ИП на ОСНО

Содержание

Сколько (какой % налога) от прибыли или как платит ИП(индивидуальный предприниматель) — юрист?

Если ИП — то платит налог на доходы физических лиц 13%. Причем при исчислении налоговой базы ИП имеет право на профессиональный налоговый вычет в сумме фактических произведенных и документально подтвержденных расходов. Подробнее можно почитать в 23 главе Налогового кодекса РФ (часть 2).

Обычно подоходный 13% (иногда больше, смотря какой бизнес) или вмененный — рассчитывает его индивидуально (торговая точка, стоимость аренды, количество товара) налоговик.

Мдя, что вопрос, что ответы. Выбирайте УСНО и платите или 6 процентов или 15.

Как рассчитать НДФЛ у ИП на ОСНО. какие необходимо взять расходы чтобы уменьшить доход? ИП находится на ОСНО. Доход ИП за квартал, например, составляет 1млн. руб. также были расходы, могу ли я взять вот так доходы-расходы=прибыль и из этой прибыли начислить НДФЛ?! я совсем запуталась с этими вычетами (. Подскажите, пожалуйста! Заранее спасибо.

Есть 2 варианта. 1-й -это применение вычета в 20%. Т. Е. налогоблагаемая база равна (1000000-(1000000*20%))*13%. Но есть и второй вариант, он более трудоемкий, но менее затратный. Это разница между доходами по оплате и расходами, умноженная на 13%.

Как рассчитать НДФЛ предпринимателю на общей системе налогообложения

Порядок определения расходов читайте в НК, их важно не только оплатить, но и иметь документ на эти расходы, накладную, акт и т. п. если занимаетесь торговлей, то нужно посчитать себестоимость покупных товаров, оплаченых в части оплаченной Вами постащику, реализованной Вами покупателю и оплаченной покупателем Вам, это главные три условия. И, конечно, же не забывайте про чудесную книгу доходов и расходов, где НДС по сей день 20% :-). По опыту могу сказать, что при больших оборотах, при большой номенклатуре, у ИП на ОСНО самый сложный налоговый учет, если его делать как положено. При прочих равных ООО на ОСНО просто отдых 🙂

У вас все смешалось, прочтите 23 и 25 главу НК.

Как рассчитать НДФЛ у ИП на ОСНО. Уменьшается ли сумма на взносы?

При подготовке декларации 3-НДФЛ Вы будете заполнять лист \"В\". Там все по строчкам заполните. Все свои расходы, входящие в состав профессионального вычета. При этом Вы руководствуетесь гл.25 НК \"Налог на прибыль\" потому, что Ваши расходы принимаются по тому же принципу. Взносы в фонды уменьшают налогооблагаемую базу по строке \"Прочие расходы\" (стр.090). При этом Вы можете применять стандартные вычеты на себя и ребенка, как сказала Мария.

Общая схема расчета НДФЛ: (доход — вычеты) *налоговая ставка. Вы имеете право применять скорее всего 2 налоговых вычета: 400 руб и 1000 руб(если у вас есть дети). Вычет в рамере 400 руб применяется до достижения совокупного дохода с начала года 40 000 руб. Например, ваш доход 25 000 руб. Расчет налога: Янв: (25000 — 400) * 13% Фев: 25 000*13% . Налоговый вычет 400 руб тут уже не применяется, так как Ваш совокупный доход с начала года превысил 40 000 руб. То есть остальные месяцы до конца года считаете без вычета 400 руб. Если у Вас есть дети, то Вы применяете еще вычет 1000 руб на каждого ребенка. НДФЛ на взносы не уменьшается!

НДФЛ на взносы не уменьшается! Чушь! Профессиональные налоговые вычеты ст.221 НК РФ В целях настоящей статьи к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах для видов деятельности, указанных в настоящей статье (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период в установленном законодательством о налогах и сборах порядке, а также суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные им за соответствующий период в установленном законодательством Российской Федерации порядке. (в ред. Федерального закона от 28.12.2010 N 395-ФЗ)

Доходы полученные от предпринимательской деятельности уменьшаются на следующие налоговые вычеты: стандартный (статья 218 НК РФ); социальный (статья 219 НК РФ); имущественный (статья 220 НК РФ); профессиональный (статья 221 НК РФ).Полученный результат умножается на 13%. Как было выше написано Сергеем, суммы уплаченных страховых взносов в соответствии со ст.221 НК РФ уменьшают налоговую базу.

Погашение кредита входит в состав расходов при расчете НДФЛ у ИП?

В состав расходов входят только проценты по кредитам и займам. Но никак не собственно заемные (кредитованные) суммы.

Посмотрите здесь: http://www.audit-it.ru/law/account/193778.html

нет вопрос составьте правильно, Погашение кредита входит в состав расходов при расчете НДФЛ у ИП? это как???

Только проценты. Сам кредит в доходы не идет, с чего его в расходы ставить?

ндфл ип за себя не платит…может вы УСНО имели ввиду???!

Расчет базы по НДФЛ для инд.предпринимателя на ОСНО. Как быть с НДС? Куда его девать? Здравствуйте, уважаемые бухгалтеры!
Поделитесь, пожалуйста крупицей ваших бесценных знаний!

Ломаю голову над тем, как рассчитать налоговую базу по НДФЛ.
Пример:
Некий ИП на ОСНО закупил товар на 100000 руб (в т.ч. НДС 15254.24, без НДС сумма 84745,76 ) и реализовал его за 120 000 (в т.ч. НДС 18305,08, без ндс сумма 101694,92)
При этом были транспортные расходы, расходы на пенсионный фонд и прочие.
Все расходы документально подтверждены и составляют 15 000 руб.

Расчет НДС привел к результату: в бюджет уплачивается 3050 руб 85 коп.

Как правильно рассчитать налоговую базу НДФЛ:
Доход тут принимается 120 000 или 101694,92???
Если 120 000, то почему мы включаем в доход НДС, который не является доходом?
Расход аналогично принимается 100 000 или 84745,76???
Можно ли уменьшить налоговую базу на сумму НДС, уплачиваемую в бюджет?
Налоговая база= ??

Спасибо огромное заранее!!!

Расчет будет выглядеть таким образом: Сумма с НДС НДС Сумма б/НДС 120 000-00 (18 305-08) 101 694-92 100 000-00 (15 254-24) 84 745-76 Расходы 15 000-00 НДС к уплате 3 050-84 Чистый доход 1 949-16 НДФЛ 13% 253-00 и никак не иначе…

Когда учитывать аванс для расчета НДФЛ ИП на ОСНО в 2008г заплатил аванс поставщику. Товар получил и продает в 2009 г. Когда данные расходы учитывать для расчеда базы НДФЛ?

В 2009 году. Когда получил товар.

При чем здесь авансы поставщику и НДФЛ?

НДФЛ — эт для физических лиц! А при отношениях между юрлицами — другие налоги. Может вас интересует НДС?

А вы работаете кассовым методом или по отгрузке? От этого и пляшите.

Расходы учитывать тогда,когда по ним есть доходы.Т.е. заплатили тебе за товар,который ты мог купитьхоть 5 лет назад,расход спиши сейчас.Так во всем.Вот доходы учитывают у ИП кассовым методом.

Как рассчитать ЕСН и НДФЛ, если доход ИП 25000руб, пенсионные отчисления 2000 руб. ИП существует 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Работает с НДС

У вас как я понимаю традиционная система налогообложения? 25000 — это доход за три месяца ? Если да, то НДФЛ 25000-стандартные вычеты если позволяет совокупный доход за год х 13%=3250 ЕСН в ФБ 25000х7,3%=1825 ЕСН в ФФОМС 25000х0,8%=200 ЕСН в ТФОМС 25000х1.9%=475 Почему отчисления в пенсионный фонд у вас составило 2000. Если вы ИП, то за три месяца должны были оплатить 644р в страховую часть с фиксированного платежа и в накопительну часть 322р при условии ести вы 1967 года рождения и моложе , а если старше 1967 года рождения, то только в страховую часть.

Какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2018 году?

Здесь приведена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН "доходы" 6%) без работников.

Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно — уточните в налоговой и других официальных органах). Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях — его нужно платить), транспортным, акцизами, торговыми сборами и т.п. за подробностями, опять же в налоговую.

Ознакомьтесь со всеми необходимыми действиями по пунктам:

Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).

С 2017 года страховые взносы администрируются налоговой, а не ПФР.

Преймущества ИП на УСН в плане налогообложения (2018 год)

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН — процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) — страховые взносы. Предположим Вы работаете в организации (или у предпринимателя) и работодатель может платить Вам 50 000 рублей в месяц. Что должна заплатить организация (или предприниматель):

  • 6 500 руб. — работодатель перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
  • 11 000 руб. — страховые взносы (пенсионные — 22%);
  • 2 550 руб — страховые взносы (медицинские — 5,1%);
  • 1 450 руб. — страховые взносы (соцстрах — 2,9%).

Таким образом в месяц на налоги уходит 6 500 + 11 000 + 2 550 + 1 450 = 21 500 руб. (почти половина того, что работодатель может Вам платить). За год получается 21 500 x 12 = 258 000 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6%. Те же 50 000 в месяц (приблизительный расчет):

  • 301 руб. — налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов — да! у предпринимателей есть и такая льгота — подробнее здесь
  • 2 212 руб. 08 коп. — страховые взносы (пенсионные);
  • 486 руб.

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2018 году для ИП

    67 коп. — страховые взносы (медицинские);

  • 0 руб. — в ФСС (Фонд Социального Страхования — не обязательно).

Таким образом в месяц на налоги уходит 301 + 2 212,08 + 486,67 = 3 000 руб. За год получается 3000 x 12 = 36 000 рублей.

Разница между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 258 000 — 36 000 = 222 000 руб. в год. Отнимем отсюда еще 3 000 руб. — 1% по итогам года на пенсионные взносы и получим итоговую разницу в 219 000 руб. Приличная сумма.

Дополнительная информация по налогам

Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).

Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП — 1С Предприниматель.

Главная » Налоги » Отчет в налоговую для ИП

Отчет в налоговую для ИП

Вернуться назад на Налоговый отчет

Грамотное ведение документации – одно из главных условий успешности любой предпринимательской деятельности.

Поэтому каждое лицо, занимающееся тем или иным видом бизнеса, обязано ежегодно в установленные государственными структурами сроки сдавать отчеты. Это касается и тех индивидуальных предпринимателей, которые работают с упрощенной системой налогообложения.

Имеющим свое дело лицам стоит знать, что помимо ежегодных отчетов им в обязательном порядке придется сдавать некоторую документацию и в конце каждого квартала. Если этого не сделать вовремя, то предпринимателю грозят серьезные штрафные санкции, вплоть до закрытия организации.

Естественно, что на современном рынке услуг имеется масса различный компаний, предлагающих свою помощь индивидуальным предпринимателям по оформлению их отчетной документации и предоставлению всех бумаг в государственные органы.

Но прежде чем нанимать дополнительных юристов и бухгалтеров, предпринимателю необходимо самому хотя бы немного ориентироваться в том, какие документы входят в ежегодную и ежеквартальную отчетность, а также в какие сроки ее необходимо сдавать.

Варьироваться сроки сдачи отчетности ИП могут в зависимости от ряда факторов. Это и система налогообложения, которая регулирует ведение того или иного бизнеса, и выбранный вид предпринимательской деятельности, а также выступает ли хозяин в качестве работодателя и имеются ли в его штате наемные сотрудники.

Что касается квартальной отчетности для индивидуальных предпринимателей, нанявших работников, то они должны каждые 4 месяца предоставлять в ФСС всю определенную нынешним кодексом информацию.

Данные передаются в рублях и копейках, не позднее чем 15-го числа каждого месяца, завершающего квартал, – апрель, июль, октябрь, январь.

После этого, а именно в мае, августе, ноябре и феврале необходимо обязательно уведомить об этом Пенсионный фонд.

С этой целью туда передаются отчеты о том, что страховые взносы были успешно и своевременно уплачены.

Если бизнесмен, занимающийся каким-либо видом хозяйственной деятельности, не имеет в своем штате сотрудников, то в конце каждого квартала ему необходимо подавать налоговую декларацию – до 20 числа. Единый налог также подлежит оплате, но здесь предельный срок больше на 5 дней – до 25 числа.

Каждый год всем предпринимателям (это касается, в частности, ИП), имеющим собственный бизнес, требуется сдавать отчет, в состав которого входят:

Декларация в налоговую службу – до 30 апреля.

Декларации об уплате сельскохозяйственного налога до 31 марта и об уплате земельного налога до 1 февраля (при наличии необходимости подачи подобного рода документов).

Декларация по налогу на доходы, а также о предполагаемых доходах в будущем году – эти сведения необходимо предоставить до 30 апреля.

Такие отчетные документы предоставляются бизнесменами, которые не имеют в своем штате сотрудников.

Срок сдачи отчетов для ИП, предоставляющих рабочие места, а также сама документация несколько отличается. Им дополнительно необходимо предоставлять:

Сведения для налоговой службы, касающиеся среднесписочной численности сотрудников. Предельный срок отправки отчета – 20 января.

Также налоговая требует сведения о непосредственных доходах сотрудников. Срок подачи – до 30 апреля.

ИП должны знать, что и в том случае, когда у них вовсе не числятся какие-либо работники, им все равно придется предоставлять данные о среднесписочной численности сотрудников. Однако это правило было отменено.

Если предприниматель имеет возможность выбрать для себя упрощенную систему налогообложения, то отчетов ему придется сдавать значительно меньше.

Это касается как квартальной, так и годовой документации. Итак, срок сдачи отчетности ИП на УСН по 6%:

• отчет о средней численности сотрудников, который предоставляется до 20 января;

• декларацию – до 30 апреля. Если доходов не имеется, то следует подавать нулевую отчетность.

Данная система налогообложения является самой простой. Она позволяет предпринимателю не задумываться о некоторых выплатах, а также избавляет ИП от ведения сложной документации.

Подобный вариант может стать оптимальным решением для тех, кто занимается малым бизнесом. Ограничения для подобной системы налогообложения – это годовой доход, превышающий 60 млн. рублей, использование в процессе ведения бизнеса более 100 наемных лиц, а также наличие филиалов, страховых компаний и т. д.

ЭЦП для электронных торгов – обязательное условие открытия доступа для участника ко всей информации по закупке и участия в процедуре торгов.

Для подачи документов на изготовление электронной подписи достаточно обратиться в любой ближайший удостоверяющий центр.

Для предпринимателей, находящихся на УСН по ставке 15%, список документов, входящих в отчет, значительно шире:

• о численности сотрудников отчет предоставляется так же, как и на УСН 6%, – до 20 января;

• это правило касается и декларации о доходах – она должна быть подана не позднее 30 апреля, как с доходами, так и нулевая;

• до 1 апреля необходимо всем ИП, использующим УСН по ставке 15%, подать справки по форме 2-НДФЛ;

• каждый квартал дополнительно сдаются отчеты о сотрудниках, а также сведения в ПФР и ФСС.

Если бизнесменом по той или иной причине было принято решение о закрытии и полной ликвидации дела, то ему все равно необходимо будет сдать в Пенсионный фонд и в налоговую инспекцию завершающие отчеты.

Тянуть с этим делом не стоит, так как тем ИП, которые вовремя не предоставили необходимую документацию, будут продолжать начисляться взносы. Поэтому последние отчеты лучше всего отправить либо накануне ликвидации, либо непосредственно сразу после закрытия организации.

Естественно, что индивидуальному предпринимателю в случае прекращения своей деятельности необходимо также сдать и налоговую отчетность. Удобно будет все бумаги подготовить перед завершением одного из отчетных кварталов. Так не придется проделывать одну работу с незначительными изменениями несколько раз.

Что касается сроков хранения документации, то предпринимателю желательно оставлять при себе бумаги о сданных отчетах на протяжении года после закрытия организации. Это имеет смысл делать на тот случай, если налоговая служба решит вызвать бывшего бизнесмена для проведения проверки.

Подобрав наиболее подходящую систему налогообложения, предприниматель должен сдавать в соответствующие органы декларации (общую или о доходах физических лиц), а также по НДС.

Если доходы ИП вдруг значительно выросли, то об этом необходимо незамедлительно подготовить отчет. Когда в собственности имеется земля или ИП управляет каким–либо видом сельскохозяйственных предприятий, он обязан уплачивать налоги, носящие соответствующее название.

После того как все декларации были заполнены, а налоговые сборы уплачены, в ПФС и ФСС отправляются отчеты о проделанной работе.

НДФЛ для ИП на ОСНО

Так как предприниматель относится к субъектам экономической деятельности, то бухгалтерский учет, а вернее его грамотное ведение – прямая обязанность бизнесмена.

Но в законе имеется оговорка, которая освобождает индивидуальных предпринимателей от подобного тяжелого занятия: бухгалтерские учеты можно не предоставлять, если есть какой-либо учет доходов и расходов или ведется отчет по иным объектам налогообложения.

Но деятельность свою предприниматель все же фиксировать обязан, просто по более или менее легкой схеме. Свое отображение она должна получать в книге учета доходов и в ведомостях. Указывать сведения необходимо последовательно и точно, на протяжении всего года.

При расчете налогов на зарплату необходимо учитывать количество отработанных дней, сверхурочные часы, взыскание штрафов, премирование, социальные отчисления и ряд других предусмотренных по трудовому договору пунктов.

Современные программы, разработанные для начисления заработной платы, достаточно просты в обращении. Любой рядовой сотрудник бухгалтерии может быстро освоить принцип их работы.

Ведение любого бизнеса – дело непростое и требует определенных знаний. Именно поэтому без элементарных сведений из области бухгалтерии сдать самостоятельно все отчеты практически невозможно. Для этого чаще всего ИП либо держат в своем штате специально обученных людей, либо обращаются за помощью в соответствующую организацию.

При любых условиях затягивать со сдачей ежегодных и ежеквартальных отчетов не имеет смысла, так как сроки их подачи четко зафиксированы, а их несоблюдение наказывается ощутимыми штрафными санкциями.


В момент регистрации ИП общая система налогообложения (ОСН) применяется по умолчанию. У предпринимателя есть выбор: ничего не делать и остаться при данной системе или перейти на упрощенную систему налогообложения. В данной статье мы поговорим о случае если вы все-таки решили остаться на ОСН.

Почему именно ОСН?

Если ИП применяет данную систему, то:

  • Выбранный вид деятельности не позволяет выбрать иную систему (деятельность подпадает под действие п.п. 1,5-7 статьи 286 Налогового кодекса)
  • Предприниматель не хочет ее применять по собственному желанию

Ставка

Для индивидуальных предпринимателей налог составляет 16% на доходы, полученные от ведения деятельности. Под доходами в данном случае понимается чистая прибыль. Для расчета необходимо: Все ваши доходы (доход от деятельности + внереализационные доходы) отнять сумму других налогов и сборов и сумму налоговых вычетов, если таковые имеются и умножить всё это на ставку налога (16%). Для правильного подсчета необходимо полученную цифру разделить на 100 (так как при подсчете вы складываете числа с процентами).

Прошу заметить!

Внереализационные доходы-напрямую не связаны с предпринимательской деятельностью, сюда относят: пособие по нетрудоспособности, взысканная пеня). Полный печень этих доходов приведен в п.6 ст. 176 Налогового кодекса.

 Налоговые вычеты при оплате ОСН

Существует система профессионального налогового вычета. В ст.168 Налогового кодекса РБ сказано, что плательщиками данного вычета являются ИП- в сумме понесенных ими расходов, подтвержденных документально и непосредственно связанные с осуществлением и реализацией данного вида деятельности предпринимателя. К документам, подтверждающим сумму расходов, связанных с деятельностью относятся:

  • Составленные в соответствии с законодательством первичные учетные документы, включенные в перечень, определяемый Советом Министров РБ
  • Документы, содержащие все необходимые данные для идентификации его как такового
  • Другие документы, которые подтверждают произведенные ИП расходы

Ставка вычета составляет 10% общей суммы доходов, подлежащих налогообложению. Также в статье говорится об иных профессиональных вычетах, а именно:

  • 20%-по литературным произведениям, произведениям науки, произведениям хореографии и др.
  • 30%— по произведениям архитектуры, изобретениям, промышленным образцам и иным результатам интеллектуальной деятельности
  • 40%— по произведениям изобразительного искусства, музыкальным произведениям с текстом или без него

 Что не относится к вычетам

Следующие виды платежей не относятся к налоговым вычетам:

  • В погашение кредитов, займов
  • Возмещенные платежи в соответствии с законодательством (по договорам комиссии, поручения)
  • расходы, не подтвержденные документом
  • расходы на уплату пеней, иных санкций за нарушения законодательства или договора
  • расходы на непроизвольные цели (отдых, досуг)
  • иные расходы, предусмотренные п. 20 ст.

    Общая система налогообложения (ОСНО)

    169 Налогового кодекса

Когда платить налог

Период времени по результатам которого необходимо платить ОСН является каждый квартал, то есть: квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года, календарный год.

В каждый из этих отчетных периодов ИП обязан:

  1. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, предоставить налоговую декларацию по налогу
  2. Не позднее 22 числа месяца, который следует за отчетным периодом уплатить данный налог

Важно соблюдать эти сроки иначе в соответствии сост.13.4 и 13.6 КоАП РБ при просрочке подачи налоговой декларации не более 3 рабочих дней-штраф от 0,2 до 2 базовых величин. В ситуации, когда просрочка составляет более 3х рабочих дней-штраф 10% от суммы налога, но не менее 2 базовых величин. Напоминаем вам, что с 1 января 2018 года, базовая величина будет составлять 24,5 белорусский рублей.

Что имеем

ОСН выгода предпринимателям, у которых процент торговой надбавки не превышает 30% и(или) высокий уровень расходов, так как при составлении декларации учитывается только валовая прибыль. Внимательно почитайте и подумайте: выгодно вам или нет.

Как учитываются расходы ИП на ОСНО?

Индивидуальный предприниматель при организации своей деятельности сталкивается с определенными трудностями. В том числе встает вопрос, какую систему налогообложения выбрать и что такое расходы ИП на ОСНО. Все зависит от вида деятельности бизнесмена, суммы его доходов и численности наемных работников. Давайте подробнее рассмотрим, что представляют собой расходы ИП на ОСНО.

Преимущества ОСНО

Если предприниматель во время регистрации не указал выбранную систему налогообложения, то он автоматически становится плательщиком налогов по общему режиму с вытекающими обязанностями. Перейти на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент с ОСНО можно только с начала календарного года. Эту систему ИП выбирают очень редко, поскольку в ней, в отличие от упрощенной, принципы ведения бухгалтерского учета и оформления отчетности более сложные и требуют приложения определенных усилий и затрат времени.

Бизнесмен может вести документацию самостоятельно, нанять бухгалтера, воспользоваться сервисом «Интернет-бухгалтерия» или же обратиться за помощью в консалтинговую компанию. Помимо уплаты налогов, предпринимателю необходимо платить зарплату бухгалтеру или производить отчисления в консалтинговую компанию, что существенно повышает расходы.

Общая система налогообложения поистине считается самой сложной схемой начисления налогов, трудоемкой работой является и бухгалтерский учет. ИП должен правильно организовать контроль, чтобы избежать недоразумений и штрафных санкций. Но все же некоторые бизнесмены выбирают именно эту схему.

Какие предприятия выбирают общий режим налогообложения:

  • организации, работающие с плательщиками НДС;
  • фирмы, имеющие довольно большие объемы расходов;
  • компании, которые несут убытки или имеют «нулевой» баланс;
  • предприятия, в перспективе предполагающие превышение регламента ограничения упрощенной системы.

Основным преимуществом выбора общей системы является уплата налога с доходов физических лиц, величина которого определяется как процентное соотношение к разнице между доходами и расходами.

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ

В таком случае сумма НДФЛ выходит существенно меньше суммы налога на прибыль.

Чаще всего ОСНО выбирают коммерческие организации, имеющие регистрацию в качестве ИП. Для облегчения ведения учета при значительных оборотах следует воспользоваться специальными программами, которые продуманы до мелочей.

Расходы ИП на общей системе

При учете расходов ИП на ОСНО принимаются во внимание такие факторы:

  1. Стоимость приобретенных материальных ресурсов должна быть учтена в том отчетном периоде, когда предприниматель получил доход от реализации товаров или оказания услуг.
  2. Затраты, связанные с приобретением материальных ресурсов, которые закуплены впрок или частично использованы, могут быть отнесены к доходам более поздних отчетных периодов.
  3. Если деятельность бизнесмена зависит от сезонности или климатических условий, то произведенные в отчетном периоде расходы, которые связаны с получением прибыли в последующих налоговых периодах, относятся к расходам будущих периодов и должны быть правильно отражены в Книге учета доходов и расходов.
  4. Амортизация основных средств, которые принадлежат

    индивидуальному предпринимателю и используются им для осуществления предпринимательской деятельности, определяется в составе затрат, начисленных в налоговом периоде.

Затраты, которые относятся к расходам для извлечения прибыли от предпринимательской деятельности, делятся на:

  • материальные затраты;
  • затраты, связанные с оплатой труда наемным работникам;
  • отчисления по амортизации основных средств;
  • прочие затраты.

Материальные расходы включают: расходы на покупку сырья или материалов, которые будут использованы в процессе хозяйственной деятельности; стоимость инструментов и инвентаря, обеспечивающих процесс производства или оказания услуг; затраты на приобретение комплектующих или полуфабрикатов; оплата энергетических носителей, направленных на технологические цели, а также стоимость приобретенных работ и услуг сторонних компаний, которые обеспечивают деятельность индивидуального предпринимателя. Если поставщик включил в стоимость поставляемой продукции цену возвратной тары, то ИП должен вычесть стоимость тары по вероятной цене.

К расходам на оплату труда относятся расходы, связанные с выплатой денежных средств наемным сотрудникам. К этим затратам относятся: заработная плата персонала, компенсации за отпуск, вознаграждения по выполнению дополнительных работ и другие виды начислений, которые оговорены трудовым договором.

Основные средства играют важную роль для получения прибыли индивидуальным предпринимателем. Их первоначальная стоимость включает сумму затрат, связанных с приобретением основного средства, его изготовлением, доставкой, доведением до необходимого состояния. Амортизации подлежат группы основных средств, которые утверждены законодательством РФ.

Все расходы, понесенные ИП для обеспечения деятельности и получения прибыли, отображаются в Книге учета доходов и расходов.

Налоги по ОСНО

Законами РФ определен список налогов, которые должен уплатить ИП, находящийся на общей системе налогообложения. К этим налогам относятся: НДФЛ, НДС, налог на имущество, страховые взносы.

Налог с доходов физических лиц — это налог на доход, полученный бизнесменом в процессе хозяйственной деятельности. Для расчета НДФЛ берутся во внимание только те доходы, которые предприниматель получил в результате своей деятельности, они должны быть подтверждены документально. Сумму налога необходимо считать как 13% от разницы между доходами и расходами ИП. Бизнесмен обязать сдавать отчет по НДФЛ до 30 апреля текущего года за предыдущий календарный год, а заплатить налог — до 15 июля.

В зависимости от группы реализуемого товара или услуг НДС может выплачиваться в таких процентных ставках: 10% — при реализации определенных медикаментов, детских товаров, продуктов питания и 18% — в остальных случаях. Также законодательством предусмотрена «нулевая» ставка НДС. Налог уплачивается с дохода реализованных товаров или услуг.

Налог на имущество составляет 2,2% от суммы инвентаризационной стоимости собственности.

ИП должен произвести начисление и уплату этого налога в том случае, если для осуществления своей деятельности он использует свое имущество.

К страховым взносам относятся платежи в Пенсионный Фонд, Фонд социального и медицинского страхования. Оплата этих налогов дает право индивидуальному предпринимателю получать пенсию и рассчитывать на медицинское обслуживание.

Регистрация деятельности ИП обязывает выбрать систему налогообложения. Предприниматель должен выбрать между упрощенной схемой или общей.

Бухгалтерский учет при общей системе налогов — это трудоемкий и сложный процесс, который требует определенных знаний.

Бухгалтерия нуждается в оформлении необходимых документов и отчетов. Для отображения результатов деятельности необходимо вести КУДиР.

Category: Банки

Similar articles:

Как учитываются транспортные расходы в смете?

Учитываются ли отпускные при расчете среднего заработка

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социально

Как рассчитать среднедушевой доход семьи: какие начисления учитываются

На каком счете учитываются коммерческие расходы