Как рассчитать фиксированный платеж за неполный месяц

Это решение было вынесено Конституционным судом России (принято постановление от 30.11.2016 № 27-П) и не может быть обжаловано.ИП, чьи облагаемые базы были установлены решениями суда (по УСН, где «доход минус расход», и общая система) могут вернуть излишне уплаченные взносы.

Сроки обязательных платежей в фонды 2018 Первое, что следует отметить – с 01.01.2018 г. все платежи производятся в ФНС, а не непосредственно в фонды, как было до этого. КБК, естественно, тоже изменились, поэтому нужно быть внимательнее при уплате! Взносы можно внести в бюджет единовременно, одной суммой, главное – не позднее 31 декабря 2018 года. Удобнее же платить поквартально, разбив на 4 равных платежа:

  • 1 квартал 2018 г. – с 1 января по 31 марта 2018 года;
  • 2 квартал 2018 г. – с 1 апреля по 30 июня 2018 года;
  • 3 квартал 2018 г.

Калькулятор фиксированного платежа ип (страхового взноса) в пфр

Важно

Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб. При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО. История размеров страховых взносов Год Сумма, руб.

Страховые взносы ип в 2018 году

  • 26545 р. – обязательное пенсионное страхование;
  • дополнительный взнос

    ПФР – 1 процент с суммы, превышающей общий доход ИП в 300 тыс. р. в текущем году;

  • 5840 р. – медицинское страхование.

Пенсионным фондом оговорена максимальная сумма платежа за год. Законопроект №274631-7 Правительства РФ ограничивает её 8-кратным размером фиксированного платежа в ПФР, т. е.: 26545.00 х 8 = 212 360 руб. Получатель всех этих платежей – орган государственной налоговой службы, в котором гражданин стоит на учёте в качестве ИП.

Коды:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для перечисления взносов по ОПС (пенсионных);
  • 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для перечисления платежей по ОМС (медицинских);
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на зачисление взносов в ОПС на 1%.

Уже зафиксированы страховые взносы в фонды на последующие 2 года: в ПФР в 2019 и 2020 гг.

Фиксированные платежи ип в 2018 году за себя

Ограничение на уменьшение налога в 50% для ИП распространяется только на те кварталы, в которых у него были работники. Примечание 5. Если страховые взносы перечислены в полной сумме за весь год едиными платежом, то принять к уменьшению их можно только в том квартале, в котором они были перечислены. ИП на ПСН На ПСН стоимость патента на страховые взносы не уменьшается.
Отчетность по страховым взносам ИП С 2012 года ИП без сотрудников отчетность сдавать не нужно. ИП с сотрудниками в 2018 году необходимо сдавать четыре вида отчетов: Расчет по страховым взносам (в ФНС), Отчет по форме СЗВ-М (в ПФР), Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) (в ПФР) и 4-ФСС (в ФСС).

Фиксированные платежи ип в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов

  • страховые взносы ИП уплачиваются в рублях и копейках.
  • если предприниматель зарегистрировался не с начала года, то платить фиксированные взносы нужно только за время с момента регистрации ИП до конца года.
  • если предприниматель закрывает ИП, то платить фиксированные взносы нужно только с начала года до момента закрытия ИП.
  • ИП не работодатели могут уменьшить налог УСН «доходы» и налог ЕНВД на 100% суммы уплаченных отчислений (при условии, что они были оплачены вовремя).

Уменьшение налогов на страховые взносы ИП на УСН «доходы» На данном объекте налогообложения уплаченными страховыми взносами (за себя и за работников) можно уменьшать непосредственно уже рассчитанный авансовый платеж (налог) УСН (в отличие от УСН «доходы минус расходы», где страховые взносы просто учитываются в качестве расходов).

Калькулятор фиксированного платежа ип

Так, например, если в первом квартале доходов не было, то следовало бы распределить эту 1/4 годовой суммы фиксированных платежей на оставшиеся три квартала (или на тот квартал, в котором ожидается большое количество доходов). Главное, чтобы вся сумма фиксированных платежей по итогам года была полностью уплачена. Здесь, однако, нужно не запутаться и считать все оплаченные страховые взносы и авансовые платежи (налог) нарастающим итогом.

Фиксированный платеж ип-2018

ЕНВД: можно ли на перевести на спецрежим многоэтажное кафе Предприятие общепита, чьи залы обслуживания посетителей располагаются на нескольких этажах, может применять ЕНВД, если общая площадь залов не превышает 150 кв.метров.

Расчет фиксированных взносов ИП

< &#8230; Ликвидация организации: что делать с налоговой переплатой Собственники ликвидируемой компании не могут претендовать на то, чтобы сумму излишне уплаченных фирмой налогов или взносов вернули им. < &#8230; Отпускные: как рассчитать при изменении окладов и ежемесячных премий Если в течение расчетного периода в организации произошло повышение окладов одновременно с изменением размера других ежемесячных выплат, при определении среднего заработка для расчета отпускных применяется повышающий коэффициент.
Правда, возможна ситуация, когда в итоге этот коэффициент будет равен 1. < &#8230;

Калькулятор страховых взносов ип

Инфо

ОПС за 2018 год)). Подробнее о взносах на ОПС ИП за себя, в том числе об 1%-ных взносах, читайте в нашем Календаре. Оплата фиксированных платежей ИП в 2018 году: срок уплаты Перечислить взносы за себя за 2018 год ИП должны в следующие сроки (п. 2 ст. 432 НК РФ (в ред., действ. с 27.11.2017)): Вид взноса Крайний срок уплаты Взнос на ОМС за себя Не позднее 09.01.2019 Взнос на ОПС за себя Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос) Не позднее 01.07.2019 Обратите внимание, что с 2018 года крайний срок уплаты 1%-ных взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля. При нарушении срока уплаты взносов ИП будут начислены пени (ст.

75 НК РФ). Проверить правильность расчета пеней, произведенного налоговиками, можно при помощи Калькулятора на нашем сайте.

Страховые взносы для ип

С 1 января применяется новый порядок исчисления и уплаты сборов, потому что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП теперь не будет зависеть от МРОТ (а эти изменения вызваны в первую очередь ростом минимальной зарплаты). С подачи президента Государственная Дума стремится снизить размеры выплат, введя фиксированную сумму отчислений. Это касается только платежей на себя, для сотрудников всё остаётся по-прежнему.
Оплату взносов следует теперь производить в ФНС. Контроль над исполнением обязательств по начислению и уплате возложено на Федеральное налоговое управление, а все статьи, эти вопросы регулирующие, содержатся отныне в Налоговом кодексе. Содержание

  1. Фиксированный платёж «на себя» для предпринимателей 2018
  2. Подсчёт доходов, превышающих 300 т.

Расчет взносов ип за себя в 2018 году за неполный год

Разбивка страховых взносов на 4 части (т.е. по одной на каждый квартал) не всегда является самым лучшим решением. Так, например, если в первом квартале доходов не было, то следовало бы распределить эту 1/4 годовой суммы фиксированных платежей на оставшиеся три квартала (или на тот квартал, в котором ожидается большое количество доходов). Главное, чтобы вся сумма фиксированных платежей по итогам года была полностью уплачена. Здесь, однако, нужно не запутаться и считать все оплаченные страховые взносы и авансовые платежи (налог) нарастающим итогом (пример расчета авансовых платежей на УСН смотрите тут). Примечание 2. 1% страховых взносов от суммы превышающей 300 000 рублей вы также можете добавить к вычету, но только в том периоде, когда он был уплачен. Например, 1% страховых взносов (3 000 руб.) за 2017 год вы заплатили в первом квартале 2018 года.

Страховые взносы ИП за неполный год работы

Управление ФНС по Хабаровскому краю на своем сайте объяснило предпринимателям, как рассчитать взносы ИП при прекращении предпринимательской деятельнтсти.

Если индивидуальный предприниматель, производящие выплаты физическим лицам, прекращают свою деятельность до конца расчетного периода, он обязан представить в налоговый орган расчет по страховым взносам с начала расчетного периода по день представления расчета включительно.

Фиксированные взносы ИП 2017

Сделать это необходимо до подачи заявления в налоговые органы о прекращении предпринимательской деятельности. Разница между суммой исчисленных и уплаченных страховых взносов с 1 января 2017 года по дату представления расчета следует уплатить в течение 15 календарных дней со дня подачи расчета или возврата плательщику.

Индивидуальным предпринимателям, которые не производили выплаты в пользу физических лиц, расчет по страховым взносам в налоговые органы представлять не нужно. Страховые взносы они уплачивают самостоятельно не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. Размер страховых взносов, подлежащих уплате за неполный расчетный период, исчисляется исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ) пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором плательщик прекратил деятельность; за неполный месяц деятельности — пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату прекращения деятельности включительно.

Главы крестьянского (фермерского) хозяйства, прекратившие деятельность до конца расчетного периода, обязаны представить расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения деятельности. Взять Онлайн займ в Казахстане без подтверждения доходов

Расчет производится с начала расчетного периода по дату государственной регистрации прекращения деятельности в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства включительно. Сумму страховых взносов следует уплатить в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.

Как рассчитать фиксированные взносы ИП за неполный год

Страховые взносы для ИП

Все статьи «Закрытие» ИП: завершающие расчеты в рамках УСН (Ремчуков С.)

Налоговый кодекс позволяет «упрощенцам» при расчете единого налога учесть суммы страховых взносов во внебюджетные фонды, уплаченных в соответствующем налоговом периоде. Однако совсем недавно Минфин разъяснил, что в некоторых случаях при прекращении деятельности в качестве ИП уже экс-«упрощенцы» такой возможности лишены. Действительно ли в таких ситуациях придется сделать, что называется, на прощание подарок бюджету?

Прежде всего, пожалуй, имеет смысл вспомнить, в каком порядке индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, могут уменьшить сумму исчисленного «упрощенного» налога на взносы, уплаченные во внебюджетные фонды. Порядок действий во многом зависит от того, какой объект налогообложения ИП выбрал («доходы» или «доходы минус расходы»), а также от того, привлекал ли коммерсант к осуществлению своей деятельности наемных работников или работал в одиночку. Отметим, что в любом случае ИП должен уплачивать в ПФР и ФФОМС страховые взносы за себя в фиксированных размерах (ч. 1 ст. 14 и ч. 3 ст. 5 Закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ).

Размер «фиксированных» платежей

Размер взносов в ФФОМС, подлежащих уплате за расчетный период, определяется исходя из произведения минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов, увеличенного в 12 раз. При этом в расчет принимается МРОТ, установленный федеральным законом на начало финансового года. В 2015 г. фиксированный размер страховых взносов на обязательное медстрахование равен 3650,58 руб. (5965 руб. x 5,1% x 12 мес.), поскольку Законом от 1 декабря 2014 г. N 408-ФЗ с 1 января 2015 г. МРОТ установлен в размере 5965 руб. в месяц.
С «личными» пенсионными взносами все несколько сложнее — размер пенсионной нагрузки дифференцирован в зависимости от величины доходов ИП за расчетный период. Так, в соответствии с п. 1 ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ в том случае, если величина дохода ИП за расчетный период не превышает 300 тыс. руб., взносы в ПФР уплачиваются в фиксированном размере. Таковой определяется как произведение МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, установленного п. 1 ч. 2 ст. 12 Закона N 212-ФЗ, увеличенное в 12 раз. Поскольку МРОТ на 2015 г. составляет 5965 руб. в месяц, то фиксированный платеж в ПФР составляет 18 610,80 руб. (5965 руб. x 26% x 12). В том случае, если доход ИП не превышает за расчетный период 300 тыс. руб., на этом расчеты с внебюджетными фондами за себя заканчиваются (перечислить взносы в ПФР и ФФОМС нужно до 31 декабря 2015 г.). Иначе помимо названного фиксированного платежа в соответствии с п. 2 ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ придется дополнительно уплатить в бюджет ПФР 1 процент от суммы превышения. При этом для пенсионных платежей ИП установлена верхняя планка — его максимальный размер равен произведению восьмикратного МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз. То есть в 2015 г. этот максимум равен 148 886,4 руб. (5965 руб. x 8 x 26% x 12). И, кстати говоря, ровно столько же придется заплатить, если ИП «забудет» отчитаться перед налоговыми органами. Перечислить взносы с «излишка» в ПФР следует до 1 апреля 2016 г.
Таким образом, индивидуальные предприниматели уплачивают взносы как с выплат, произведенных в пользу физлиц, так и за себя в фиксированных размерах.

Взносы в базе по УСН

Объект «доходы»

При применении УСН с объектом налогообложения «доходы» ИП на основании пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 Кодекса вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на взносы во внебюджетные фонды, уплаченные в пределах исчисленных сумм в данном налоговом (отчетном) периоде. В их число входят и «личные» взносы ИП (см., напр., Письма Минфина России от 30 июня 2014 г. N 03-11-11/31366, от 30 мая 2014 г. N 03-11-11/25910). При этом сумма исчисленного налога (аванса) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов, но… Это касается только ИП, которые производят выплаты в пользу физлиц. Если же ИП работает, что называется, в одиночку, то он вправе при расчете «упрощенного» налога (авансового платежа) уменьшить его на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (абз. 3 пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК). И в этом случае ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога не применяется.

Объект «доходы минус расходы»

ИП, работающие на УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 346.16 Кодекса имеют полное право уменьшить сумму «упрощенного» налога на взносы, как уплаченные с выплат, произведенных в пользу физлиц, так и за себя — без каких-либо ограничений. Сколько заплатили — ровно столько же отражается в расходах (см., напр., Письма Минфина России от 24 ноября 2014 г. N 03-11-12/59538, от 20 июня 2014 г. N 03-11-11/29737 и т.д.).

Взносы напоследок

В случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов должна быть произведена не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) его деятельности включительно. Об этом сказано в п. 8 ст. 16 Закона N 212-ФЗ. Причем если бизнес сворачивается посреди года, то взносы за себя экс-ИП должен заплатить с применением понижающего коэффициента. Так, за неполный месяц работы фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату исключения предпринимателя из ЕГРИП включительно (п. 4.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ).

Налоговая неразбериха

В свою очередь положения п. 8 ст. 346.13 Кодекса обязывают ИП уведомить налоговый орган о прекращении «упрощенной» деятельности. На все про все коммерсанту отводится 15 дней со дня прекращения такой деятельности. Причем этот самый день должен быть указан в соответствующем уведомлении. И в силу положений п. 2 ст. 346.23 Кодекса в таких ситуациях следует отчитаться по УСН досрочно — декларацию нужно представить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась «упрощенка». Но насколько применимы названные нормы к ситуации, когда предприниматель не просто прекращает «упрощенную» деятельность, а вообще снимается с учета в качестве ИП? Минфин России еще в Письме от 18 июля 2014 г. N 03-11-09/35436 признал, что в случае прекращения деятельности в качестве ИП нет никакой необходимости уведомлять налоговый орган о прекращении именно «упрощенной» деятельности. Ведь в силу положений п. 5 ст. 84 Кодекса в результате прекращения деятельности физического лица в качестве ИП снятие его с учета в налоговых органах по всем (!) основаниям, предусмотренным Кодексом, осуществляется на основании сведений, содержащихся соответственно в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. То есть по общему правилу утрата статуса юрлица и ИП, применяющих УСН, означает одновременное прекращение действия «упрощенки». То есть уведомление о прекращении «упрощенной» деятельности в данном случае, очевидно, является излишним.
Но при таком раскладе раз нет уведомления, то и положения п. 2 ст. 346.23 Кодекса «не работают». Данный факт признала ФНС России в Письме от 29 апреля 2015 г. N СА-4-7/7515@. То есть в рассматриваемой ситуации действуют общие правила, а именно: декларация по УСН должна быть представлена по общим правилам, закрепленным в п. 1 ст. 346.23 Кодекса. То есть последняя декларация представляется ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Завершающий «удар»

Как видим, в части необходимости представлять уведомления о прекращении «упрощенной» деятельности и представления последней декларации по УСН контролирующие органы заняли выгодную для налогоплательщиков позицию. Однако, как оказалось, это не единственная проблема. И, как следует из Письма Минфина России от 27 августа 2015 г. N 03-11-11/49540, более финансисты не готовы идти на уступки предпринимателям. Речь идет о возможности уменьшить «упрощенный» налог на суммы взносов, уплаченных уже после снятия с учета в качестве ИП…
На самом деле проблема более чем актуальна. Ведь ИП дату внесения соответствующей записи в ЕГРИП заблаговременно знать в принципе не может. А стало быть, и рассчитаться заранее с внебюджетными фондами он при всем желании не имеет возможности. И кстати говоря, видимо, именно по этой причине п. 8 ст. 16 Закона N 212-ФЗ и предусмотрено, что закрыть «хвосты» по расчетам с внебюджетными фондами ИП должен не позднее 15 календарных дней с даты госрегистрации прекращения (приостановления) его деятельности включительно. Однако в Минфине считают, что страховые взносы, уплаченные после даты прекращения предпринимательской деятельности, при уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, не учитываются. Свою позицию чиновники обосновывают следующим образом. Согласно п. 2 ст. 11 Кодекса индивидуальными предпринимателями признаются физлица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. При этом уменьшить «упрощенный» налог в силу соответствующих положений Кодекса вправе только ИП или организации, применяющие УСН. В то же время после даты прекращения предпринимательской деятельности физлицо уже не является ИП и, соответственно, «упрощенцем». А потому ни о каком уменьшении базы по «упрощенному» налогу и речи быть не может.

Контраргументы

Представляется, что в данной части чиновники, мягко говоря, погорячились. Однако с учетом озвученной ими позиции стоит быть готовым к возникновению споров с налоговыми органами. Тем не менее необходимо отметить, что страховые взносы, уплаченные в соответствии с Законом N 212-ФЗ уже после утраты статуса ИП, вполне могут быть учтены при расчете «упрощенного» налога. И никаких подарков бюджету экс-ИП делать не обязан. Тем более что и налог будет исчисляться и декларироваться уже после того, как будет прекращена предпринимательская деятельность в качестве ИП. Однако думается, что проблемы могут возникнуть у тех экс-коммерсантов, которые при уплате взносов во внебюджетные фонды не уложатся в отведенный Законом N 212-ФЗ 15-дневный срок.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту: