами все в порядке, то налоговая высылает документы по почте или предлагает прийти за ними самостоятельно. Во втором случае забрать документы может любой человек по доверенности (в наших случаях, естественно, поддельной).

Кстати, поменять учредителей и директора ООО тоже можно без особых проблем. Надо лишь предоставить в налоговую заявления от нынешних и будущих учредителей, измененный устав и квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Все бумаги может принести директор компании или его представитель.

Мошенники активно сотрудничают с копировальными центрами, куда люди заходили за срочной ксерокопией документов. Изображение с паспортными данными человека навсегда остается в памяти жестких дисков копицентров Фото: «БИЗНЕС Online»

ДЛЯ ЧЕГО НУЖНЫ ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ

Кто и для чего регистрирует фирмы с подставными собственниками? Такие юридические лица мошенники используют для трех типовых схем.

Во-первых, речь идет про обнальщиков. На фирму-однодневку открывают расчетный счет в банке, куда поступают средства от реального бизнеса. Эти наличные снимают представители подставного юрлица. За такую процедуру обнальщики берут процент. Еще несколько лет назад Татарстан неофициально считался центром России по нелегальному обналичиванию средств, но силовикам удалось зачистить регион: сейчас часть казанских и республиканских бизнесменов, не привыкших работать в белую, ездят за наличкой в соседнюю республику — Марий Эл. По словам наших собеседников, на рынок обнала приходится до 20% юрлиц с недостоверными данными о регистрации.

Еще до 10% «юриков», зарегистрированных на ничего не подозревающих или подставных лиц, используются для хищений из бюджета. Например, эту схему установил Вахитовский суд при рассмотрении дела о мошенничестве с лизинговой программой министерства экономики РТ. Фемида пришла к выводу: для заявки на грант мошенники подыскивали нужные фирмы, подделывали гарантийные письма от лизинговых компаний, а дальше уже ее рассматривали на конкурсной комиссии. При этом руководителями организаций могли быть как действующие бизнесмены, так и номинальные владельцы. Иногда участники аферы просто скупали подставные компании, чтобы оформлять на них гранты. В результате эти фирмы-однодневки получали господдержку до 1 млн рублей, деньги снимались со счетов и расхищались.

Но основной сектор, где востребованы юрлица с фейковыми данными (до 70%, по оценкам силовиков), — это уход от налогов. Схема с однодневками требует чуть больше усилий. Например, некая компания получает годовую прибыль в размере 10 млрд рублей. Налог на прибыль сегодня — 20%. Соответственно, юридическому лицу необходимо заплатить в бюджет 2 млрд рублей. Деньги немалые — расстаться с ними готов не каждый. Как фирма «оптимизирует» налоговую нагрузку? Создает подконтрольные юридические лица. Как правило, они оформлены на сотрудников головной компании или на доверенных лиц. В конце года с этими фирмами заключается несколько соглашений — на оказание каких-либо услуг. Например, могут быть оформлены договоры об аренде помещений, поставке техники или уборке территории. Само собой, никаких услуг не оказывается.

На фирму-однодневку открывают расчетный счет в банке, куда поступают средства от реального бизнеса. Эти наличные снимают представители подставного юрлица. За процедуру обнальщики берут процент Фото: Артем Геодакян/ТАСС

По данным договорам реальная фирма «сбрасывает» значительную часть своей прибыли, которая теперь на бумаге оказывается «расходами». Эта часть, по оценкам наших собеседников, доходит до 90% налога на прибыль. Когда налоговики приходят в дочерние и подконтрольные организации, пытаются взыскать налог на прибыль уже с них, те разводят руками: «Мы тоже заказали пакет услуг», — после чего предъявляют соглашения с новыми юридическими лицами. Схема с «оптимизацией» многоуровневая, но в конечном итоге все замыкается на нескольких фирмах-пустышках, которые зарегистрированы либо на людей с сомнительным социальным статусом, либо на ничего не подозревающих граждан, — они, как правило, банкротятся и ликвидируются.

Мнение, которое бытует в силовом сообществе: всему виной заочная форма регистрации юрлиц. На недавнем форуме «Цифровое будущее глобальной экономики» в Алма-Ате российский премьер призвал ввести единую электронную цифровую подпись во всем Евразийском экономическом союзе.

Между тем широкое применение ЭЦП и цифровизация работы ФНС действительно создают лазейки для мошенников. Документы на регистрацию фирмы-однодневки они направляют в электронном виде (то есть лично налоговую не посещают). В материалах реальных уголовных дел отмечается, что часть документов заверялась электронной подписью, полученной в других регионах, не в Татарстане, более того, заявки приходили с обезличенных почтовых ящиков и анонимных IP-адресов. Все это не позволяет точно установить личность и местонахождение мошенников.

«Каждый год схемы становятся все изощреннее», — говорит один из наших собеседников.

Росту числа фирм-однодневок способствовала и отмена госпошлины на регистрацию юрлиц электронным способом, уверены наши источники. Более того, они прогнозируют рост числа подставных фирм. А вместе с этим, вероятно, увеличится и количество преступлений, связанных с перерегистрацией недвижимости, оформлением кредитов и даже рейдерским захватом предприятий.

Большую часть номинальных фирм регистрируют на подставных людей, которые сами дают на такое согласие. В основном это либо асоциальные элементы, либо самые обычные люди, которые оказались в трудной жизненной ситуации Фото: «БИЗНЕС Online»

СКОЛЬКО В КАЗАНИ СТОИТ переписать ФИРМУ-банкрота на зиц-председателя

Появление схемы с ЭЦП позволило лишь расширить давно существующий и массовый бизнес по штамповке зиц-председателей, которые сами дают на такое согласие. В основном это либо асоциальные элементы, либо самые обычные люди, которые оказались в трудной жизненной ситуации. Естественно, номинальный директор или учредитель предоставляет свои данные не бесплатно — за это предлагают вознаграждение в несколько тысяч рублей, иногда сопоставимое с месячной зарплатой. «Обещают, что никаких проблем с налоговыми и правоохранительными органами не будет, фирма закроется через 3–6 месяцев», — так, по словам собеседников, убеждают зиц-председателей вербовщик.

Дальше дело за малым — бумаги отправляют в юридические агентства, те готовят пакет документов, на которых будущий «директор» ставит свою подпись. Вербовщики везут его в налоговую инспекцию, тот подает документы, через несколько дней сам же забирает и уже передает их своему нанимателю. После этого фиктивный учредитель по инструкции открывает счет в банке. В конечном итоге все документы оказываются у вербовщика. Таким образом на человека могут повесить и не одну фирму, в том числе и в другом регионе.

Рынок вербовки зиц-председателей настолько развит, что на нем уже действует устоявшийся прайс-лист. Примерные расценки, которые в 2019 году действовали в Казани, предоставили наши источники. Так, перерегистрация имеющейся фирмы на подставное лицо стоит от 10 тыс. до 15 тыс. рублей. Новая компания, оформленная на асоциального «номинала», с расчетным счетом в банке стоит от 20 тыс. до 25 тыс. рублей. Такое же юрлицо, но оформленное на законопослушного до сих пор человека, который готов подтвердить свои данные в ФНС, стоит от 30 тыс. до 40 тыс. рублей.

Самая дорогая услуга на черном рынке — «сливание» реальной фирмы с долгами на номинальных собственников. В этом случае мошенники просят от 50 тыс. до 70 тыс. рублей плюс 2% от суммы долга.

В прошлом году по инициативе ФНС и экономической полиции были внесены поправки в закон «Об электронной подписи», которые серьезно ужесточили требования к выдаче ЭЦП Фото: © Сергей Пятаков, РИА «Новости»

ПОЧЕМУ МОШЕННИКИ АКТИВИЗИРОВАЛИСЬ?

Привлечь к ответственности «черных регистраторов», подыскивающих номинальных учредителей, крайне сложно. Электронные заявки приходят с обезличенных почтовых ящиков и анонимных IP-адресов — поди найди мошенников. Живых номиналов они любят вербовать среди жителей отдаленных регионов — Бурятии, Магаданской области. Добраться до них, чтобы опросить, сложно как татарстанским оперативникам, так и фискалам.

Но успешные расследования все же есть: под следствием находятся или находились 42 вербовщика. Максимальное наказание по этой статье — лишение свободы до 3 или 5 лет в зависимости от квалификации преступления. Кроме того, появилась практика привлечения учредителей и директоров по ст. 173.2 («Незаконное использование и предоставление документов для создания юрлица»). За это виновному грозит до 3 лет лишения свободы. Важно отметить, что по данной статье привлекают не только вербовщиков, но и самих номиналов, которые за деньги предоставили свои документы для фирмы-однодневки.

Ясно, однако, что лазейки нужно закрывать системно. В прошлом году по инициативе ФНС и МВД были внесены поправки в закон «Об электронной подписи», которые серьезно ужесточили требования к выдаче ЭЦП. В первую очередь 1 июля текущего года кратно усложняются правила аккредитации частных центров, которые выдают ЭЦП. Их число должно заметно сократиться.

1 июля этого года кратно усложняются правила аккредитации частных центров, которые выдают ЭЦП. Их число должно заметно сократиться — размер собственного капитала таких центров возрастет с 7 млн рублей до 1 миллиарда Фото: © Виталий Аньков, РИА «Новости»

Размер собственного капитала таких центров возрастет с 7 млн рублей до 1 млрд рублей. Либо 500 млн, но это при условии, что у центра есть хотя бы по одному филиалу не менее чем в 3/4 всех регионов России. Кроме того, центры должны будут получать лицензию на производство и распространение криптографических систем.

Во-вторых, если центр выполнил все правила, его заявку отправляют на рассмотрение правительственной комиссии, которая и принимает окончательное решение: аккредитовать или отказать. Кто войдет в эту комиссию и по каким критериям станут выносить решение, пока не известно. Давать аккредитацию теперь будут не на пять лет, как раньше, а только на три года. Все это, вероятно, приведет к значительному уменьшению числа частников на рынке ЭЦП. Государственные УЦ (например, отделения ПФР), в переходный период смогут получить аккредитацию по старым правилам.

Кроме того, появятся организации — «доверенные третьи лица», которые станут проверять электронные подписи в документах «в конкретный момент времени» в отношении подписавшего. Они будут ставить специальные метки о достоверности цифровой подписи. «Это необходимо для обеспечения доверия при обмене данными и электронными документами», — говорится в законе.

Еще на стадии принятия документа в Госдуме глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков говорил, что он направлен на наведение порядка с выдачей ЭЦП Фото: duma.gov.ru

Еще одно важное нововведение заключается в том, что теперь в сфере ЭЦП будет осуществляться государственный надзор. То есть аккредитованные центры ждут внеплановые проверки, а за различные нарушения работникам данных структур наряду с административной может грозить и уголовная ответственность.

Еще на стадии принятия документа в Госдуме глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков говорил, что он направлен на наведение порядка с выдачей ЭЦП. «К сожалению, было очень много злоупотреблений на данном рынке, с переходами из одного негосударственного пенсионного фонда в другой люди потеряли десятки миллиардов накоплений, а если говорить о юрлицах, регистрации фирм-двойников, то здесь потери исчисляются сотнями миллиардов рублей. Это связано с тем, что некоторые удостоверяющие центры выдавали данные электронные подписи двойникам, фиктивными лицам и так далее», — объяснял Аксаков.

По словам одного из источников «БИЗНЕС Online», черный рынок отреагировал на грядущие изменения мгновенно: в январе, по данным собеседника, близкого к налоговому сектору, число заявок на регистрацию юрлиц в управлении ФНС по Татарстану превысило «норму» в 7–10 раз — с 60–70 в обычный месяц до 400–600. Подозрительную активность заметили экономические полицейские. С их наводки налоговики включили бюрократическую машину, рассказывает наш собеседник. Почти всем заявителям отказали в регистрации по формальным основаниям: неточности в поданных документах, несоответствие юридического и фактического адресов, неподтверждение личности в установленный законом срок. «Из всех заявок зарегистрировали около 10», — добавляет источник.

Наша газета направила официальный запрос в УФНС по РТ, однако на момент публикации материала ответ предоставлен не был. За два последних года ФНС России заявляла о 43 тыс. зафиксированных нарушениях с ЭЦП. Эти данные приводит портал vc.ru. Прежде всего речь шла о выдаче подписи по поддельным документам.

Термин «фирма-однодневка» чаще всего используется контролерами при проведении налоговых проверок.

Фирмы-однодневки называются таковыми потому, что, как правило, их используют в течение короткого срока и закрывают или бросают.

В Налоговом кодексе не содержится определения фирмы-однодневки.

Специалисты ФНС России разъясняют, что под фирмой-однодневкой в самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации.

Фирма-однодневка — организация, которая сама не платит положенные налоги и при этом предоставляет возможность получения вычетов, расходов своим клиентам.

Фирма-однодневка используется для применения незаконных схем минимизации.

Признаки фирмы — однодневки

Перечень признаков, характерных для фирм-однодневок, следующий:

  • адрес регистрации — массовый (по которому зарегистрировано более 10 налогоплательщиков);

  • фирма зарегистрирована в форме общества с ограниченной ответственностью;

  • фирма не находится по своему юридическому адресу;

  • фирма имеет определенное наименование (обычно это распространенное слово без привязки к сфере деятельности и месту нахождения организации);

  • фирма не имеет собственных основных средств и складских помещений;

  • фирма имеет счета в одном банке с контрагентами;

  • должностные лица фирмы не имеют отношения к ее деятельности;

  • фирма не платит налоги (или перечисляет минимальные платежи);

  • фирма не сдает в налоговую инспекцию отчетность (или сдает нулевую отчетность).

При оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами, надо исследовать следующие признаки:

  • отсутствие личных контактов руководства (уполномоченных должностных лиц) компании-поставщика и руководства (уполномоченных должностных лиц) компании-покупателя при обсуждении условий поставок, а также при подписании договоров;

  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

  • отсутствие документального подтверждения полномочий представителя контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

  • отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей;

  • отсутствие информации о способе получения сведений о контрагенте (нет рекламы в СМИ, нет рекомендаций партнеров или других лиц, нет сайта контрагента и т.п.);

  • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ.

Наличие подобных признаков свидетельствует о высокой степени риска квалификации подобного контрагента налоговыми органами как проблемного (или «фирмы-однодневки»), а сделки, совершенные с таким контрагентом, сомнительными.

Как работает фирма однодневка

Суть схемы с участием фирм-однодневок сводится к искусственному включению их в цепочку хозяйственных связей.

При этом противоправная цель достигается в результате согласованных противоправных действий налогоплательщика и подконтрольной ему «фирмы-однодневки», которая является формально обособленной от налогоплательщика, что часто, как показывает практика, фактически не соответствует действительности.

Фирма-однодневка создается чаще всего для одной крупной сделки.

Довольно распространены одноразовые компании во внешнеэкономической деятельности.

Получив доход и сняв со счетов денежные средства, создатели такой компании бросают ее еще до наступления срока по уплате налогов.

Поскольку учредитель и директор – фиктивные, найти какие-то следы бывает невозможно.

Есть и регулярно использующиеся компании-однодневки.

После того, как их срок жизни подошел к концу, они заменяются новыми.

Документы таких фирм применяются для подтверждения расходов и вычетов по НДС.

Негативные последствия заключения договора с «фирмой-однодневкой»

Если при проверке будет обнаружено, что контрагент проверяемой компании является фирмой-однодневкой, сделка с ним будет признана направленной на получение необоснованной налоговой выгоды:

  • включение в состав расходов по налогу на прибыль оплаты по договору с фирмой- -однодневкой;

  • отнесение к вычетам НДС по операциям с такой фирмой.

При этом затраты по сделке будут исключены из налоговой базы по налогу на прибыль, а отнесение к вычетам НДС будет признано незаконным действием.

При установлении налоговым органом факта наличия взаимоотношений с фирмой-однодневкой, будут доначислены налоги и выставлено требование об уплате штрафа и пени.

Проверка контрагента

При выборе нового контрагента, особенно если совершается крупная сделка, организации следует проявить должную осмотрительность и убедиться в том, что партнер не является фирмой-однодневкой.

Для этого надо сделать следующее.

Во-первых, нужно запросить у контрагента необходимую информацию, не отнесенную к коммерческой тайне:

  • устав организации;

  • свидетельство о государственной регистрации организации;

  • свидетельство о постановке организации на учет в налоговом органе по месту ее нахождения;

  • решение об избрании (назначении) руководителя организации;

  • лицензию, если контрагент осуществляет лицензируемую деятельность (ее подлинность можно проверить на сайтах лицензирующих органов);

  • бухгалтерскую отчетность за год, предшествующий году заключения сделки (получить годовую бухгалтерскую отчетность контрагента можно также в органах статистики, сделав туда соответствующий запрос).

Во-вторых, нужно проверить полученную информацию, воспользовавшись сервисами, размещенными на интернет-сайте ФНС.

ID Наименование ИФНС Банк СНО Лицензия СРО Обороты Примечание Продавец Цена
11192 ООО «КМК-ЭЛЕКТРО»

ИНН:7729680533

Дата: 18.04.2011

Москва город

7729

СБЕРБАНК РОССИИ

НДС 20% МЧС Строителей 26 млн. Смена Директора Частное лицо 450 000 ₽ Заказать сейчас
11182 ООО «МОСГОРИЗОНТ»

ИНН:7728239446

Дата: 03.10.2002

Москва город

7728

СИНКО-БАНК

НДС 20% Нет Строителей 55 млн. Смена Директора Частное лицо 875 000 ₽ Заказать сейчас
11147 ООО «СТРОЙМОНТАЖ»

ИНН:7721521482

Дата: 21.12.2004

Москва город

7721

ФК ОТКРЫТИЕ

УСН 6% Нет Строителей 4 млн. Смена Директора Частное лицо 1 150 000 ₽ Заказать сейчас
11078 БАЛЧУГ ДЕВЕЛОП

ИНН:9718161096

Дата: 25.08.2020

Москва

18

АЛЬФА-БАНК

НДС 20% Нет Строителей 0 млн. Смена Директора Частное лицо 335 000 ₽ Заказать сейчас
11077 АРМАТЕХСТРОЙ

ИНН:9718160938

Дата: 24.08.2020

Москва

18

АЛЬФА-БАНК

НДС 20% Нет Строителей 0 млн. Смена Директора Частное лицо 335 000 ₽ Заказать сейчас
11065 ООО «ПЕРЕУСТРОЙСТВО»

ИНН:7734234319

Дата: 26.12.2002

Москва город

7713

СБЕРБАНК РОССИИ

УСН 6% Нет Проектировщиков 10 млн. Смена Директора Частное лицо 1 200 000 ₽ Заказать сейчас
10735 ООО «ЛАНВЭЙ»

ИНН:7707427583

Дата: 22.02.2019

Москва город

7707

СБЕРБАНК РОССИИ

УСН 15% Нет Проектировщиков 21 млн. Смена Директора Частное лицо 445 000 ₽ Заказать сейчас
10327 ООО «КОРПОРАЦИЯ ГЕРМЕС»

ИНН:4632128108

Дата: 31.12.2010

Москва город

7702

БАНК ЗЕНИТ, СБЕРБАНК РОССИИ

УСН 15% Нет Изыскания, Оценщиков, Проектировщиков, Строителей 260 млн. Смена Директора Частное лицо 50 000 000 ₽ Заказать сейчас
8419 ООО «СТРОЙКОМПЛЕКС»

ИНН:7725458697

Дата: 13.03.2018

Москва город

7720

ЗАРЕЧЬЕ

НДС 20% Нет Строителей 0 млн. Смена Директора Частное лицо 750 000 ₽ Заказать сейчас
6873 ООО КАДУЦЕЙ

ИНН:4632173943

Дата: 08.02.2013

Москва город

7727

ВТБ 24, СБЕРБАНК РОССИИ

НДС 20% МЧС, Атомная, Ростехнадзора ГАН, Минкультуры Строителей 300 млн. Смена Директора Частное лицо 50 000 000 ₽ Заказать сейчас
6831 ООО «РЕМСТРОЙ — 777»

ИНН:7709459936

Дата: 05.06.2015

Москва город

7720

СБЕРБАНК РОССИИ

УСН 6% Нет Проектировщиков 0 млн. Смена Директора Частное лицо 350 000 ₽ Заказать сейчас
6615 ООО «СИРИУС ГРАДОСТРОИТЕЛЬСТВО»

ИНН:7707827895

Дата: 05.03.2014

Москва город

7710

СБЕРБАНК РОССИИ

НДС 20% Нет Проектировщиков 1.5 млн. Смена Директора Частное лицо 1 565 000 ₽ Заказать сейчас

Готовые фирмы с СРО – оптимальное решение для быстрого старта вашего бизнеса в сфере строительства, проектирования или инженерных изысканий. Готовая фирма представляет собой юридическую организацию, прошедшую все стадии регистрации и имеющую полный пакет документации, разрешающий ведение деятельности уже со дня приобретения компании.

Обратившись в «Столичный центр помощи бизнесу», вы можете купить готовую фирму с допуском СРО в любой из интересующих вас сфер деятельности. Мы предлагаем вам максимально выгодные условия сотрудничества – лояльные цены на качественно подготовленные фирмы, работа которых сможет принести вам быстрый доход и открыть большие перспективы в выбранной вами сфере деятельности.

Виды допуска СРО

СРО – это саморегулируемая организация, функционирующая в форме некоммерческого партнерства. Ее членами является группа юридических лиц, чья деятельность основана на ведении строительства, разработке проектной документации или инженерных изысканий.

Вступление в СРО – регламент, установленный законом. Такое мероприятие позволяет существенно повысить качество работы проектно-строительных организаций, а также сократить число фирм-однодневок. При этом Градостроительным Кодексом РФ предусмотрено лишь три формы СРО по виду деятельности:

в строительстве, в проектировании, в области инженерных изысканий.

И строительство по праву является одной из самых обширных сфер, в которую стараются попасть новые организации. Отсюда возрастает и популярность готовых фирм с допуском СРО в строительстве.

Так готовая строительная фирма с СРО представляет собой организацию любой формы собственности – ООО, ОАО, ЗАО – прошедшую процедуру регистрации в налоговых органах, фондах и имеющий полный пакет учредительных документов. Также выставленная на продажу компания уже является членом саморегулируемой организации и имеет соответствующий допуск.

Как заказать компанию с СРО

«Столичный центр помощи бизнесу», ведущий свою деятельность в Москве далеко не первый год, предлагает вам юридическую помощь в регистрации фирм, получений допусков СРО, а также уже готовые компании с полным пакетом разрешительных документов.

Продажа готовой строительной фирмы с СРО осуществляется нами с четким соблюдением законов РФ, что гарантирует вам абсолютную безопасность сделки, а также возможность реализовать свой бизнес в минимально короткие сроки.

Что такое сомнительный контрагент или «фирма-однодневка»? Для чего и кем они используются? Как не столкнуться с такими организациями? Как при проведении налоговых проверок выявляются признаки таких фирм? Эти и множество других вопросов возникают у руководителей и главных бухгалтеров. Давайте попробуем ответить на них.

Для чего нужны «фирмы-однодневки»

Итак, само название «фирма-однодневка» говорит о том, что организация создана на непродолжительный период. Регистрация данных организаций происходит вполне легально, через налоговые инспекции. Но чтобы зарегистрировать фирму, нужен учредитель и руководитель. А где их взять? Компании, которые занимаются открытием таких «однодневок», как правило, обманным путем, вводя в заблуждение людей, делают их «номинальными» руководителями и учредителями данных организаций. Как это происходит? Есть масса вариантов, рассмотрим некоторые из них. Человек устраивается на работу курьером. Ему якобы проводят стажировку, обучая, как и куда нужно доставлять документы. Маршрут всегда один: нотариус, налоговая инспекция, банк. Приезжая в каждую организацию рядом с таким «курьером» стоит наставник, указывая, что и где нужно подписывать. И вот ничего не подозревающий «курьер» уже руководитель и учредитель фирмы. Другой вариант, когда люди за денежное вознаграждение проходят весь этот путь регистрации организаций, становясь руководителями и учредителями, не задумываясь о последствиях своих действий. Для чего же создают эти организации. Раз их создают, кому-то они нужны, ведь спрос рождает предложение. В большинстве случаев они не осуществляют деятельности, а создаются для построения схем по выводу денежных средств, имущества и ухода от налогов. Но есть ряд организаций, которые осуществляют деятельность, уплачивают минимальные налоги, при этом руководитель и учредитель являются «номинальными». Делают они это для того, чтобы в случаях негативных последствий для организации, вся ответственность перешла на несуществующего руководителя, а человек, реально осуществляющий руководство фирмой, остался в тени. Вот как раз от таких контрагентов и страдают предприятия при проведении выездных налоговых проверок. Как это происходит?

Последствия для контрагентов «фирмы-однодневки»

Организация покупает товар у поставщика, получает от него все необходимую документацию, сам товар, перечисляет деньги на его расчетный счет. Делает соответствующие проводки, предъявляет вычеты по НДС, учитывает расходы на товар. Начинается налоговая проверка, при которой устанавливается, что данный контрагент имеет признаки «фирмы-однодневки», а именно: адрес массовой регистрации, массового учредителя и руководителя в одном лице, уплата минимальных налогов, заниженная бухгалтерская и налоговая отчетность. Естественно у инспектора возникают вопросы по данному контрагенту и данной сделки. Проводятся соответствующие контрольные мероприятия: встречные проверки, опрос руководителя, почерковедческая экспертиза. В результате этих мероприятий устанавливается, что подпись на документах не принадлежит руководителю, а сам он, таковым не является и ни чего об этой и каких-либо других фирмах не знает. Инспектор на основании этого производит доначисления налогов, как правило, это непринятие вычетов по НДС. Но проверяемое предприятие не устраивают результаты проверки, т.к. спорный товар на складе, либо реализован, либо ушел в производство и оно не хочет нести ответственность за контрагента. Соответственно подаются разногласия, апелляции и судебные разбирательства. И суд встает на защиту налогоплательщика как в случае с ООО «Центррегионуголь» Определении Верховного Суда РФ от 29.11.2016 № 305-КК16-10399 или с ПAO «СИТИ» от 06.02.2017 № 305-КК16-14921. Но данный пример, является исключением из правил, во взаимоотношениях с «фирмами однодневками». Как правило, прибегая к услугам таких фирм, организации намеренно идут на сделки с ними, тем самым уходя от налогов. Но какое же предприятие признается в этом? Чтобы доказать получение необоснованной налоговой выгоды проделывается огромная работа и в рамках предпроверочного анализа и в рамках камеральных и выездных налоговых проверок, привлекаются сотрудники правоохранительных органов, по международным запросам привлекаются сотрудники других государств. Сейчас бурно обсуждается письмо ФНС РФ от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ «О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды». Да, это письмо напрямую указывает об ошибках, допускаемых проверяющими, при проведении контрольных мероприятий по сбору доказательств ухода от налогов, но оно в первую очередь отвечает на все вопросы налогоплательщиков, по поводу проверки своих контрагентов. Внимательно прочитайте данное письмо и примените действия, которые в нем написаны для сотрудников налоговой службы и в своей работе и тогда отпадут все судебные тяжбы по доначисленным налогам, а возможно и сами проверки.

СТАТЬЯ Селяниной Ж., советника государственной гражданской службы РФ 3 класса

Фирма-однодневка — данный термин применяется для обозначения организации, которая создается исключительно с целью уклонения от уплаты налогов и совершения мошеннических операций. Фирмы — однодневки ведут свою деятельность только на бумаге. Как правило, единственный результат их работы — это сокращение налогов для их юридических партнёров или расхищение государственных средств.

В 2011 году в России насчитывалось порядка 2 млн. фирм — однодневок. К 2016 году эту цифру удалось снизить до 15 % в связи с совершенствованием законодательства по регистрации юридических лиц и контроля со стороны Федеральной налоговой службы.

Суть деятельности однодневки заключается в том, что имитируя приобретение услуги подобной фирмы, налогоплательщик уменьшает налогооблагаемую прибыль, и получает право на налоговый вычет по НДС. На самом деле никаких услуг не оказывается и деньги переводятся только на бумаге, либо денежные суммы, переведённые в фирму-однодневку, обналичиваются и возвращаются организатору махинации.

Срок существования компаний небольшой, поэтому к моменту проявления интереса у налоговой инспекции фирма уже не существует и проверить её отчётность или собрать с неё налоги невозможно. Однодневки часто регистрируются на имя людей, которые, например, потеряли свои документы, удостоверяющие личность, и даже не подозревают, что являются формальными владельцами компаний.