Формирование книги покупок

Содержание

(образец заполнения) Книга покупок и продаж 2018-2019

Приложение №3
к Правилам ведения журналов
учета полученных и выставленных
счетов-фактур, книг покупок и книг
продаж при расчетах по налогу
на добавленную стоимость

Книга продаж

Книга продаж предназначена для регистрации счетов-фактур, а также контрольных лент ККМ, бланков строгой отчетности при реализации товаров, работ и услуг.

В книге продаж регистрируются все выставленные счета-фактуры в случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС, в том числе:

  • при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав;
  • при получении аванса;
  • при получении средств, увеличивающих налоговую базу;
  • при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  • при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд;
  • при возврате принятых на учет товаров;
  • при исполнении обязанностей налоговых агентов;
  • при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

При необходимости внесения изменений в книгу продаж формируется дополнительный лист книги продаж, в котором регистрируется измененный счет-фактура. Дополнительный лист формируется за период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.

При восстановлении сумм НДС, принятых налогоплательщиком к вычету, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.

В целях восстановления сумм налога в книге продаж в последнем месяце календарного года начиная с 2006 года указывается сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в федеральный бюджет за текущий календарный год.

Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.

При получении сумм авансов от покупателя продавцы регистрируют в книге продаж счета-фактуры, выставленные покупателю на полученную сумму аванса.

Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, выданные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.

Книга продаж должна быть прошнурована, а ее страницы пронумерованы и скреплены печатью. Контроль за правильностью ведения книги продаж осуществляется руководителем организации или уполномоченным им лицом.

Книга продаж хранится у поставщика в течение полных 5 лет с даты последней записи.

Состав показателей книги продаж

В книге продаж указываются:

  • полное или сокращенное наименование продавца, которое полностью должно соответствовать записям в учредительных документах;
  • идентификационный номер и код причины постановки на учет продавца;
  • налоговый период (месяц, квартал), в котором произведены продажи, получена сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
  • в графе 1 — дата и номер счета-фактуры продавца;
  • в графе 2 — наименование покупателя согласно счету-фактуре;
  • в графе 3 — идентификационный номер покупателя согласно счету-фактуре;
  • в графе — код причины постановки на учет покупателя;
  • в графе — дата оплаты счета-фактуры продавца;
  • в графе 4 — итоговая сумма продаж по счету-фактуре, включая налог на добавленную стоимость, а в случае получения суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав — сумма полученной оплаты, частичной оплаты по счету-фактуре, включая налог на добавленную стоимость;
  • в графе 5 — продажи, облагаемые налогом по ставке в размере 18 процентов;
  • в графе — стоимость продаж без налога на добавленную стоимость;
  • в графе — сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная от стоимости продаж по ставке в размере 18 процентов, а в случае, если сумма налога определяется расчетным методом, в том числе с суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав — по соответствующей ставке, определяемой согласно пункту 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • в графе 6 — продажи, облагаемые налогом на добавленную стоимость по ставке в размере 10 процентов;
  • в графе — стоимость продаж без налога на добавленную стоимость;
  • в графе — сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная от стоимости продаж по ставке в размере 10 процентов, а в случае, если сумма налога определяется расчетным методом, в том числе с суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав — по соответствующей ставке, определяемой согласно пункту 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • в графе 7 — итоговая сумма продаж по счету-фактуре, облагаемая налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов;
  • в графе 8 — продажи, облагаемые налогом на добавленную стоимость по ставке в размере 20 процентов;
  • в графе — стоимость продаж без налога на добавленную стоимость;
  • в графе — сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная от стоимости продаж по ставке в размере 20 процентов, а в случае, если сумма налога определяется расчетным методом, — по соответствующей ставке, определяемой согласно пункту 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • в графе 9 — итоговая сумма продаж по счету-фактуре, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

При регистрации счета-фактуры, выставленного покупателю на полученную сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в графах 5а и 6а ставятся прочерки.

За каждый налоговый период (месяц, квартал) в книге продаж подводятся итоги по графам 4, 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б и 9, которые используются при составлении налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Вы можете скачать бланк документа в форматах:
      

v7: БП. Формирование записей книги покупок

Я
   kitt В качестве условия попадания поступления в документ «Формирование записей книги покупок» анализируется выполнение совокупности следующих условий:
-Предъявление суммы НДС поставщиком (или уплата НДС на таможне); -Наличие счета-фактуры (только для НДС от поставщиков); -Оплата (только для НДС от поставщиков); -Отсутствие связи с применением ставки НДС 0%; -Отсутствие включения НДС в стоимость; -Отсутствие факта принятия НДС к вычету ранее.
В документе «Поступления товаров и услуг» стоит флажок «НДС включать в стоимость», но это поступление все равно попадает в формирование записей книги покупок. В чем может быть дело?
ЗЫ.

Как вести книги покупок, книги продаж и журналы учета счетов-фактур

Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.19.3)
 
 

   Aleksey_3

Ну так оно попадает в колонку без НДС. Так что или убирайте счет-фактуру или галочку «Учет НДС»

P.S.
-Оплата (только для НДС от поставщиков); — разве уже 100 лет как отменили
-Отсутствие включения НДС в стоимость;  — это не является причиной

   kitt

(2) «-Отсутствие включения НДС в стоимость;  — это не является причиной» а где можно ознакомиться с подтверждением этого, ну какой-нибудь закон, положение и тд.?

В встроенной в 1с справке написано что этого условия достаточно чтобы поступление не попадало в формирование книги покупок, и теперь бухгалтер (которая прочитало это) требует от меня чтобы поступления с влюченным НДС в стоимость не попадали в формирование кн. покупок.

   Aleksey_3

Только что проверил на демо. Действительно при «включении НДС в стоимость» в книгу покупок не попадает Т.е. он делает приход по регистру НДС Предъявлен и тут же расход

   Aleksey_3

В любом случае данные берутся из остатков регистра «НДС Предъявлен» отсюда и копай Отчеты->Прочие->Остатки и обороты смотри почему у тебя остаток по этому регистру

   kitt

(4) спасибо, сразу разобрался

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Книга продаж

77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Я так понимаю, если установлена галка в договоре «Автомат. формирование Книги Покупок» и сформирован регл. документ «Формирование книги покупок», то в Книгу покупок должны попасть Сф. Или без установленной галки попадают выписанные документы Книга покупок. Так?

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

нету таких документов, «Книга покупок»

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

да такой и галки сроду не было :))

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

1-Пацталоцци >Запись книги покупок

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Просто я логику не могу понять. На всех договорах стоят «автомат. формирование Книги Покупок», но часть Сф попадает в отчет, часть не попадает. На одни отгрузки есть «Сф на аванс» и они попадают, другие с такими же не попадают. Как оно должно работать? Какая правильная последовательность формирования документов, чтоб работало правильно?

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

У меня не Типовая бухгалтерия. Я бы подкорячил, есди б знал ЧТО

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Книгой покупок кто-нить пользуется ваще???!!!

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Тупик. Абалдеть!

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

самокритика полезна! Спроси у буха что должно попадать в книгу

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Она у меня спрашивает.

Книги покупок и продаж с 2015

Я в типовой 6 лет не работал. ХЗ как оно там

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

9-Goodwin > Так у типовых есть описание… Есть книжки, наконец, посвященные конкретной конфигурации.

Вот тебе предмет «разборки», почему авансовая СФ не смигрировала в Книгу покупок после реализации (далее мои речи, обращенные бухгалтерше):
«Вот ты зафиксировала СФ выпиской. Видишь? Счет 62.1, а Договор не указан. Смотри движения: видишь? А теперь посмотрим вместе с реализацией, Карточка счета 62 для этого контрагента: что видим? Сальдо по дебету, сальдо по кредиту… По одному договору кредитовое, по другому дебетовое. В сумме ноль, но…
Теперь поменяем в Выписке счет 62.1 на 62.2… Перепроводим. Идем к реализациям. Перепроводим. Смотрим движения — есть проводка между счетами 62.1 и 62.2 — зачет аванса.
Смотрим еще раз карточку счета: видишь? Салько конечное отсутствует.
А теперь еще раз формируем (перезаполняем) Записи книги покупок — и вот твоя бывшая СФ на аванс…
Просто соблюдай процедуру.»

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Ты не это ищешь?
Документ «Запись книги покупок» используется для зачета НДС поставщика
по поступившим ценностям и услугам, а также для формирования книги покупок.

Документ «Запись книги покупок» можно вводить на основании
проведенных документов:
— «Выписка»;
— «Поступление товаров»;
— «Поступление материалов»;
— «Поступление ОС»;
— «Поступление НМА»;
— «Расходный кассовый ордер»;
— «Услуги сторонних организаций»;
— «Поступление оборудования».

Закладка «Сведения о покупке»
————————————————————
В реквизите «Документ оприходования» следует указать
документ конфигурации, на основании которого вводится запись
книги покупок. При выборе документа оприходования реквизиты
счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми
значениями на основании данных выбранного документа.

В реквизите «Дата» — следует указать дату оприходования
ценностей так, как она должна быть отражена в книге покупок.

В реквизите «Дата оплаты» следует указать дату оплаты
оприходованных ценностей, услуг, полученных по документу
оприходования.

В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма
покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость.

При заполнении реквизитов раздела «В том числе НДС» следует
учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются
также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67 %, а в
покупки, облагаемые по ставке 10%, — обороты, облагаемые по
расчетной ставке 9,09%.

В случае частичной оплаты за оприходованные товары (работы,
услуги), документ «Запись книги покупок» вводится на каждую
оплаченную сумму с указанием в реквизитах
«Документ-основание» счета-фактуры по этим оприходованным
товарам (работам, услугам) и пометкой «частичная оплата» в
реквизите «Дополнительная информация».

Если флажок «Формировать проводки» включен, то при
проведении документа будут сформированы проводки по счетам,
указанным на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка «Корреспондирующие счета»
————————————————————
На данной закладке указываются счета, по которым будут
сформированы проводки по зачету НДС из бюджета.

При проведении документа «Запись книги покупок»
формируется проводка по выбранным счетам. Проводка
формируется на общую сумму НДС (20% и 10%).

В случае использования в непроизводственной сфере товара, по
которому в установленном порядке произведен зачет (возмещение)
суммы налога на добавленную стоимость, для восстановления
НДС, ранее списанного в зачет, следует выписать документ «Счет-
фактура выданный» на сумму, подлежащую восстановлению, и
зарегистрировать его в книге покупок. В бухгалтерском учете
восстановление НДС отражается проводкой по кредиту счета 68.2
и дебету счета — источника покрытия НДС. Документ «Запись
книги покупок» с корректирующими суммами, указанными со
знаком «минус» в реквизите «Всего покупок, включая НДС» и в
реквизитах раздела «В том числе», вводить не следует.

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

10-VZ > КнижАк нету. Бухия нетиповая. Ушла от типовой в 2001 году.
Рассматриваем ситуацию со попаданием счет фактур на аванс в книгу покупок. Аванс возникает при оплате ПКО до отгрузке или Выпиской. В конце месяца выписывается регламентный документ «Счета-фактуры на авансы». Прокрыживая удалось установить, что от приходников он формирует Сф на авансы всегда(?), а если аванс выпиской, то не всегда. При этом и в попавшей Выписке и в непопавшей есть проводка с выделенным авансом.
Вот где еще рыть?

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

я такого документа не помню

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

Если у вас не типовая, то ответить будет трудно. Как работает в типовой:
При проведении приходного документа с указанием номера СФ формируются проводки по забалансовому счету ЗПК, по которому впоследствии и формируется документ ЗаписиКнигиПокупок. (Это при автоматическом формировании записей) В типовой всегда все записи по Счету ЗПК попадают в книгу покупок (если конечно вы не делаете СФ после документа ФормированиеЗаписейКнигиПокупок).
Как ваша конфигурация работает, неизвестно.

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

14-Гуня > А для Сф на аванс как?

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

(15) По ним проводок по ЗПК не формируются, в них есть флажок «Включать в книгу Покупок», по ним и отслеживает

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

(12) спрашиваешь, почему не на все авансы формируются авансовые СФ ?
Алгоритм тут простой, и твоя бухгалтер должна бы его знать.
Раньше он был довольно широко распространён.
Если в одном месяце был аванс на сумму 1000 р., и зачёт на эту же сумму, тогда нет смысла выписывать авансовый СФ, и регистрировать сумму аванса и в книге продаж, и в книге покупок (при зачёте). Ибо в итоге имеем ноль.
Поэтому делали так: смотрели сальдо на конец налогового периода на 62.2, то есть незачтённые авансы. И выписывали авансовые СФ только на эти суммы.
Соответственно, в следующем налоговом периоде только эти суммы попадали при зачёте в книгу покупок.
В итоге книга продаж (в части авансовых СФ), и книга покупок (в части зачётов авансов) были избавлены от дублирующихся сумм и имели весьма лаконичный вид.

Re: 77 Что должно попадать в «Книгу покупок»?

17+
А вообще я тебя не понимаю что-то.
Сам же пишешь:  «В конце месяца выписывается регламентный документ «Счета-фактуры на авансы». «
И сам же спрашиваешь, «почему не на все авансы формируются СФ ???»
Спрашивается, что тебе мешает открыть модуль формы этого документа, и посмотреть там алгоритм, по которому программа создаёт счета-фактуры?
В типовой конфиге нет такого документа. Следовательно, он дописан программистом (в далёком 2001 году). Следовательно, ответ надо искать там.
© 2009 Форум 1С: Одинэс.Ру
В основу сайта был положен архив форума «Территория 1С»

Как сшивать книгу продаж

Советы Эксперта — Консультанта по финансовым вопросам


Фото по теме
Книга продаж представляет собой важный документ в бухгалтерии любого предприятия. В ней фиксируются все выставленные счета-фактуры и прочие документы, подтверждающие реализацию товара, оказание услуг или выполнение работ. Данный документ используется предприятиями для определения налога на добавленную стоимость. Просто следуйте этим простым пошаговым советам, и Вы будете на верном пути при решении Ваших финансовых вопросов .

Как заполнить книгу покупок и продаж — оформление книги покупок, оформление … 11.01.2012

Краткое пошаговое руководство

Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять .

Шаг — 1
Воспользуйтесь книгой продаж, изготовленной типографским способом, которую можно приобрести практически в любом магазине канцелярских товаров. Данный документ удобен тем, что в нем уже заранее расчерчены таблицы для внесения записей. Однако вы можете принять в учетной политике предприятия собственный порядок внесения данных по счетам-фактурам. В этом случае можете воспользоваться обычной тетрадью или блокнотом. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 2
Расчертите книгу продаж и поименуйте все графы, если формируете документ самостоятельно. Выполнить это необходимо очень аккуратно, при этом учтите, что размер строк должен быть таким, чтобы не было возможности вносить записи между ними. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Как сшивать отчет кассира — кассовая книга, сделать отчет кассира, главный … 04.01.2012

Шаг — 3
Пронумеруйте страницы книги продаж. Если вы приобрели специальную книгу, страницы могут быть уже пронумерованы. В этом случае необходимо проверить, нет ли пропущенных страниц и номеров. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Шаг — 4
Сшейте книгу продаж. Для этого необходимо воспользоваться нитками и иголкой. Не допускается скреплять страницы какими-либо иными держателями. Свяжите нитки после сшивания так, чтобы они имели определенную длину (примерно 10 см) и проклейте небольшим листом бумаги, так чтобы концы были видны.

Книги покупок и продаж: правила ведения и требования к документации

На данном листе ставится дата сшивания, количество страниц и подпись руководителя предприятия. После этого поставьте печать так, чтобы часть ее была на листе, а часть на книге. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .

Как проверить книгу продаж и покупок — регистрация счет-фактур, учет счет-ф … 18.03.2012

Шаг — 5
Заполните титульный лист книги продаж. Он должен содержать наименование и юридический адрес предприятия, количество страниц документа, а также период, в котором будут вноситься данные. Отнесите прошитую книгу продаж в налоговую инспекцию, заверьте и приступите к заполнению. Если вы заполняли данный документ в электронном виде, то он распечатывается на конец отчетного периода. После этого сшивается по аналогии с бумажным вариантом и относится на проверку в налоговую инспекцию .
Надеемся ответ на вопрос — Как сшивать книгу продаж — содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой —Поиск по сайту.

Ключевые теги: Финансы