ИП с работниками

Содержание

Индивидуальный предприниматель с правовой точки зрения имеет двойственный статус. С одной стороны — он физлицо, то есть гражданин. Зато с другой — субъект коммерческой деятельности. Это значит, что он свободен как в осуществлении своих трудовых прав, так и в предпринимательстве. Следовательно, закон не может воспрепятствовать ИП выступать в качестве наемного работника, а сотруднику коммерческой или некоммерческой компании в свободное время зарабатывать иным способом.

Более того, каждый вид деятельности регулируется разными отраслями права. Индивидуальная предпринимательская деятельность регламентируется нормами гражданского права, а взаимоотношения работника с его нанимателем лежат в сфере действия трудового права. До тех пор, пока законодательно не установлены ограничения, оба этих вида деятельности не пересекаются.

Какие документы потребуются при трудоустройстве

Трудовым законодательством установлено, что работником может быть только гражданин, достигший возраста 16 лет. С ним заключается особый вид договора — трудовой. По нему работник обязуется выполнять определенную трудовую функцию, делать это лично и соблюдать при этом принятые в организации внутренние правила.

Для заключения договора потребуются (ст. 65 ТК РФ):

Требовать иные документы, в том числе относящиеся к осуществляемой работником коммерческой деятельности, работодатель не имеет права. Исключением будет только тот случай, когда такое требование прописано в законе. Следовательно, если сотрудник не желает, он может не сообщать руководителю о своем предпринимательском статусе. Аналогично и при регистрации в качестве ИП не потребуется предоставлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие официальное трудоустройство.

Единственное, чего не может индивидуальный предприниматель — это устроиться на работу к самому себе. Законом не предусмотрено заключение таких трудовых договоров. Поэтому, ИП работать в другой организации по трудовой книжке может, а заполнить ее сам себе — нет. В этом отличие ИП от единственного учредителя, например ООО. Поскольку второй стороной трудового договора в такой ситуации выступает юридическое лицо, а значит нет препятствий к его заключению.

Как платить налоги

Индивидуальный предприниматель, одновременно работающий по найму, платит налоги дважды. Причем, по результатам своей предпринимательской деятельности он обязан вычислять их размер и платить самостоятельно. Размер налога зависит от выбранной схемы налогообложения. Ежегодно ИП отчитывается перед налоговой службой и платит взносы во внебюджетные фонды — Пенсионный и Социального страхования. Платежи в них обязательны даже при отсутствии у ИП доходов.

За работника все налоговые отчисления производит его работодатель, выступающий в качестве его налогового агента. С зарплаты и премий удерживается 13% НДФЛ. Страховые и пенсионные взносы также платит работодатель. О полученных таким образом доходах не нужно отчитываться перед ФНС, так как они получены не в результате предпринимательской деятельности.

Кто не может совмещать работу по найму и предпринимательскую деятельность

Существует ряд исключений из правила, согласно которому ИП может работать в другой организации как наемный работник. Ограничения для совмещения деятельности по основному месту работы с предпринимательской деятельностью устанавливаются федеральными законами. Так, запрет на регистрацию в качестве ИП действует в отношении:

  • государственные служащие;
  • муниципальные служащие;
  • судьи;
  • депутаты;
  • сотрудники силовых ведомств.

Для них допускается только совмещение основной деятельности с преподаванием или научной работой. Коммерческая деятельность невозможна для них не только лично, но и через доверенных лиц. Такие ограничения призваны предотвратить возникновение конфликта интересов и коррупционной составляющей.

Об авторе

Сергей Миронов

Опыт работы юристом с 2000 года. Окончил Московский государственный открытый университет с красным дипломом. Осуществляет консультацию и помощь гражданам по всем юридическим проблемам.

У каждого человека есть свои мотивы для занятия предпринимательством. Лично меня привлекает свобода действий, возможность заработать больше, чем на обычной работе, а также гибкий рабочий график. Гибкий рабочий график — это очень здорово. Это означает, что летом ты можешь в дневное время пойти покататься на велике, когда другие люди торчат в душных офисах, а зимой можно пойти в бассейн, когда народу там раз два и обчёлся. Кладём на стандартные регламенты и живём по гаражному времени.
В дневное время, кстати, свободны все кафешки, а также торговые центры. Все добропорядочные граждане находятся на своей работе с 8 до 5. У некоторых рабочий день длится ещё дольше. Например 10 часов, не считая обеда или сдвоенный рабочий день с 8 до 24. Кому как — а для меня это было начтоящим адом, с которым мириться особо не хотелось.
Все люди разные, но я работаю эффективно только короткое количество времени подряд. Очень быстро однообразие надоедает и хочется приняться за что-нибудь другое.
В качестве примера могу привести распорядок дня сегодняшней субботы — предпраздничный день.
10:00. Основная масса людей отсыпается после рабочей недели. А потом весь день отдыхает. Если бы это был обычный рабочий день, то почти вся страна в это время была бы уже на заводах и в офисах. Многим приходится вставать в 5 утра, чтобы добраться до своего рабочего места, которое может находиться далко или вообще в другом городе. Я просыпаюсь в 10 и перставляю будильник на 10:45. Будние дни от выходных практически у меня не отличаются. Отдохнуть могу в любой момент, когда этого захочу, а не когда разрешит какой-то кретин начальник.
10:45. Подъём. Кто-то в это время уже работает или гоняет чаи. Но основная масса людей всё-таки в субботу отдыхают.
11:30. Уже оделся, привёл себя в порядок, попил кофе и еду с коллегой в бассейн в другой конец города. Это могут себе позволить все законопослушные граждане. Но только в выходные дни. Предприниматель может сделать поход в бассейн в это время хоть в понедельник хоть в субботу.
14:00. Я дома после бассейна. Звонит инструктор по вождению. Забегаю домой, переодеваюсь, глотаю какую-то еду — после бассейна есть хочется!
14:40. Выезжаем от ближайшей остановки. На этот раз никому помех на дороге не создал и держу руль уже увереннее.
16:00. Откатали город два раза, а также площадку. Меня высадили возле какого-то кафе. Захожу по wi-fi в админку сайта, удаляю комментарии с бранными словами. Потом заказываю капучино с блинчиками, листаю почтовый ящик.
16:30. До этого времени решил прогуляться пешком до дома, т.к. погода довольно хорошая. Зашёл в какой-то магазин. У большинства наёмных служащих в обычный рабочий день уже была бы усталость и они бы шли домой после 9-часового рабочего дня. Я же после бассейна, вождения и прогулки чувствую себя превосходно. Построить таким образом рабочий день я могу не только в субботу, но и в любой другой день. В итоге я могу попросить инструктора по вождению подъехать ко мне хоть в понедельник в 2. У меня нет проблем с работой — мне удобно учиться в это время.
17:56. Дописываю вторую статью. На статью затрачено времени не более 20-25 минут. На этом рабочий день можно закончить, но есть ещё как минимум один сайт, который требует внимания. Это новый проект на будущее. Но там я ручками ничего не делаю — за меня это сделает переводчик. Мне же остаётся только поставить подходящее фото и разместить статью в социальных сетях. на это уйдёт не более 20 минут личного времени.
17:57. Вечер могу посвятить подготовке к ПДД или любому другому делу, т.к. материалов для субботы подготовил достаточно много. Важно не сколько ты работаешь в сутки, а насколько ты продуктивен!
18:30. Статьи планирую к этому моменту уже опубликовать и попивать чайок, почитывая ПДД.
Всё это не значит, что я весь день бездельничал. Пока плавали с коллегой в бассейне обсуждали перспективы сайтостроения. А когда ездили с инструтором — я собирал информацию для статьи. Просто это происходит не как работа, а как стиль жизни. Вот и всё.
В 2:00 надо ложиться спать, у меня примерно ещё 7 часов свободного времени — учить ПДД, работать или заняться диссертацией — мой выбор.
Как проходит ваш рабочий день?

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные страховые платежи «за себя».
  2. Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Бесплатная консультация по налогам

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого
32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

О том, как узнать о долгах по налогам читайте .

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения – ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения – ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
  6. Налог на профессиональный доход – НПД(новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

О том, как оплатить налоги и взносы онлайн, читайте .

Никто не запретит предпринимателю стать наемным работником. Закрывать ИП для этого не нужно. Вы можете продолжать вести свой бизнес, совместив его с трудоустройством у работодателя. Однако, прежде чем принимать такое решение, взвесьте плюсы и минусы одновременной занятости в качестве ИП и работы наемным сотрудником.

Семь плюсов официального трудоустройства ИП

  1. У вас появится официальная заработная плата, доказать которую вы сможете, если, например, потребуется взять ипотечный кредит в банке.
  2. С вашей заработной платы работодатель начнет платить страховые взносы. А значит, ваши пенсионные накопления увеличатся, что в дальнейшем, теоретически, повлияет на размер пенсии.
  3. С вашей заработной платы будут удерживать НДФЛ, это значит, что вы сможете вернуть этот налог себе в качестве вычета, если, например, купили квартиру.
  4. Если вы заболеете, сможете уйти на больничный и получать пособие.
  5. Если случится беременность – получите пособия по беременности и родам, а потом пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. В то время как ИП на подобные пособия могу рассчитывать лишь в определенных случаях, да и то в минимальном размере.
  6. Вы сможете пойти в отпуск, расслабиться и не работать, и не переживать, что вам завтра нечего будет есть – ведь за время отпуска работодатель платить отпускные.
  7. Возможно, вы найдете себя в новом коллективе людей и это будет для вас полезным и приятным опытом.

Один большой минус работы ИП по найму

Самый главный минус один, но он весомый. За время работы по найму вы не освобождаетесь от уплаты фиксированных взносов в качестве ИП. Например, в 2020 году отдать государству в виде личных взносов придется 40 874 руб.

Получается, что просто «забросить» свое ИП нельзя. Желательно продолжать работать в параллель с занятостью по найму, чтобы «отбить» как минимум 40 тысяч руб. страховых взносов, которые придется отдать государству.

Дешевле закрыть ИП, чем держать его «про запас».

А, если совмещать две занятости у вас не получается, ИП лучше закрыть, это стоит всего 160 руб. Если потребуется, вы всегда сможете открыть ИП заново, за 800 руб. Если же все операции оформлять электронно через портал gosuslugi.ru, то денег не потратите вовсе. В то время как страховые взносы за «бездействующее ИП» вы платите каждый месяц, минимум 3400 руб.

По какому договору работодателю выгоднее нанять ИП

Устраиваясь на работу в компанию, вы можете подписать как трудовой, так и гражданско-правовой договор (далее — ГПД). В трудовом договоре сотрудник должен быть обычным физлицом (ст. 15 ТК). А вот гражданско-правовой договор вы можете подписывать как от имени физлица, так и от имени ИП.

Для работодателя, кстати, выгоднее всего заключить гражданско-правовой договор с ИП. Это позволяет компании не начислять страховые взносы на выплату ИП, и не удерживать с нее НДФЛ. Ведь все налоги за себя предприниматель платит сам.

Когда вы заключаете гражданско-правовой договор от имени ИП, все налоги с полученного дохода будете платить сами, по своей системе налогообложения.

Второй вариант по выгодности для работодателя – это ГПД с физлицом. НДФЛ с выплаты удерживать придется. Но страховые взносы будут чуть меньше, чем по трудовому договору. Потому как социальные взносы на выплаты по ГПД не начисляют (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК).

Ну и самый невыгодный для работодателя – это трудовой договор с обычным физлицом. Выплаты по такому договору, правильнее назвать эти выплаты – зарплата, облагается максимальным количеством налогов. И платить их в бюджет должен работодатель.

Какой договор оптимален для самого предпринимателя

Что касается предпринимателя, то для него выгоднее будет тот вариант трудоустройства, по которому он заработает больше денег. А при прочих равных условиях заработает он больше, если сможет работать как ИП. Ведь тогда те налоги, которые уходят в бюджет с зарплаты, работодатель сможет выплатить ИП в качестве вознаграждения. А налоги со своего дохода ИП заплатит уже сам.

Но нельзя сбрасывать со счетов и социальные факторы. Работая по трудовому договору, коммерсант получает социальные гарантии: официальную зарплату, которую должны платить дважды в месяц, отпускные, пособия и т.п.

А вот по договору ГПД никаких социальных гарантий нет, не зависимо от того, кто его подписал – ИП или физлицо. Исполнитель по гражданско-правовому договору получает только оплату за выполненную работу или оказанную услугу.

Поэтому здесь опять же, нужно смотреть, для чего вы идете работать по найму, что вам важнее – сумма дохода или социальные гарантии.

Какую работу ИП контролируют налоговики

Работать по ГПД в качестве ИП предприниматель сможет, если выполняет те работы или услуги, которые прописаны у него в ЕГРИП.

Если же предприниматель собирается заняться теми видами деятельности, которые у него в ЕГРИП не указаны, ему нужно подписывать договор как физлицо. Чиновники считают, что платить налоги с доходов от деятельности, которую ИП не указал в реестре, должен работодатель (письмо Минфина от 22.11.2017 № 03-04-06/77155).

Для предпринимателя же, как я уже сказала, по ГПД выгоднее работать как ИП. Особенно если он на упрощенке. Тогда со своего дохода он отдаст в бюджет всего 6% дохода по УСН. Либо вообще ничего не отдаст: в первые два года после регистрации ИП на УСН с объектом доходы в некоторых регионах ставка налога вообще нулевая (п. 1 ст. 346.20 НК).

А если предприниматель заключит договор как физлицо, работодатель удержит 13% НДФЛ – то есть в 2, или даже 13 раз больше.

Если у вас упрощенка 6%, посмотрите региональные законы по УСН. Возможно в первые два года работы ИП в вашем регионе вообще освобождены от уплаты налога с дохода (п 1 ст. 346.20 НК).

Чтобы такого не произошло, внесите изменения в ЕГРИП, добавьте нужные коды ОКВЭД. Для этого подайте заявление в свою инспекцию по форме № Р24001 (приказ ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@). Сделать это нужно в течение трех рабочих дней с даты, как начинаете выполнять работы, оказывать услуги с новыми кодами (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).

Кем ИП работать не сможет

Предпринимателю нельзя устроиться работать по найму туда, где сотрудникам запрещено заниматься бизнесом. Подобный запрет прописан в федеральных законах, регулирующих работу определенного круга лиц.

В частности, ИП не сможет работать госслужащим (п. 1 ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79‑ФЗ). Например, нельзя устроиться работать в налоговую инспекцию, или службу судебных приставов, быть сотрудником МВД, или депутатом.

Еще ИП не может устроиться на работу к самому себе. То есть не может сам с собой подписать трудовой договор.

Предприниматель не может работать госслужащим и не может заключить трудовой договор сам с собой.

Поэтому ИП может работать в другой организации по трудовой книжке, но не может эту книжку оформить и заполнить сам себе.

В этом отличие ИП от единственного учредителя ООО, который может устроиться в свою собственную фирму работать, например, директором. ИП же себя не трудоустраивает и официально себе зарплату платить не может.

На какой счет ИП безопаснее получать зарплату

Если вы подписали трудовой или гражданско-правовой договор как обычное филицо, не сообщайте работодателю сведения о своих предпринимательских счетах. Пусть фирма выплачивает вам доходы на обычный счет физлица. Именно текущие счета граждан предназначены для операций, которые не связаны с бизнесом, в том числе, чтобы получать на них зарплату (гл. 2 Инструкции ЦБ от 30.05.2014 № 153-И).

Если же деньги поступят на ваш расчетный счет ИП, возможны проблемы как с банком, так и с налоговой инспекцией – она вправе доначислить вам доходы по предпринимательству. В то время как по всем договорам, заключенным с физлицами налоги платит работодатель. Получается, что ваш доход обложат налогами дважды.

Тест «Проверь себя»

Выберите одно неправильное утверждение:

  1. За время работы по найму предприниматель не освобождается от уплаты фиксированных взносов «за себя».
  2. ИП не может заключить трудовой договор сам с собой.
  3. Если предприниматель заключает ГПД в качестве ИП, он попадает под двойное налогообложение.
  4. Если вид деятельности не указан в ЕГРИП, предприниматель может работать по такому бизнесу только как физлицо.

Упрощенная система оформления

Трудовой кодекс: оформление сотрудника в микропредприятие на сайте Консультанта.

Чтобы оформить сотрудника в штат по общим правилам, нужно составить правила внутреннего трудового распорядка, график отпусков, положение об оплате труда и премиях. Но для некоторых ИП действует упрощенная система.

По упрощенной схеме могут работать ИП и ООО, которые считаются микропредприятиями. У них:

  • выручка до 120 млн рублей в год;
  • до 15 сотрудников в штате.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства на сайте налоговой

На сайте налоговой можно проверить, подходит ИП под микропредприятие или нет. Для этого нужно ввести в строку поиска ИНН, ОГРН, ОГРНИП, название предприятия или ФИО предпринимателя:

Если ИП оказался в списке микропредприятий, он может оформлять сотрудников по упрощенной процедуре за шесть шагов:

  • составить штатное расписание;
  • заключить трудовой договор с сотрудником;
  • издать приказ о принятии на работу;
  • заполнить трудовую книжку;
  • завести личную карточку;
  • зарегистрироваться в фондах.

Рассказываем о каждом шаге подробно.

Шаг 1. Составить штатное расписание

Штатное расписание на сайте Консультанта

Бланк штатного расписания по форме Т-3

Заполненный образец штатного расписания

Штатное расписание — это внутренний документ о том, как всё устроено в компании: какая структура, сколько сотрудников и какие выплаты идут сотруднику. Это обязательный документ, чтобы оформить сотрудника в штат.

Вот, что нужно заполнить в штатном расписании:

  • название структурного подразделения в компании. В ИП Сергея их нет;
  • порядковый номер работника;
  • код должности, например, производственный персонал. Можно обойтись без кодирования, наказания за это нет;
  • количество сотрудников в этой должности;
  • оклад и надбавки;
  • сумма.

У Сергея из нашего примера жена — первый сотрудник. Ее оклад 50 000 рублей. Штатное расписание будет вот таким:

Сергею не нужно показывать себя в штатном расписании. По закону он не считается работником своего ИП.

Сергей заполняет штатное расписание и издаёт приказ о том, что утверждает штатное расписание.

После этого можно заключать трудовой договор с сотрудником.

Шаг 2. Составить трудовой договор

Трудовой кодекс: содержание трудового договора на сайте Консультанта

Бланк трудового договора на сайте Гаранта

Чтобы принять супругу на работу, Сергей заключает с ней трудовой договор по форме для микропредприятий. Он включает в себя локальные нормативные акты, которые при типовом договоре оформляются отдельно.

В договоре прописывают условия работы: график, зарплату, должность, место работы, условия труда.

В трудовом договоре есть существенные условия и дополнительные. Без существенных условий предприниматель при проверке может получить штраф до 10 000 рублей на каждого неправильно оформленного сотрудника. Дополнительные добавляют по желанию. Они нужны, чтобы уточнить отношения между сотрудниками и работодателем.

Существенные условия:

  • данные паспорта сотрудника и работодателя с полными инициалами;
  • название компании;
  • место и дата заключения трудового договора;
  • срок договора;
  • подразделение, филиал, основной или дополнительный офис;
  • должность, профессия, специальность;
  • дата начала работы — с какого дня сотрудник выходит на работу;
  • гарантии и компенсации за работу в опасных условиях. За работу на Крайнем Севере на нефтяных вышках есть надбавки к зарплате, а на вредных производствах могут быть особые условия. Сергею этот пункт не нужен;
  • условия оплаты и порядок выплат. Например, можно прописать, что сотрудник получает оклад в 40 000 рублей и премию по итогам года в восемьдесят тысяч рублей;
  • пункт про обязательное страхование работника и взносы в фонды за него;
  • условия работы. Тут пишут, как сотрудник будет работать: в офисе или постоянно передвигаться — например, если он торговый агент.

Трудовой кодекс: содержание трудового договора на сайте Консультанта

Если забыть внести какие-то из обязательных условий, у договора всё равно будет юридическая сила. Но чтобы избежать штрафа, недостающие данные нужно включить в дополнительное соглашение к договору.

Дополнительно в договоре можно прописать всё, что касается условий работы:

  • испытательный срок. Иначе сотрудник сразу начинает работать в штате;
  • условия служебной или коммерческой тайны. Можно прописать, какую информацию сотрудник не может разглашать;
  • договоренность об обучении. Можно заранее прописать, что сотрудник должен отработать год или другое время после обучения;
  • дополнительное страхование. Например, сотруднику компенсируют траты на лечение, если он работает на опасном производстве.

Сергей заполняет трудовой договор:

Трудовой кодекс: форма трудового договора на сайте Консультанта

КоАП РФ: нарушение трудового законодательства на сайте Консультанта

В договоре больше страниц, поэтому сверьтесь с нашим заполненным шаблоном.

Чтобы оформить трудовой договор, от сотрудника нужны такие документы:

Бланк приказа о приеме на работу на сайте Консультанта

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка;
  • военный билет для тех, кто состоит на учете в военкомате;
  • ИНН — чтобы платить НДФЛ. Если у работника нет ИНН, работодатель может узнать номер ИНН по паспорту на сайте налоговой;
  • диплом или другой документ об образовании. Он нужен, когда для работы требуются специальные знания. Например, Анна будет работать переводчиком, поэтому ей нужен диплом;
  • справка об отсутствии судимости. Она нужна, например, репетиторам, которые работают с детьми;
  • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным. Если у нет медицинской книжки, работодатель должен дать направление на медицинский осмотр и оформление медицинской книжки;
  • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным.

Договор заключают в двух экземплярах. Подписать должны сотрудник и работодатель, и на это у них есть три дня после того, как сотрудник вышел на работу. Как только договор подписан, он вступает в силу.

Если ИП работает с сотрудником без трудового договора, ему грозит штраф до 10 000 рублей, за повторное нарушение — до 40 000.

Шаг 3. Оформить приказ о приеме на работу

После договора нужно подписать приказ. По нему можно завести личную карточку и сделать запись в трудовой книжке. Вот утвержденная форма приказа:

После приказа можно делать запись в трудовую книжку.

Шаг 4. Сделать запись в трудовой книжке

Трудовой кодекс: трудовая книжка на сайте Консультанта

При найме работодатель заполняет трудовую книжку сотрудника. Это нужно сделать, если сотрудник работает больше пяти дней.

Если работа у сотрудника первая, книжку заводит сам предприниматель. Ее можно купить в типографиях «Гознака» или через компании, которые работают с защищенной полиграфической продукцией. В этих случаях будет гарантия, что книжка подлинная.

Если сотрудник приходит со своей книжкой, ее нужно проверить на подлинность. Она может быть поддельной в двух случаях:

  • сотрудник случайно купил ненастоящую;
  • решил обмануть работодателя, чтобы увеличить рабочий стаж или скрыть, что с предыдущего места работы его уволили за прогул.

У такой трудовой книжки нет юридической силы и её нужно переоформить, но расторгать договор не нужно. Сотрудник обходит все предыдущие места работы, получает копии приказов о приеме и увольнении, а текущий работодатель вносит дубликаты записей.

Чтобы проверить подлинность трудовой книжки, работодателю нужно сравнить год выпуска книжки с ее серийным номером. Если они совпадают, книжка настоящая.

Вот правила заполнения трудовой:

  • писать без сокращений. Нельзя написать «юр.отдел» или «по совмест-ву»;
  • нельзя заходить за поля формы;
  • для каждого места работы — свой порядковый номер.

Выглядит это так:

Если заполнить неправильно, неверную запись нужно зачеркнуть ровной линией и изменения внести сверху неверных данных.

Если заполнить неправильно, порядок исправления такой:

  • в графе 1 поставить порядковый номер, следующий за последней записью;
  • в графу 2 вписать дату записи;
  • в графе 3 написать: «Запись за номером таким-то недействительна» и написать правильный вариант;
  • в графе 4 повторить номер приказа, по которому внесли неверную запись.

Образец заполнения книги учета трудовых книжек на сайте Консультанта.

Чтобы нанимать других сотрудников, предприниматель должен вести книгу учёта движения трудовых книжек. Такие книги продаются в обычных магазинах канцтоваров. Предприниматель покупает её, прошивает, пломбирует и вписывает в неё сотрудников.

Сергей заполняет книгу учёта:

После этого можно составить личную карточку Анны.

Шаг 5. Составить личную карточку

Личная карточка — информация о сотруднике, который работает в компании. В ней пишут номер приказа, данные паспорта, трудовой книжки, диплома, СНИЛСа и военного билета.

Вот пример заполненной шапки личной карточки:

Это только первая страница личной карточки, на самом деле их больше, вот шаблон.

Карточку нужно хранить 50 лет.

Шаг 6. Зарегистрироваться в фондах

125-ФЗ: обязательное страхование от несчастных случаев на производстве на сайте Консультанта

Когда ИП нанимает сотрудников, он платит за них взносы в Пенсионный фонд, фонды медицинского и социального страхования.

Для этого нужно зарегистрироваться в фонде социального страхования за тридцать дней после заключения трудового договора. Пенсионный и медицинский фонды узнают всё от налоговой при регистрации ИП.

Зарегистрироваться в фонде социального страхования нужно при найме первого сотрудника, а потом можно нанимать других сотрудников и никуда не ходить. В микропредприятия можно нанять не больше 15 человек. Это лимит, чтобы оформлять сотрудников по упрощенной системе.

Что и куда платить — зависит от фонда.

Пенсионный фонд. Специально регистрироваться не нужно: информация об ИП Сергея уже есть в фонде.

Фонд медицинского страхования. В этом фонде нужно регистрироваться только ИП на общей системе налогообложения. ИП на упрощенке регистрирует сама налоговая и присылает номер заказным письмом.

Фонд социального страхования. Он оплачивает сотруднику больничные листы по беременности и родам и пособия на детей до 1,5 года. Чтобы зарегистрироваться в фонде, нужно:

Заполненный образец заявления о регистрации

  • заполнить заявление о регистрации;
  • сделать копии паспорта предпринимателя, трудовой книжки и трудового договора первого сотрудника. С собой взять оригинал трудовой книжки;
  • получить выписку из единого реестра предпринимателей на сайте налоговой;
  • узнать реквизиты ОГРНИП на сайте ФСС.

Эти документы нужно отправить или принести лично в фонд. Адрес своего отделения можно узнать на сайте ФСС по номеру ИНН или КПП.

После этого фонд соцстрахования за три рабочих дня:

  • закрепляет за предпринимателем номер и код;
  • вносит данные в реестр страхователей;
  • выписывает уведомление о регистрации страхователя;
  • определяет класс профессионального риска;
  • рассчитывает размер взносов и присылает уведомление о том, что предприниматель зарегистрирован как страхователь.

После регистрации в фондах предприниматель получает извещение с номером, по которому платит взносы.