КБК для ИП

Содержание

ПФР-взносы ИП с доходов более 300000

Государственное учреждение — региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике ХакасияНовости

Новые КБК с 1 января 2017 года

Новые КБК с 1 января 2017 года

Уважаемые страхователи!

Государственное учреждение — региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Хакасия (далее — Региональное отделение) сообщает, что с 1 января 2017 года администрирование страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством передается в налоговые органы.

В связи с этим, Региональное отделение рекомендует страхователям произвести уплату страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за декабрь 2016 года до30 декабря 2016 годапоКБК 393 1 02 02090 07 1000 160.

Это позволит передать сведения о состоянии лицевого счета страхователей в налоговые органы без остатков и избежать спорных вопросов о наличии (отсутствии) задолженности.

С 1 января 2017 года уплату страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством следует производить в налоговые органы, в том числе:

  • за декабрь 2016 года, если фактическая уплата производится в 2017 году — на КБК 182 1 02 02090 07 1000 160;

  • за периоды с января 2017 года — на КБК 182 1 02 02090 07 1010 160.

Обращаем Ваше внимание, что осуществление функций по администрированию страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сохраняется за Фондом социального страхования Российской Федерации, уплата соответствующих взносов производится страхователями в 2017 году на действующий КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.

Ниже приведены коды бюджетной классификации по платежам на обязательное социальное страхование, действующие в настоящее время и с 1 января 2017 года:

Назначение

КБК в 2016 году

КБК в 2017году

За периоды до 31.12.2016

За периоды с 01.01.2017

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Страховые взносы

393 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени

393 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы

393 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Страховые взносы

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы

393 1 02 02050 07 3000 160

К списку »

Образцы поручений фиксированные платежи в ПФР для ИП 2014

С 2017 года все страховые взносы (за исключением взносов в ФСС РФ от НС и ПЗ) нужно перечислять в ФНС РФ (независимо от года задолженности), по новым КБК. Образцы платежных поручений на 2017 год мы опубликуем, когда банки начнут исполнять Приказ Минфина РФ № 107н и будут пропускать платежки в ФНС РФ, заполненные по новым правилам.

Здесь вашему вниманию предлагаются образцы платежек на уплату страховых взносов в виде фиксированных платежей в ПФР индивидуальными предпринимателями за себя.

Сразу следует отметить, что оформление платежных поручений совершенно не зависит от того, перечисляет ли ИП взносы в пределах суммы страхового года, или же уплачивается 1% от суммы доходов сверх 300000 рублей. Однако если вам так хочется различать эти взносы, добавьте в назначение платежа «(с суммы дохода не более 300 000 руб.)» или «(1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.)».

Все реквизиты платежек в данной статье, включая фото образцов, приведены с учетом перечислений взносов за расчетный период 2014 года. Взносы перечисляем одной платёжкой, без разделения на страховую и накопительную часть. Вся сумма фиксированных взносов в ПФР уплачивается по КБК страховой части!

Новые раздельные КБК для фиксированных взносов ИП в 2016 году

Индивидуальные предприниматели при уплате фиксированных взносов за себя в 2016 году, в том числе и 1% за 2015 год должны теперь перечислять по разным КБК.

39210202140061100160 — для взносов с доходов не выше 300000 рублей;

39210202140061200160 — для взносов с доходов, начиная с 300 001 рубля и выше.

Посмотреть образцы поручений на фиксированные взносы ИП в 2016 году.

Образец фиксированных страховых взносов ИП в ПФР 2014

Налоговые поля платежного поручения заполняются абсолютно одинаково, как при добровольном и своевременном перечислении фиксированных платежей, так и при их уплате по требованию Пенсионного фонда РФ. Исключение составляет поле 22 «Код» и КБК. Но об этом ниже, в соответствующих разделах.

В последнее время стали появляться «умники», которые считают, что в поле «101» нужно проставлять значение 24, а в поле 108 нужно указывать значение СНИЛС.

Платим 1% взносов

Не поддавайтесь на провокации, а лучше внимательно прочтите Приказ Минфина № 107н, а внём Приложение 5. Там вы прочтете, что значение «24» указывается плательщиком страховых взносов — физическим лицом. То есть лицом, не имеющим регистрационного номера страхователя в системе ПФР. А индивидуальные предприниматели, как известно, подлежат постановке на учет в ПФР в качестве страхователя с присвоением регистрационного номера, который и указывается в поле «Назначение платежа». Если ИП становится работодателем, то ему присваивается ещё один, совсем другой номер страхователя. Не перепутайте эти номера, иначе деньги зачислятся не туда.

Кстати, номер СНИЛС указывается при перечислении страховых взносов в целях идентификации физического лица, у которого нет другого регистрационного номера в ПФР (не страхователя, а застрахованного лица, например, в случае участия в программе софинансирования или при уплате добровольных взносов). ИП таким лицом не является.

Перечисляемые добровольно не позже установленного срока

Крайний срок для уплаты страховых взносов в фиксированном размере для ИП за себя установлен 31 декабря расчетного года. Но это только для суммы в пределах стоимости страхового года, то есть для всех индивидуальных предпринимателей. Для страховых взносов, исчисленных с суммы доходов, превышающей 300000 рублей, последний срок уплаты 1 апреля следующего года.

№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 08
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код 0
104 Код бюджетной классификации (КБК) 39210202140061000160
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором расположено УПФР, где вы получали регистрационный номер страхователя
106 Основание платежа 0
107 Отчетный период 0
108 Номер документа 0
109 Дата документа 0
110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Скачать образец в формате Word или Excel

Фиксированные взносы по требованию

Пропустили срок уплаты страховых взносов, — получите требование от ПФР. Лучше уплатить задолженность по требованию, иначе Пенсионный фонд принудительно взыщет недостающую сумму с расчетного счета или передаст документы судебным приставам при отсутствии такового у ИП.

УИН отсутствует в требовании (УИН 0)

Скачать в формате или

Образец поручения на фиксированные взносы в ПФР с УИН

Просто перепишите 20 знаков этого идентификатора в поле «22» платежного поручения.

Скачать в формате или

Образец платежки уплата пени по фиксированным взносам в ПФР

При оплате пени по фиксированным взносам изменяется только код бюджетной классификации, остальные реквизиты такие же, как и при перечислении самих взносов.
КБК должен быть: 39210202140062000160.

Добровольное перечисление пени

Скачать в формате или

Пени по фиксированным платежам ИП в ПФР по требованию

Всё то же самое, только возможно присутствие УИН в требовании от ПФР.

В требовании нет УИН

Скачать в формате или

Образец платежки пени по взносам ИП за себя в ПФР с УИН

Скачать в формате или

Поручение на уплату штрафов ИП по взносам за себя в ПФР образец

Для страховых взносов ИП в фиксированном размере не предусмотрена сдача отчетности. Значит и штрафа за это быть не может. Поэтому код бюджетной классификации для перечисления штрафа только один.

КБК должен быть: 39210202140063000160 — при уплате штрафа за недоимку по взносам в виде фиксированных платежей.

Штраф по решению или требованию

Если вы получили решение о наказании за просрочку по фиксированным страховым взносам, можете сразу уплатить задолженность по нему. Или можно дождаться вступления его в силу и получения требования от ПФР.

В требовании нет УИН

Скачать в формате или

Образец платежки штраф в ПФР с УИН

Скачать в формате или

Образцы заполнения платежных поручений на уплату фиксированных страховых взносов в 2016 году на другой странице.

  1. Изменения по уплате налога УСН в 2018 году
  2. КБК УСН доходы 6%
  3. КБК УСН доходы минус расходы 15%
  4. КБК для минимального налога
  5. Сроки оплаты налога

В 2018 году плательщики УСН должны рассчитывать и уплачивать ежеквартальные авансовые платежи по «упрощенной» схеме не позднее каждого 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При оплате УСН в платежном поручении указывается КБК — код бюджетной классификации для уплаты налога. Коды для пени, штрафов и единого налога отличаются.

Фиксированные взносы ИП за себя 2018

Актуальные данные по КБК с образцами платежки представлены в таблице ниже.

В 2018 году налог по УСН перечисляется в федеральный бюджет налогоплательщиками по реквизитам местных ИФНС точно так же как и в прошлом году.

КБК УСН доходы 6% в 2018 году

Сам КБК для ИП и ООО по УСН состоит из 20-ти цифр: 182 105 010 11 01 1000 110. Первые три цифры (182) указывают на код администратора платежа. Следующие обозначают единый налог по упрощенной схеме — 105. Семь цифр после расшифровывают такие параметры как подстатьи дохода, код и подгруппы платежа. Для ИП и прочих юрлиц с налоговой ставкой УСН 6% эти цифры равны 010 11 01, тогда как в другой системе налогообложения они будут отличаться.

Символы КБК кода с 14 по 17 обозначают характер платежа: текущий платеж, штраф или пени. Например, чтобы оплатить единый налог на 6% с доходов, эти цифры должны быть 1000. Для оплаты пени цифры меняются на 2100. а для штрафа на 3000. Три последних цифры (110) означают, что отправленная сумма отнесена к налоговым доходам бюджета.

КБК УСН 6%

Назначение КБК доходы КБК
Авансовые платежи по УСН за I, II и III квартал 2017 182 1 05 010 11 01 1000 110
КБК пени по УСН с объектом доходы 182 1 05 010 11 01 2100 110
Код штрафа по упрощенке 182 1 05 010 11 01 3000 110
Налог за 2017 год, оплачиваемый в 2018 182 1 05 010 11 01 1000 110
Налог УСН за 2018 год в 2019 182 1 05 010 11 01 1000 110

Важно: если вы ошиблись при вводе КБК и указали код для пени или штрафа при уплате единого налога, платеж можно уточнить. Об этом было сообщено Минфином в письме от 01.12.2017 №03-02-08/79774.

Пример образца заполнения платежного поручения на уплату налогов по УСН доходы 6% в 2018 году

КБК УСН 15% Доходы минус расходы в 2018 году

Для юридических лиц, имеющих налогообложение 15% с разницы между доходами и расходами, цифры КБК почти совпадают. Различие есть в разряде, который обозначает тип системы уплаты налогов юрлица: 21 01 (вместо 11 01 для 6% УСН). В остальном код КБК авансовых платежей будет таким же — 182 1 05 010 21 01 1000 110.

КБК УСН доходы минус расходы 15%

Назначение КБК доходы минус расходы КБК
Авансовые платежи по УСН за I, II и III квартал 2017 182 1 05 010 21 01 1000 110
КБК пени по УСН с объектом доходы 182 1 05 010 21 01 2100 110
Код штрафа по упрощенке 182 1 05 010 21 01 3000 110
Налог за 2017 год, оплачиваемый в 2018 182 1 05 010 21 01 1000 110
Налог УСН за 2018 год в 2019 182 1 05 010 21 01 1000 110

Пример образца платежного поручения налога за 2017 год по УСН «доходы минус расходы» 15% в 2018 году

КБК по минимальному налогу

Для уплаты минимального налога с объектом налогообложения «доходы минус расходы» ваш налог к уплате должен быть ниже минимального значения — 1% от доходов.
В этом случае нужно уплатить налог по стандартному КБК 182 105 010 21 01 1000 110.

Сроки для уплаты налогов по УСН в 2018 году

Помните, что оплачивая налог заранее, вы не только защищаете себя от пени и штрафов, но и уменьшаете сумму за счет страховых платежей. Авансовые платежи платят не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом (более подробно информация отражена в пункте 7 статьи 346.21 НК РФ).
Сроки уплаты налогов в 2018 году:

  • за 2017 год — до 02.04.2018
  • за I квартал 2018 — до 25.04.2018
  • за II квартал 2018 — до 25.07.2018
  • за III квартал 2018 — до 25.10.2018

Когда ИП должен отдавать 1 процент в ПФР

Коды Бюджетной Классификации (КБК)

КБК — налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
2012-2017

2012 — 2017

182 1 01 02010 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации

(Юридическое лицо — организация. Уплата НДФЛ за наемных работни и возмещения 3-НДФЛ. Уплата дивидендов.)

182 1 01 02010 01 2100 110 Пени (проценты за пользование бюджетными средствами) по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02010 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02020 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02020 01 2100 110 Пени (проценты за пользование бюджетными средствами) по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02020 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02030 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации

(Уплата 3-НДФЛ)

182 1 01 02030 01 2100 110 Пени (проценты за пользование бюджетными средствами) по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации
182 1 01 02030 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации
182 1 01 02040 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02040 01 2100 110 Пени (проценты за пользование бюджетными средствами) по налогу на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации
182 1 01 02040 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации

2011

182 1 01 02010 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами  Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02010 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами  Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02010 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02011 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02011 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02011 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
182 1 01 02021 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке (13%), установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02021 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02021 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02022 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке (13%), установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации и полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02022 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации и полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02022 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации и полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
182 1 01 02030 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
182 1 01 02030 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
182 1 01 02030 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
182 1 01 02040 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, процентных доходов по вкладам в банках, в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных средств
182 1 01 02040 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, процентных доходов по вкладам в банках, в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств
182 1 01 02040 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, процентных доходов по вкладам в банках, в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных средств
182 1 01 02050 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также с доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
182 1 01 02050 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также с доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
182 1 01 02050 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также с доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
182 1 01 02060 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяются налоговые ставки, установленные в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
182 1 01 02060 01 2000 110 Пени по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяются налоговые ставки, установленные в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
182 1 01 02060 01 3000 110 Штрафы по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении которых применяются налоговые ставки, установленные в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
182 1 01 02070 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента

Copyright © Москва Краткий Справочник Бухгалтера: сайт  КСБух