Как ИП подтвердить свои доходы

Как налоговая узнает о моих доходах?

Главная » Предпринимателю » Доход индивидуального предпринимателя

Доход индивидуального предпринимателя

Вернуться назад на Индивидуальный предприниматель

Доходом принято считать полученные материальные или денежные ценности от реализации товаров или выполнения услуг. Доходом является некая величина в денежном эквиваленте, на которую вырастает капитал предпринимателя или организации. Доход ИП или юридического лица возможно получить только в результате коммерческой деятельности, хотя уставной капитал ООО или ЗАО может увеличиться ещё и за счёт внесения вкладов учредителями.

Доход индивидуального предпринимателя это полученные средства от реализации им продукции или произведения неких услуг. Доход, полученный предпринимателем в результате осуществления хозяйственно деятельности, служит ему в выполнении обязательств, приобретение сырья или продукции, расширения бизнеса. Главной же целью индивидуального предпринимательства является отнюдь не доходы, а чистая прибыль, то есть разница между полученными доходами и осуществлёнными расходами.

Формирование дохода происходит по следующим статьям:

1. Выполнение работы или услуги; прибыль, полученная от товарооборота.

2. Продажа активов, ценных бумаг или имущества ИП, подтверждённое документом права собственности.

3. Внереализационная прибыль.

Доход индивидуального предпринимателя это ещё и объект налогообложения. За всех наёмных работников ИП уплачивает налог на доходы физлиц в размере 13%, то есть и доходы сотрудников подлежат налогообложению. Упрощённая система налогообложения, если таковая выбрана ИП, предусматривает взимание 6% с дохода, который предприниматель получит от своей деятельности. Ставка в такой ситуации является фиксированной и не подлежит корректировке.

Такую систему отчисления налогов обычно выбирают те ИП, которые предоставляют услуги бытовые, консультационные и прочие, когда расходы не боле 60% от уровня доходов. Учёт, как доходов, так и расходов ИП, находящийся на общей системе налогообложения в обязательном порядке должен найти отражение в Книге учёта. Помимо этого предприниматель ведёт книгу покупок и продаж, а также журнал счетов-фактур. Это является необходимым, поскольку ИП в такой ситуации платит налог на добавленную стоимость.

Доход индивидуального предпринимателя это объект налогообложения и в случае, когда ИП пользуется ЕСХН. Но для исчисления суммы налоговых платежей за основу берётся прибыль, то есть доход за минусом расхода. Налоговая ставка при такой системе составляет, как и при УСН, 6%. А при упрощённой системе возможно при начислении налоговых платежей применять систему «доход минус расход». В такой ситуации налоговая ставка будет колебаться в границах от 5 до 15%, в зависимости от региона, в котором ИП осуществляет хозяйствование.

Существует также такое понятие, как ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Под таким вмененным доходом принято считать ожидаемый доход от деятельности ИП в денежном эквиваленте. При начислении налоговых сумм реальный размер полученного предпринимателем дохода в принципе не имеет значения, поскольку при переходе на такой вид налогообложения для ИП устанавливается размер ожидаемого дохода и он, по сути, и имеется в виду под объектом налогообложения.

Доход плательщики ЕНВД, как правило, извлекают из осуществления розничной торговли, услуг по предоставлению аренды торговых точек и земельных участков, перевозке грузов и пассажиров, ветеринарных и прочих услуг, обычно бытового характера. ИП при выполнении некоторых видов деятельности могут также считать при налогообложении патентную систему. Патентная система существует не во всех регионах РФ, и ведение её возможно только в том случае, если предприниматель проживает в таком районе, где система разрешена. В ПСН денежный эквивалент дохода ИП играет важную роль.

Перейти на такой вид начисления налогов может лишь тот субъект хозяйствования, доходы которого составляют менее 60 млн. рублей, а количество наёмных сотрудников не превышает 15 лиц. Патентная система очень удобна при осуществлении хозяйственной деятельности, поскольку освобождает ИП от многих видов налоговых отчислений, действует выданный предпринимателю патент от одного месяца до года, но в границах одного года календарного. То есть, когда ИП решил перейти на патентную систему, сделать это целесообразнее в начале года.





©2009-2018 Центр управления финансами.

Как спать спокойно: налоговые проверки для физических лиц

Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт.

Как налоговики проверяют физлиц: вычеты, незаконное предпринимательство, сдача квартир

В жизни каждого гражданина,   рано или поздно возникает ситуация, когда необходимо предоставить в тот или иной государственный орган «справку о доходах».

Работая по найму, гражданин обратится за справкой 2-НДФЛ к своему работодателю или попросит работодателя оформить справку установленной адресатом формы на фирменном бланке.

Но как подтвердить свои доходы индивидуальному предпринимателю, фактически являющемуся самозанятым гражданином, выдающим все справки «сам себе» и еще и работающему на специальном налоговом режиме, освобождающем от ведения учета доходов, не оформляющему кассовую книгу (согласно Указаниям Центрального банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У) или совмещающего несколько налоговых режимов?

При применении ИП общего налогового режима доход будет подтверждаться копией налоговой декларации 3-НДФЛ, представленной в налоговые органы.

При применении упрощенной системы налогообложения адресату необходимо будет представить копию уведомления о переходе на упрощенную систему формы 26.2-1 с отметкой налоговой инспекции и/ или информационного письма из налоговой инспекции формы 26.2-7, выписку из Книги учета доходов и расходов (или копией Книги), копией налоговой декларации по единому налогу с отметкой о получении налоговой инспекции.

Письмо Минфина РФ от 14 марта 2012 г. № 03-11-11/81 содержит ответ на частный вопрос индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность, в отношении которой уплачивается ЕНВД, у которого возникла необходимость представить в органы социальной защиты сведения о своих доходах. Автор ответа указывает на тот факт, что налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход не может считаться подтверждением дохода налогоплательщика единого налога на вмененный доход от предпринимательской деятельности, так как декларируемый в указанной форме налоговой декларации доход является вмененным, а не фактически полученным индивидуальным предпринимателем.

На основании материалов указанного разъяснения Минфина РФ, а также обобщая практику обращений предпринимателей, рекомендуем для подтверждения доходов ИП, перешедшего на уплату ЕНВД, представлять следующий комплект документов: копия свидетельства ИП о постановке на учет в налоговой инспекции как плательщика ЕНВД, банковская выписка о приходах по счетам в банках, реестр приходных операций по кассе и/или реестр приходов средств в виде перечня за необходимый период на фирменном бланке ИП, бухгалтерские карточки (если имеются), копия кассовой книги (если таковая ведется).

При совмещении нескольких налоговых режимов, при одновременной работе индивидуального предпринимателя по найму комплект документов должен будет включать все названные выше документы/их копии.

Главная » Основы финансов » Что такое доходность? Формула расчета доходности

Что такое доходность? Формула расчета доходности

Итак, что же такое доходность и какова формула доходности?
Доходность — один из главных показателей инвестиций, по которому можно оценивать выгодность инвестиций, их целесообразность и сравнивать их между собой по этому показателю. Часто для оценки выгодности вложения денег используют связку риск-доходность. Логика здесь проста: сами по себе такие показатели, как доходность и риск малоинформативны. Какой смысл вкладывать деньги в инструменты с высоким уровнем риска и низкой потенциальной доходностью? Если риск убытков велик, то и возможное вознаграждение должно быть на высоком уровне.

Отделим понятия дохода и доходности. Доход — это абсолютная величина, выраженная например, в денежных единицах (Вася вложил 10 000 руб. и получил доход2 000 руб.) В то время как доходность — относительная величина, выражаемая в процентах или процентах годовых, об этом позже (Саша вложил свои деньги в коммерческую недвижимость с доходностью25% годовых).

Формула расчета доходности

Далее будет материал с формулами, но не бойтесь — любой человек, учившийся в школе в них разберётся — они просты для понимания. Кроме того, в вашем браузере должно быть включено отображение картинок, поскольку формулы приведены в виде рисунков.

Простейшая формула доходности представляет собой отношение полученной прибыли к сумме вложений, умноженное на сто:

Также доходность можно посчитать, если известна начальная и конечная сумма вложений:

где сумма1 — начальная сумма,
сумма2 — конечная сумма.

Однако, в этих формулах не учитывается такой важный показатель, как время. За какой период эта доходность? За 100 лет? Или за 3 месяца? Чтобы учесть время, за которое инвестиции показали доходность, используется следующая формула доходности:

где срок в месяцах — время, в течение которого происходит вложение средств.

Самый распространённый период расчёта доходности — 1 год (за примерами далеко ходить не надо — те же банковские вклады считаются в процентах годовых).

Что такое доходность? Примеры расчета доходности

Приведём примеры для того, чтобы лучше понять, как рассчитывается доходность.

Пример 1. У Людвига Аристарховича есть недвижимость стоимостью 2.000.000 руб, он сдаёт её в аренду за ежемесячную плату 10.000 руб. Какова доходность его вложений за год (в процентах годовых)?

Пример 2. Иннокентий — удачливый Форекс-трейдер: он начал торговать, имея депозит $1000. Через 10 месяцев он удвоил свой депозит. Какая годовая доходность торговли на форексе получилась у Иннокентия?

Применение доходности

Таким образом, доходность показывает на сколько процентов выросла вложенная сумма или увеличился капитал (а также сколько процентов прибыли принёс актив). Доходность можно рассчитать как за всё время, так и за определённый период (например год).

Как налоговая узнаёт о доходах предпринимателя

Годовая доходность — важный параметр, по которому инвесторы могут делать выводы о привлекательности того или иного инструмента вложений. Также можно сравнивать разные способы вложений между собой по среднегодовой доходности.