Инкассация денежных средств

В расходном кассовом ордере обязательно должна быть указана прописью сумма к получению, дата и роспись получателя. При оформлении приходного кассового ордера кассир обязательно должен выдать квитанцию со своей росписью и печатью организации. Передача наличных денежных средств из кассы на расчетный счет осуществляется на основании объявления на взнос наличными. В свою очередь, для получения наличных денег с расчетного счета оформляется денежный чек. Оформляя кассовые документы, нужно помнить о том, что никаких исправлений и ошибок эти документы не терпят. Поэтому при указании неверных данных необходимо оформлять новый бланк кассового документа. Бухгалтерский учет — проводки по кассовым операциям Как уже выше было сказано, для учета наличных денежных средств используется счет 50 «Касса».

Как вести учет денег при использовании онлайн-кассы?

  1. Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», утверждено Банком России 12.10.2011 №373П — это основной документ, регламентирующий кассовые операции.
  2. Положение по применению ККМ №745 1993г (ред. 08.08.2003г.)
  3. Указание банка России от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами между юридическими лицами». На настоящий момент предельная величина наличных расчетов между юридическими лицами ограничено величиной 100 тыс.
    руб.

Видео-урок. Бухгалтерский счет 50 «Касса»: субсчета, проводки, примеры В данном видео-уроке эксперт сайта, главный бухгалтер Наталья Васильевна Гандева объясняет бухгалтерский счет 50 «Касса», рассматриваются типовые проводки по учету и субсчета.

Порядок проведения инкассации денежных средств

Для просмотра нажмите на видео ниже.

Бухгалтерский учет онлайн-касс

Инфо

Налоговым кодексом РФ. К основным кассовым операциям относят прием и выдачу наличности, хранение денежных средств в кассе и передача их в банк. Все операции осуществляются при обязательном соблюдении лимита кассы, сумма которого определяется каждым предприятием индивидуально и фиксируется в соответствующих документах.

В кассу могут осуществляться следующие поступления:

  • оплата покупателя (заказчика) за товары, услуги, работы;
  • возврат средств подотчетным лицом, ранее выданных на хознужды или на командировочные расходы;
  • выручка от продажи продукции в розничной торговой сети;
  • расчеты по кредитам;
  • внесение процентов по акциям;
  • возврат средств поставщиком;
  • поступление денежных средств, приобретенных организацией у банка.

Основанием для внесения наличности в кассу является приходный кассовый ордер.

Оплата по безналу: в каких случаях необходимо применять ккт

В учете ООО «Бонус» будут сделаны такие проводки: Дт Кт Описание Сумма Документ 50.01 51 Из банка в кассу ООО «Бонус» поступили денежные средства для выплаты заработной платы 964 000 руб. Приходный кассовый ордер 70 50.01 Осуществлена выплата зарплаты сотрудникам ООО «Бонус» 964 000 руб.


Расходный кассовый ордер, ведомость начисления заработной платы Рассмотрим еще один пример с выдачей и поступлением средств через кассу: ООО «Меркурий 1» осуществило выдачу средств под отчет сотруднику Медведеву А.Г. в сумме 11 500 руб. Деньги были выданы с целью приобретения бумаги для нужд бухгалтерии.


По факту покупки бумаги, Медведев предоставил авансовый отчет и квитанцию об оплате на сумму 9 840 руб., НДС 1501 руб. Остаток неиспользованных средств Медведев А.Г. внес в кассу.
В учете ООО «Меркурий 1» данные операции были отражены следующим образом: Дт Кт Описание Сумма Документ 71 50.01 Медведеву А.Г.

Примеры проводок по кассе: выплата, поступления, инкассация, излишки и недостачи

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.
А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < &#8230; Старые «прибыльные» ошибки иногда можно исправить в текущем периоде Если организация обнаружила, что в одном из предыдущих отчетных (налоговых) периодов при исчислении налога на прибыль была допущена ошибка, исправить ее текущим периодом можно, только если соблюдены два условия.
< &#8230; Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя.

Оплата по эквайрингу

Все записи в кассовую книгу делаются на основании первичных документов: приходный и расходный кассовый ордер. Оприходование наличных средств в кассу оформляется приходным кассовым ордером унифицированная форма КО-1, списание наличных денег из кассы — расходным кассовым ордером форма КО-2.

Анализ 50 счета показывает, что счет 50 — активный, предназначен для отражения активов (наличных денег), его сальдо всегда дебетовое. Увеличение актива отражается по дебету, уменьшение — по кредиту.

Операции с наличными денежными средствами обязательно предусматривают применение ККМ, за исключением некоторых видов деятельности, по которым можно использовать бланки строгой отчетности, подробнее об этом читайте в этой статье.

Учет операций по кассе предприятия

Важно

Порядок бухгалтерского учета операций с использованием платежных карт мы рассматривали в нашей консультации. Учет этих операций при использовании онлайн-касс не меняется.

Можно сказать в целом, что применение для расчетов онлайн-касс не изменяет общего порядка учета денежных средств по расчетам с покупателями и заказчиками. Единственные отличия могут касаться документального оформления расчетов. Внимание

Так, указанные выше проводки делаются по данным отчетов о закрытии смены. Заполнение журнала кассира – операциониста (форма № КМ-4) или справки-отчета кассира-операциониста (форма № КМ-6) (утв.

Постановлением Госкомстата от 25.12.1998 № 132) не требуется (Письмо Минфина от 16.09.2016 № 03-01-15/54413). Подробнее о Z-отчетах при использовании онлайн-касс мы рассказывали в нашем материале.

Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах ип на усн?

Первичным документом, подтверждающим факт списания и поступления безналичных денежных средств, является выписка из банка, которая содержит информацию обо всех поступивших и списанных суммах с расчетного счета организации. Списание денежных средств происходит на основании платежного поручения, которое составляется в 2-х экземплярах и относится в банк, на одном из экземпляре ставится отметка банка о том, что поручение принято, и возвращается обратно.

При внесении денег из кассы на расчетный счет оформляется объявление на взнос наличными. Видео-урок. Счет 51 в бухгалтерском учете: проводки, примеры В данном видео уроке подробно раскрывается счет 51 бухгалтерского учета. Рассматриваются ключевые проводки и практические примеры по отражению операций.
Содержание:

  • Онлайн-кассы и эквайринг
  • Особенности совмещения онлайн кассы и эквайринга
  • Оплата по эквайрингу
  • Особенности бухгалтерского и налогового учета эквайринга
  • Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?
  • Учет эквайринговых операций в &#171;1с:бухгалтерии 8&#187;
  • Эквайринг: проводки в бухучете

Онлайн-кассы и эквайринг Так же ежедневно нужно проверять, правильно ли разнесены суммы их Z-отчета на счета 50 и 57, сравниваются не только дневные поступления, но и нарастающий итог. Для определения верного разнесения комиссии банку ежедневно сравниваются обороты по кредиту 57 и дебету 91.Если перечисления по картам осуществляются в тот же день, то счет 57 не должен иметь сальдо.

Проводки онлайн касса и безналичный расчет

Типовые проводки по счету 51 Дебет Кредит Название операции 51 62 Поступление оплаты или аванса от покупателя 51 50 Взнос наличными в банк из кассы предприятия <51 75 Взнос в Уставный капитал безналичными средствами 51 66 (67) Получение краткосрочного (долгосрочного) кредита 60 51 Оплата поставщику по безналичному расчету 50 51 Снятие денег со счета 75 51 Выплата дивидендов по безналичному расчету 66 (67) 51 Возврат кредита (займа) Подведем итог: Организация для взаиморасчетов может использовать как наличные деньги, так и безналичные. Для учета первых используется касса, для учета вторых — расчетный счет. Каждая операция по учету денежных средств в обязательном порядке оформляется первичным документов, а в бухгалтерском учету отражается соответствующая проводка. Коротко о счете 51 в инфографике На рисунке ниже представлена все ключевая информация о счете 51 и о его проводках в инфографике.

Банками осуществляется инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Кассовым обслуживанием кредитных организаций в РФ занимается Расчетно-кассовый центр (РКЦ) — структурное подразделение территориального Главного управления Центрального банка. Его основными функциями являются:

а) Осуществление расчетов между банками и другими юридическими лицами, а также контроль по этим расчетам через корреспондентские счета, открываемые в РКЦ.

б) хранение ценностей (резервных фондов денежных билетов, монеты, оборотной кассы) и кассовое обслуживание юридических лиц.

Для осуществления указанных функций РКЦ должен располагать необходимыми материально-техническими условиями.

Инкассация денежных средств: сущность, организация, особенности услуги

При этом обязательными условиями являются наличие в РКЦ милицейской охраны, кассового помещения и денежного хранилища, оборудованных средствами охранно-пожарной сигнализации, а также наличие оргтехники и оборудования для работы с ценностями.

Резервные фонды денежных билетов и монеты создаются в РКЦ с разрешения Банка России. Для получения разрешения на создание этих фондов Главным управлением должны быть представлены в Банк России ходатайство об открытии резервных фондов, а также паспорт денежного хранилища, который подлежит регистрации в Банке России. Основанием для создания фондов является сообщение Банка России Главному управлению о регистрации паспорта денежного хранилища.

Выдача денежной наличности банкам и другим юридическим лицам и прием от них излишков денег, а также их кассовое обслуживание производятся с отражением операций по корреспондентским счетам банков и счетам других юридических лиц.

Излишки денежной наличности сдаются в оборотную кассу РКЦ обработанными, сформированными и упакованными в установленном порядке.

РКЦ по поручению Главного управления Банка России осуществляет операции, связанные с реализацией облигаций государственных займов, казначейских обязательств и других государственных ценных бумаг, их погашением и выплатой процентов по ним; проводит операции с векселями, чеками и другими ценными бумагами банков, включая их куплю, продажу, прием в обеспечение предоставляемых кредитов, а также операции в иностранной валюте, не связанные с расчетами по экспорту и импорту товаров и услуг (неторговые операции).

Дата публикования: 2015-09-17; Прочитано: 54 | Нарушение авторского права страницы

Глава 9. Правила инкассации наличных денег

9.2. Количество порожних сумок, выдаваемых организации, определяется кредитной организацией с учетом объема инкассируемых наличных денег. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.

9.3. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации наличных денег и графики заездов инкассаторских работников в организации. Время и периодичность заездов устанавливаются руководителем инкассации по согласованию с организацией.

9.5. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

9.6. Перед получением в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации документы, предусмотренные в пункте 7.5 настоящего Положения, явочную карточку 0402303 и порожнюю сумку.

Кассовый работник организации предъявляет инкассаторскому работнику образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, а также накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300.

9.7. При приеме в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

После заполнения кассовым работником организации явочной карточки 0402303 инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номера сумки, указанного в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами.

При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник подписывает квитанцию к сумке 0402300, проставляет оттиск штампа, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке 0402300 кассовому работнику организации.

9.8. В случае внесения неправильной записи в явочную карточку 0402303 последняя зачеркивается, новая запись в явочной карточке 0402303 заверяется подписью кассового работника организации.

Не разрешается осуществлять записи в явочной карточке 0402303 инкассаторскому работнику.

9.9. При выявлении нарушения целости сумки или пломбы, неправильного составления препроводительной ведомости к сумке 0402300 прием сумки с наличными деньгами инкассаторским работником не производится. В присутствии инкассаторского работника устраняются дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке 0402300, если такое устранение не нарушает графика работы инкассаторских работников.

Инкассация денежных средств — порядок и организация процесса, цели и задачи, инструкция и правила

В остальных случаях прием сумок с наличными деньгами в организации осуществляется инкассаторскими работниками при повторном заезде в удобное для них время, о чем в разделе «Повторные заезды» явочной карточки 0402303 делается соответствующая запись.

В случае отказа организации от сдачи сумки с наличными деньгами кассовым работником организации проставляются в явочной карточке 0402303 запись «Отказ», причина отказа от сдачи инкассаторскому работнику сумки с наличными деньгами, которые заверяются подписью кассового работника организации.

9.10. Принятые инкассаторским работником в организации сумки с наличными деньгами, накладные к сумкам 0402300 и явочные карточки 0402303 на все время работы на маршруте инкассации наличных денег размещаются инкассаторскими работниками в автотранспорте.

9.11. По окончании маршрута инкассации наличных денег инкассаторские работники сдают сумки с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП. Прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников осуществляется в порядке, предусмотренном в пунктах 4.3-4.7 настоящего Положения.

9.12. После сдачи сумок с наличными деньгами в кредитную организацию, ВСП инкассаторские работники передают руководителю инкассации (дежурному инкассаторскому работнику) второй экземпляр журнала 0402301, а также доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные карточки 0402303.

9.13. Инкассация наличных денег физических лиц осуществляется в порядке, аналогичном установленному в настоящей главе для инкассации наличных денег организаций.

Правила, порядок и процедуры инкассационных мероприятий

1. Общие положения

Нормативной основой инкассационных операций являются законы РФ «О частной детективной и охранной деятельности», «Об оружии», «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», принятый Советом директоров ЦБ РФ (с приложениями) ? 18 4.10.93, Уставы фирмы и СБ, Положение о группе финансовой безопасности.

2. Подготовка к проведению инкассовых операций

2.1 Руководители инкассируемых подразделений заблаговременно извещаются дежурным СБ об ориентировочном времени прибытия группы для приема денежной выручки. Временной интервал прибытия группы не может превышать 45 минут от указанного времени. Подготовительные мероприятия должны быть закончены до прибытия группы.

2.2 ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ проводятся под контролем руководителей инкассируемых подразделений фирмы. К проведению подготовительных мероприятий привлекаются только те сотрудники подразделений, которые имеют непосредственное отношение к денежным операциям (далее кассиры) и соответствуют требованиям Приложения к «Порядку ведения кассовых операций в РФ» (принят Советом директоров ЦБ РФ ? 18 4.10.93 г.).

2.2.1 Прием группы осуществляется, как правило, с «черного» входа в подразделение или с внутреннего двора. Подходы к этим местам не должны загромождаться, не иметь урн, ящиков, посторонних предметов, стоянок автомашин, не принадлежащих фирме или ее сотрудникам. Маршрут группы должен пролегать по хорошо освещенной территории. Группа должна быть встречена у входа сотрудником охраны подразделения. Выполнение этих требований проверяется лично руководителем подразделения перед прибытием группы.

2.2.2 К началу установленного для данного подразделения периода инкассации, в помещении подразделения, предназначенного для передачи денежной выручки, необходимо провести следующие мероприятия:

  • проверить надежность внутреннего засова на входной двери;
  • убедиться в отсутствии возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации;
  • проверить целостность денежных сумок (при обнаружении разрывов, протертостей и прочих повреждений сумка зашивается внутренним швом или подклеивается изнутри, а на эти места наклеиваются листы папирусной бумаги с оттиском личной печати кассира или печати подразделения);
  • пересчитать деньги, упаковать их в денежные сумки и опечатать сумки печатью, соответствующей образцу, переданному в основную кассу фирмы; заполнить три экземпляра (под новую копирку) препроводительных ведомостей на каждую денежную сумку с указанием номера денежной сумки (наносится на сумку несмываемой краской) и денежной суммы, упакованной в данную сумку;
  • каждый экземпляр этой ведомости заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует;
  • заполнить два экземпляра (под новую копирку) накладной на общее количество сумок, с указанием номеров сумок и упакованных в них денежных сумм;
  • каждый экземпляр накладной заверяется подписью кассира и его личной печатью или печатью подразделения, если личная печать отсутствует.

2.2.3 Все описанные в п.2.2.2 процедуры должны быть завершены до прибытия группы. Руководители подразделений должны стремиться к сокращению времени инкассации, при этом время инкассации не должно превышать 8 МИНУТ.

3. Порядок и процедуры передачи денежных сумок

3.1 Сотрудник охраны подразделения встречает инспектора-сборщика группы (возможно прибывающего в сопровождении инспектора охраны группы) у входа и сопровождает его к помещению, в котором будет проводиться инкассация, следуя впереди инспектора-сборщика;

3.2 Руководитель и кассир предприятия, как бы ни был им знаком инспектор-сборщик перед допуском его в помещение инкассации ОБЯЗАНЫ ПРОВЕРИТЬ удостоверение личности инспектора-сборщика;

  • доверенность на право получения денежных сумок в подразделениях фирмы, выданную на фамилию и имя, которые указаны в удостоверении личности инспектора, наличие на доверенности печати и подписи Генерального директора фирмы;
  • явочную карточку, содержащую название данного подразделения, в которое прибыл инспектор.

При отсутствии претензий инспектор-сборщик допускается в помещение инкассации. При возникновении подозрений необходимо перепроверить право данного инспектора на инкассацию у дежурного или руководителей СБ по телефону.

3.3 При входе инспектора-сборщика в помещение инкассации за ним запирается дверь. Сотрудник охраны подразделения и прибывший со сборщиком инспектор охраны группы остаются снаружи двери для охраны инкассационной операции.

3.4 Инспектор-сборщик при входе в помещение инкассации проверяет надежность запирания двери и отсутствия возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации.

3.5 После выполнения п.3.4 инспектор-сборщик приступает к приему сумок с деньгами и документов:

  • проверяет внешний вид, целостность денежных сумок с упакованной в них выручкой и четкость наложенных на них оттисков с печатей;
  • сверяет все записи во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладных на предмет соответствия их подлинным номерам денежных сумок и наличия в них подписей и печатей кассира (печатей подразделения) (выявленные недостатки устраняются немедленно кассиром или руководителем предприятия; каждое исправление в ведомостях заверяется подписью и печатью кассира, накладная переписывается заново);
  • заверяет личной подписью и личной печатью во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладной прием денежных сумокдля передачи в основную кассу фирмы.

ИНСПЕКТОРУ-СБОРЩИКУ КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ УЧАСТВОВАТЬ В ПЕРЕСЧЁТЕ ДЕНЕГ И КАКИМ-ЛИБО ИНЫМ ОБРАЗОМ ПРИКАСАТЬСЯ К ДЕНЕЖНЫМ КУПЮРАМ.

3.6 После приема денежных сумок и документации инспектор-сборщик передает кассиру:

  • явочную карточку;
  • вторые экземпляры препроводительных ведомостей и накладной;
  • приходную квитанцию из основной кассы фирмы (на денежную сумму, полученную в подразделении накануне);
  • необходимое количество (сообщаемое инспектору накануне) пустых денежных сумок;
  • по три бланка препроводительной ведомости на каждую передаваемую пустую денежную сумку.

3.7 Кассир проверяет:

  • наличие подписей и печати инспектора-сборщика в передаваемых им документах;
  • количество и целостность переданных инспектором пустых денежных сумок;
  • наличие трёх бланков препроводительной ведомости на каждую сумку. Выявленные недостатки устраняются инспектором немедленно.

3.8 Кассир вручает инспектору заполненную им лично явочную карточку, в которой указывает время и дату инкассации, номера денежных сумок и находящихся в них денежных сумм, которые переданы инспектору. Явочная карточка заверяется подписью и печатью кассира. Инспектору ЗАПРЕЩАЕТСЯ делать в явочной карточке какие-либо записи и пометки.

3.9 При отсутствии кассира все указанные выше процедуры инкассации выполняются руководителем подразделения.

3.10 После проведения указанных процедур инспектор-сборщик:

  • помещает все полученные денежные сумки и документы в баул (спецчемодан),
  • запирает баул и прикрепляет его к левому запястью (если инспектор не левша);
  • извещает инспектора охраны группы (сотрудника охраны подразделения), находящегося с внешней стороны двери помещения инкассации, об окончании приема выручки.

3.11 Инспектор охраны (сотрудник охраны подразделения) докладывает по рации старшему инспектору группы об окончании инкассационной операции и запрашивает разрешение на выход из помещения инкассации. Получив такое разрешение, он извещает об этом инспектора-сборщика и они проходят к выходу из подразделения.

Выход из помещений осуществляется с соблюдением требований предосторожности, указанных в Положении о группе финансовой безопасности.

3.12 Руководитель подразделения (кассир) по требованию инспектора-сборщика обязан предоставить возможность проинформировать дежурного СБ фирмы по телефону из закрытого помещения о проведении инкассации в подразделении.

4.Порядок и процедуры передачи собранных денежных средств в основную кассу фирмы

4.1 Прибыв в сопровождении инспектора охраны (старшего инспектора) в кассу фирмы, инспектор-сборщик группы поочерёдно предъявляет кассиру денежные сумки с выручкой, один экземпляр препроводительной ведомости на каждую сумку и явочную карточку на каждый объект инкассации.

4.2 Кассир проверяет целостность сумок и наложенных на них печатей, сверяя оттиск печатей с имеющимися у него образцами, заранее полученными от руководителей инкассируемых подразделений. Затем производится сверка денежных сумм и номеров денежных сумок, записанных в препроводительных ведомостях и в явочных карточках. При отсутствии претензий кассир подписывает экземпляры препроводительной ведомости и накладной, остающихся у инспектора-сборщика, и заверяет эти подписи личной печатью.

4.3 При наличии претензий к сумкам и документации, кассир возвращает инспектору-сборщику его экземпляры препроводительных ведомостей и накладные, не ставя свои подписи и печати на тех, которые вызвали претензии. Денежные сумки с выручкой, вызвавшие претензии кассира, дополнительно опечатываются личными печатями инспектора-сборщика и кассира и помещаются в личный сейф сборщика. О факте претензий инспектор докладывает старшему инспектору группы, а кассир — главному бухгалтеру фирмы.

4.4 Пересчёт выручки, упакованной в денежные сумки, вызвавшие претензии, производится постоянно действующей комиссией по этим вопросам в присутствии инспектора-сборщика и кассира подразделения, от которого эти сумки были получены.

4.5 Состав постоянно действующей комиссии по финансовым конфликтам устанавливается распоряжением Генерального директора фирмы по представлению главного бухгалтера и начальника СБ.

4.6 Комиссия полномочна принимать решения по этим конфликтным ситуациям и выносить в этой связи соответствующие рекомендации Генеральному директору фирмы.

4.7 Передача денежных сумок под охрану дежурного.

4.7.1 В случае отсутствия кассира основной кассы фирмы старший инспектор и инспектор-сборщик приглашают в помещение с личным сейфом инспектора-сборщика дежурного СБ. При этом инспектор-сборщик получает у дежурного под расписку пенал с ключами от этого сейфа, опечатывает баулы (спецчемоданы) с денежными сумками своей печатью и помещает их в свой сейф. Старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости наложенных печатей и дежурный закрывает дверцы сейфа, а инспектор-сборщик запирает сейф и накладывает на него свою печать. Старший инспектор и дежурный проверяют чёткость описка с печати. Дежурный запирает и опечатывает дверь в помещение и принимает его под охрану. Инспектор-сборщик опечатывает своей печатью пенал с ключами от сейфа, старший инспектор и дежурный убеждаются в чёткости описка с печати. Дежурный принимает пенал на хранение.

4.7.2 Отпирание личного сейфа инспектора-сборщика проводится с соблюдением тех же процедур и в присутствии дежурного и старшего инспектора. При этом они первыми осматривают сохранность печатей на сейфе и баулах (спецчемоданах).

4.7.3 При выявлении повреждений печатей дальнейшие процедуры не проводятся. Старший инспектор информирует об этом факте руководителей отделов, начальника СБ и его заместителей. Руководство СБ принимает необходимые в этом случае решения, руководствуясь заранее установленным порядком контрольно-проверочных и иных действий.

5. Сопровождение лиц, перевозящих ценности

5.1 В установленное время группа проводит регламентные работы на спецавтомобиле, штатной и специальной технике, получает оружие, спецсредства и боеприпасы, знакомится с маршрутом движения и сопровождающим ценности лицом.

5.2 При планировании этих операций руководитель группы обязан решить вопросы о снабжении сопровождаемого лица (в том числе при возникновении экстренных ситуаций) пассивными средствами индивидуальной защиты, радио- и спецтехникой, провести предварительную тренировку на предмет правильного использования этих средств, разъяснить план действий на случай вынужденной остановки, аварий, других экстремальных ситуаций. Для выполнения требований п.5.7 этому лицу обязательно выдается бланк внутренней описи.

5.3 Лицо, перевозящее ценности, и сами ценности размещаются в салоне-кузове спецавтомашины и берутся группой под охрану на всем протяжении маршрута до момента передачи этим лицом ценностей по назначению.

5.4 Инспектор-сборщик и инспектор охраны (если целесообразно присутствие на маршруте обоих) выполняют функции личной охраны этого лица на всем протяжении маршрута.

Правила инкассации денежных средств

5.5 Лицо, сопровождающее ценности, при нахождении на маршруте подчиняется распоряжениям старшего инспектора группы, касающихся правил и действий, по обеспечению безопасности этого лица и надежной охраны перевозимых ценностей.

5.6 Ценности могут быть приняты под постоянную охрану старшим инспектором только в случаях тяжелой болезни, ранения или смерти сопровождающего эти ценности лица.

5.7 Под временную охрану ценности могут быть приняты только по личной просьбе сопровождающего их лица при его кратковременной отлучке из спецавтомашины, купе, каюты, салона самолета. При этой отлучке лицо, сопровождающее ценности, предъявляет их старшему инспектору в опечатанном бауле (спецчемодане). Старший инспектор проверяет целостность и четкость печатей на бандероли, пакете, и при отсутствии претензий, принимает ценности под временную охрану, расписавшись во внутренней ведомости сопровождающего ценности лица и сделав соответствующую запись в своей ведомости. При возвращении лица к своему месту оно принимает ценности в аналогичном порядке, расписываясь во внутренней описи старшего инспектора. Во всех иных, за исключением указанных в п.5.6 и 5.7, случаях группе запрещено принимать ценности под личную охрану, решая задачу надежной защиты именно лица, сопровождающего ценности.

5.8 Обеспечивая безопасность лица, сопровождающего ценности, группа вправе применять в установленных законом случаях оружие и спецсредства для защиты этого лица и перевозимых ценностей.

6. Охрана группой денежных средств и ценностей в случаях чрезвычайных происшествий в помещениях фирмы

6.1 При угрозах потери или порчи денежных средств и других ценностей при возникновении природных или техногенных аварий и катастроф, а также в случаях необходимости перемещения этих ценностей из одного помещения в другое, группа обеспечивает их охрану.

6.2 В этих случаях (кроме угрозы взрыва) вся группа охраны и постоянный резерв группы передаются в оперативное подчинение главного бухгалтера и действуют под его руководством, поддерживая связь с дежурным СБ.

6.3 Главный бухгалтер фирмы в этих случаях может отменить категорический запрет группе прикасаться к денежным купюрам, в том числе и неупакованным так, как считает необходимым.

6.4 При проведении операции по эвакуации денежных средств и других ценностей под руководством главного бухгалтера старший инспектор группы продолжает оставаться руководителем группы и ее резерва, обеспечивая в первоочередном порядке безопасность самих сотрудников бухгалтерии и сохранность ценностей, выделяя для этого необходимые силы и средства.

6.5 Начальник службы безопасности или его заместитель совместно с главным бухгалтером фирмы не реже одного раза в три года разрабатывают и представляют на утверждение Генеральному директору план экстренной эвакуации денежных средств и ценностей при наступлении указанных событий, который включает:

  • состав группы по эвакуации и охране денежных средств и других ценностей в угрожаемый период;
  • места для временного размещения эвакуируемых ценностей: 
  • перечень неснижаемого запаса необходимых средств, которые будут использованы для эвакуации и надежного хранения денежных средств, других ценностей и документации в угрожаемый период;
  • перечень дополнительных мероприятий по обеспечению пожарной и другой безопасности помещений, в которых содержатся денежные средства, другие ценности и документация;
  • порядок проведения не реже одного раза в полгода занятий и тренировок по эвакуации, с целью отработки взаимодействия и определения достаточности выделенных для этих целей сил и средств;
  • другие необходимые мероприятия.

7. Хранение и уничтожение инкассационной документации

7.1 Копии накладных, препроводительных ведомостей хранящиеся в личном сейфе старшего инспектора группы, уничтожаются только после проведения очередной (плановой или внезапной) ревизии основной кассы фирмы и заключения ревизионной комиссии об отсутствии претензий к группе.

7.2 Копии накладных и препроводительных ведомостей уничтожаются комиссией в составе кассира, старшего инспектора и инспектора-сборщика с составлением Акта, в котором указываются номера, дата выдачи накладных и препроводительных ведомостей, названия подразделений, выдавших эти документы. Акт должен содержать указание на заключение ревизионной комиссии (ревизора) об отсутствии претензий к группе.

7.3 Копии накладных и препроводительных ведомостей являются конфиденциальными документами. Запрещается выносить их из помещений фирмы и знакомить с ними лиц, не имеющих прямого отношения к содержанию этих документов.

8. Контроль и ограничения при проведении инкассовых операций

8.1 Инструкция подлежит изучению и безусловному выполнению всеми сотрудниками, задействованными в обеспечении денежных операций фирмы. Не допускается необоснованное расширение круга лиц, знакомящихся с Инструкцией.

8.2 Контроль заточным и полным соблюдением требований Инструкции возлагается на начальника СБ, главного бухгалтера, инспекторский состав группы и руководителей инкассируемых подразделений. По всем случаям нарушения Инструкции сотрудники СБ проводят расследование, выводы и предложения из которого утверждаются Генеральным директором фирмы.

8.3 КАТЕГОРИЧЕСКИ ЗАПРЕЩАЕТСЯ:

  • разглашать маршрут движения группы лицам, не задействованным в проведении инкассовых операций;
  • разглашать размер перевозимых денежных средств или стоимость и наименование ценностей, а также сведения о лицах, сопровождаемых эти ценности;
  • нахождение в спецавтомобиле посторонних лиц;
  • имея при себе инкассируемые денежные средства, следовать пешком, попутным и общественным транспортом (за исключением случаев, связанных с выводом из строя спецавтомобиля, когда невозможно оставаться на месте);
  • при проведении инкассационных операций посещать места, не включенные в маршрутную карту и схему операции;
  • любому сотруднику группы выполнять какие-либо иные поручения любых должностных лиц и иным образом отвлекаться от доставки денежных средств и ценностей по назначению.