Контрольные соотношения 6 НДФЛ

Содержание

Бланк введен в действие с начала г. Своевременная сдача 6-НДФЛ за год выполняется, если работодатель осуществлял в отчетном периоде выплаты персоналу. Характер сумм может быть разным — от зарплаты до премии, отпускных, больничных и пр.

Срок сдачи 6-НДФЛ за 4 квартал 2017 года

В любом случае организация при расчетах с работниками играет роль налогового агента, а значит, по п. Частота подачи сведений — квартальная, то есть в течение года календарного отчитаться необходимо за 1 кв. Итоговые данные о вознаграждениях, выданных физическим лицам, подаются в виде отчета 6-НДФЛ за год.

А какой формат представления этого бланка? Если же указанный показатель превышает пороговое значение, компания обязан отчитаться электронным способом через ТКС п. Сроки сдачи 6-НДФЛ за год В соответствии с законодательными нормами какие сроки установлены для подачи сведений? Поскольку эта отчетная форма сдается поквартально и в целом за год, даты представления документа различаются по периодам.

Сроки регулируются в стат. В частности, за отчетные периоды 1 квартал, полугодие и 9 мес. За налоговый период информация подается до 1-го апреля года за отчетным. Если какой-то из дней выпадет на выходной или официальный праздник, выполняется перенос утвержденных дат сдачи. Сроки сдачи в году: Когда утвержденные чиновниками сроки подачи нарушены, включая подачу ф. А именно, компании грозят санкции в виде штрафов в сумме руб.

Удивительно, но факт! Но, допустим, для больничных пособий и отпускных выплат срок перечисления налога в бюджет другой:

Дополнительно налоговики могут заблокировать счет, если предоставление отчетности просрочено больше, чем на 10 дн. Следовательно, возникнет недоимка и переплата, придется подавать уточненки. В этом же нормативном документе содержится регламент составления формы, а также электронный формат ее предоставления.

Взаимоувязка показателей внутри формы

Расчет включает в себя титульник, разд. Прежде всего, рассмотрим основные требования, затем пройдемся по отдельным листам. Общие правила составления 6-НДФЛ: Информация для заполнения берется из налоговых регистров по НДФЛ — по начисленным доходам и выданным, суммам предоставленных вычетов, начисленному подоходному налогу и удержанному. Информация вносится нарастающим итогом — то есть, при заполнении отчета за следующий период учитываются данные из предыдущей формы.

Если данные не помещаются на одном листе, формируется необходимое число страниц. Запрещается корректировка неточностей с помощью замазок и прочих аналогичных способов, равно как и не разрешена двухсторонняя распечатка документа. При этом разрешено использование чернил фиолетового, а также синего или черного цвета; шрифт вида Courier New в п.

Отражение каждого показателя выполняется в одном отдельном поле. Формат значений даты — ДД. Когда какие-то знакоместа остаются незаполненными, необходимо проставить прочерки. Достоверность поданной информации подтверждается подписью налогового агента, проставляемой на каждой странице.

Отдельно указывается дата заполнения. Если форма заполняется с помощью ПО и распечатывается на принтере, разрешается не прочеркивать пустые знакоместа. Суммы подоходного налога вносятся в полных рублях, с округлением коп. Как заполнить титульный лист 6-НДФЛ: При составлении титула формы вносится информация о работодателе из регистрационной документации.

При этом КПП нужно отражать только юрлицам. Период сдачи — указывается согласно Приложению 1 к Приказу. При заполнении расчета о доходах ф. Код учета — указывается согласно Приложению 2.

Удивительно, но факт! О том, как отразить удержанный НДФЛ по строке можно прочесть в этой статье:

Для российской компании — , для предпринимателей — и далее. Этот раздел заполняется по общим суммам начисленных доходов физлицам и НДФЛ начисленному и удержанному. Данные указываются нарастающим способом с начала периода, то есть календарного года. Итоговые значения по стр.

Удивительно, но факт! Их общая сумма — руб. Когда сдается корректировка 6-НДФЛ?

Такой раздел отведен для детализирования данных по датам, суммам доходов, а также срокам перечисления и датам удержания НДФЛ. При составлении 6-НДФЛ за год в разд. При этом суммируются те показатели, даты которых совпадают. Коды периодов из Прилож. От 51 до 90 — для случаев реорганизации либо ликвидации компании. Коды мест подачи сведений Прилож.

Форма 6-НДФЛ: как правильно заполнить строку 070

Коды способа подачи Прилож. Зарплата — отображается в разделе 2 без аванса, кроме тех сумм, которые выплачиваются в последнюю дату месяца. Отпускные — показывать в разд. Поскольку срок перечисления подоходного сбора с таких доходов — последняя дата месяца выдачи денег, а Премии — отражаются согласно дате признания конкретных доходов, для разовых или годовых квартальных премий — это день фактической выплаты стат.

Пособия — в расчет включаются только те виды пособий, с которых требуется удерживать НДФЛ, то есть больничные выплаты.

Кто должен сдать 6-НДФЛ за 4 квартал 2017 года

В части НДФЛ за дату удержания признается день фактических расчетов, выдачи пособий. Выплаты по договорам ГПД — доходы включаются в расчет на день фактических выплат подрядчику. Как проверить 6-НДФЛ за год В целях баспроблемной сдачи отчетности 6-НДФЛ за год можно самостоятельно проверить основные контрольные соотношения этой и других форм. В том числе, обращайте внимание на нижеуказанные соотношения по 6-НДФЛ: Быть в курсе законодательных изменений плательщикам страховых взносов помогут бухгалтерские новости, экспертные статьи и консультации, важные семинары, конференции, подробные календари, которые регулярно размещаются на специализированных интернет-ресурсах.

Это же касается тех ИП, у которых нет сотрудников. Для обоснования налогоплательщик может представить письменные пояснения в ИФНС о причине несдачи формы. Уже с декабря сотрудники ИФНС будут разбираться во всевозможных невыясненных поступлениях платежей по обновленному регламенту.

Читайте также:

  • Заявление в суд при расторжении брака москва
  • Договор купли продажи квартиры аккредитив сбербанк
  • Иск на пересмотр алиментов
  • Ст 20.1 коап рф мелкое хулиганство
  • Сколько убийств на 100000 человек в странах мира
  • Порядок решение трудовых споров
  • Раздел земельных участков в липецке
  • Скачать бесплатно программы Налогоплательщик, КЛАДР, Декларация, 2-НДФЛ, Документы ПУ 6 за 2018 год

    Здесь можно скачать бесплатно Налогоплательщик (2-НДФЛ за 2017 год), скачать бесплатные программы для ПФР (Документы ПУ 5, сведения и РСВ за год и 2 квартал 2018 года) и ИФНС (Декларация, 3-НДФЛ за 2017 год), проверка файлов (CheckXML), бесплатно скачать КЛАДР 2018 (адреса), справочники для 1с, утилиты:

    2018

    • загрузить адресный классификатор ФИАС.
    • КЛАДРклассификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 30.08.2018(последний).
    • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.58 + 4.58.1, 4.58.2, 4.58.3, 4.58.4, 4.58.5от 24.08.2018).
    • скачать программу Документы ПУ 6 (последняя версия 1.1.1.969 от 09.07.2018) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 3 квартал 2018 года
    • Декларация 2017 (версия 1.1.1 от 11.04.2018) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2017 год

    2017

    2016

    • КЛАДРклассификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 19.12.2016.
    • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (версия: 4.51 от 30.12.2016).
    • скачать программу Документы ПУ 6 (версия 1.0.76.905 от 29.12.2016). для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 1-3 квартал 2016 года
    • Документы ПУ 5 (последняя версия 6.70.10 от 10.11.2016)
    • Декларация 2016 (версия 1.3.0 от 30.05.2017) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2016 год
    • Декларация 2015 (версия 1.3.1 от 10.06.2016) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2015 год
    • скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2016для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 10.06.2015)
    • скачать программу CheckPFRдля тестирования отчетности в ПФР (последняя версия 1.1.30 от 08.02.2016)

    2015

    • скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 28.12.2015 (последний).
    • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.45 от 30.12.2015)
    • скачать программу Документы ПУ 5 (версия 6.70.05 от 05.11.2015) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2014 год
    • скачать программу CheckPFR для тестирования отчетности в ПФР (последняя версия от 25.12.2015)
    • скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2014 для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 19.03.2015)
    • скачать программу Декларация 2014 (версия 1.0.3 от 03.06.2015) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 год

    2014

    • скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 29.12.2014 (последний).
    • скачать программу Документы ПУ 5 (версия 6.60.76 от 28.11.2014) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2014 год
    • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (версия: 4.40 от 26.12.2014)
    • скачать программу Декларация 2013 (версия 1.1.0 от 30.12.2014) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2014 год
    • скачать программу CheckPFR+2НДФЛ 2014 для тестирования всей отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС (последняя версия от 11.12.2014)
    • скачать программу Налогоплательщик 2014 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) (последняя версия 2014.8.6 от 06.08.2014)
    • скачать программу CheckPFR для проверки отчетов в ПФР (версия от 31.03.2014)
    • скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 17.01.2014 ) (проверяет файлы ПФР)
    • скачать программу CheckXML-UFA для проверки файлов отчетности (последняя версия 1.2.94 от 10.02.2014)
    • модуль печати налоговых документов с штрих-кодом PDF417 Печать НД с PDF417 (3.0.32); инструкция по установке и решению проблем на y007.ru/1/

    2013

    • скачать КЛАДР — классификатор адресов России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 16.12.2013.
    • программа Налогоплательщик ЮЛ для автоматизации подготовки налогоплательщиком налоговой и бухгалтерской отчетности (последняя версия: 4.37 от 25.12.2013)
    • скачать программу Налогоплательщик 2013 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) (последняя версия 2014.1.1 от 30.12.2013)
    • скачать программу Декларация 2013 (версия 1.0.0 от 01.01.2014) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год
    • скачать программу Документы ПУ 5 (последняя версия 6.50.51 от 30.12.2013, есть и прошлые версии программы «Документы ПУ5») для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ-1, РСВ-2) за 2013 год
    • скачать программу CheckXML-UFA (УФА) для проверки файлов отчетности (последняя версия 1.2.90 от 06.11.2013)
    • скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 22.10.2013, предыдущие версии: здесь) (проверяет файлы ПФР и ИФНС)

    2012

    • скачать программу Декларация 2012 (версия 1.0.2 от 19.03.2013) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2012 год
    • скачать программу Документы ПУ5 (версия 6.40.45 от 25.01.2013, предыдущие версии программы «Документы ПУ5»: 6.40.41 от 25.12.2012) для подготовки индивидуальных сведений в ПФ (СЗВ-6, АДВ, РСВ) за 2012 год, для загрузки данных по сотрудникам из 1с
    • скачать программу CheckXML-UFA для тестирования файлов отчетности (версия 1.1.75 от 28.12.2012) (Программа CheckXML-UFA (УФА) предназначена для проверки расчета страховых взносов и сведений индивидуального персонифицированного учета, предоставляемых работодателями-страхователями в Пенсионный Фонд РФ в формате 7.0.)
    • скачать бесплатно КЛАДР — классификатор адресов всей России (регионы, города, населенные пункты, улицы, почтовые индексы) по состоянию на 19.12.2012.
    • скачать программу Налогоплательщик 2012 для подготовки отчетности (в т.ч. справок 2-НДФЛ) за 2012 год (версия 2013.0.29 от 29.12.2012)
    • скачать программу Налогоплательщик ЮЛ для проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности (версия 4.31.6 от 23.11.2012)
    • скачать программу CheckXML для тестирования файлов в формате XML (последняя версия от 09.08.2012) (для проверки сформированных XML-файлов, проверяет файлы ПФР и ИФНС)

    2011

    • скачать программу Налогоплательщик 2011 для подготовки справок 2-НДФЛ за 2011 год (версия 2011.15.19 от 19.03.2012)
    • скачать программу Декларация 2011 (версия 1.2.0 от 05.04.2012) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2011 год
    • скачать бесплатно модуль для печати двухмерных штрих-кодов Печать НД с PDF417 (3.0.29) и необходимые Шаблоны печати документов; инструкция по установке и решению проблем на y007.ru/1/

    2010 год

    • скачать программу Декларация 2010 (версия 1.0.2 от 21.04.2011) для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2010 год
    • скачать программу Налогоплательщик 2010 (версия 2010.64 от 17.03.2011) для подготовки сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ для сдачи отчетности за 2010 год в ИФНС

    2009 год

    • скачать программу Декларация 2009 (от 02.02.2010) предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ) за 2009 год.
    • скачать программу Налогоплательщик 13.33 для подготовки сведений о доходах работников (2-НДФЛ) для сдачи отчетности за 2009 год в налоговую инспекцию.
    • скачать программу Отчеты ПФР + 2НДФЛ 2009 от 11.01.2010 предназначена для: 1. Сдачи отчета в Пенсионный фонд РФ по анкетам и индивидуальным сведениям за 2009 год (в формате 7.0 XML). 2.

      Как проверить верен ли расчет 6 ндфл

      Подготовки документов на оформление, замену и выдачу дубликатов страховых свидетельств обязательного пенсионного страхования. 3. Формирования отчетности за 2009 год в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ. 4. Полноценного тестирования файлов отчетности для ПФР и 2НДФЛ 2009.

    Скачать бесплатно 1с, скачать обновления для 1с, скачать ключи 1с и т.п. на этом сайте НЕЛЬЗЯ! (читайте «статья 146 УК РФ» и «статья 273 УК РФ»).

    Все бесплатные программы:

    Проверка ежеквартальной отчетности по 6-НДФЛ

    Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 703-51-48 юрист СПБ +7 (812) 309-42-67

    По итогам первого квартала налоговые агенты должны сдавать новый расчет об удержанных и перечисленных суммах НДФЛ.

    Проверьте, верен ли ваш расчет 6-НДФЛ

    ФНС разъяснила предпринимателям, как проверить его правильность, и напомнила, какая ответственность грозит за подачу неверных сведений.
    Федеральная налоговая служба опубликовала письмо, уточнив в нем контрольные соотношения показателей по новому ежеквартальному расчету 6- НДФЛ. Эта информация поможет предпринимателям и налоговикам проверить, насколько корректно был заполнен расчет.

    В приложении к письму даны не только признаки неверно составленного расчета. В нем также уточняются меры наказания за ту или иную ошибку, допущенную при составлении и/или подаче расчета. В частности, если сумма начисленного дохода совпадает или превышает сумму налоговых вычетов, у налогоплательщика запросят разъяснение. На корректировку данных у предпринимателя есть пять дней, после чего налоговики имеют право провести выездную налоговую проверку. Аналогичный алгоритм действий заработает в случае, если выявится несоответствие по суммам исчисленного НДФЛ, суммам удержанного налога или суммам фиксированных авансовых платежей.

    Если же на титульном листе налоговики обнаружат неверную дату заполнения расчета 6-НДФЛ, налогоплательщика могут обвинить в нарушении сроков сдачи налоговой отчетности. Согласно п. 1.2 статьи 126 НК РФ, в таком случае с налогового агента взыщут штраф в размере одной тысячи рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета.

    Напомним, с 1 января 2016 года вступил в силу приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, согласно которому все налоговые агенты (согласно определению из статьи 226 НК РФ) обязаны направлять в территориальные органы ФНС по месту учета новую форму расчета — 6-НДФЛ. В ней уточняются суммы удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физлиц, исчисленные по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев.

    Сдавать такой расчет налоговые агенты обязаны не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Таким образом, в первый раз сдать новый расчет необходимо не позднее 30 апреля 2016 года. При этом, если экономический агент выплачивал в отчетном периоде заработную плату или иные вознаграждения 25 и более физическим лицам, то форму 6-НДФЛ он передает в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным сетям. Остальные налоговые агенты имеют право сдавать расчет в бумажном варианте по почте или лично (через представителя).

    ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

    ПИСЬМО
    от 10.03.16 N БС-4-11/3852@

    О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ

    Федеральная налоговая служба в соответствии с приказом ФНС России от 20.12.2010 N ММВ-7-6/741@ направляет взамен ранее направленным письмом ФНС России от 20.01.2016 N БС-4-11/591@ с внесенными изменениями Контрольные соотношения показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), утвержденной приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме» (версия 3).

    Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести указанные Контрольные соотношения до нижестоящих налоговых органов.

    Действительный
    государственный советник
    Российской Федерации
    2 класса
    С.Л.БОНДАРЧУК

    Утверждаю
    Заместитель руководителя
    Федеральной налоговой службы
    С.Л.БОНДАРЧУК
    15.01.2016

    КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
    ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

    Код формы отчетности по КНД 1151099
    Наименование формы отчетности Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)
    Идентификация документа, утверждающего форму отчетности вид документа Приказ ФНС России
    дата утверждения формы отчетности 14.10.2015
    номер документа ММВ-7-11/450
    Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности вид документа
    дата утверждения формы отчетности
    номер документа
    Подразделение — разработчик КС Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц
    ФИО исполнителя подразделения — разработчика КС, телефон Волков Владислав Дмитриевич (495) 913 02 77
    номер версии КС 3
    дата заполнения формы КС 20.02.2016

    исходные документы контрольное соотношение (КС) в случае невыполнения КС:
    N п/п КС возможно
    нарушение
    законодательства
    РФ (ссылка)
    формулировка нарушения
    1 2 3 4 5
    6НДФЛ 1.1 Титульный лист (стр. 001) Дата представления Расчета п. 1.2 ст. 126, п. 2 ст. 230 ПК РФ если дата представления Расчета > установленного НК РФ срока представления Расчета, то возможно нарушение — непредставление в установленный НК РФ срок Расчета.
    1. внутридокументные КС
    6НДФЛ 1.2 строка 020 =, > строка 030 ст. 126.1, ст. 210, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ если строка 020 < строка 030, то завышена сумма налоговых вычетов
    6НДФЛ 1.3 (строка 020 — строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2). ст. 126.1, ст. 210, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ если строка 020 — строка 030 / 100 * строка 010 строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
    При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
    строка 060 * 1 руб. * количество строк 100
    6НДФЛ 1.4 строка 040 >, = строка 050 ст. 126.1, ст. 227.1, ст. 23 НК РФ, ст. 24 НК РФ если строка 040 < строка 050, то завышена сумма фиксированного авансового платежа
    2. междокументные КС (налоговая отчетность — КРСБ НА)
    6НДФЛ, КРСБ НА 2.1 строка 070 — строка 090 ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ если строка 070 — строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет
    6НДФЛ, КРСБ НА 2.2 дата по строке 120 >, = дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ) ст. 226, ст. 23, ст. 24 НК РФ если дата по строке 120 < даты перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ по строке 140), то возможно нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ
    3. междокументные КС (налоговая отчетность — налоговая отчетность)
    6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП 3.1 строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) = сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ если строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) суммы строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода
    6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП 3.2 строка 025 = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ если строка 025 суммы дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам или налоговым агентом, и дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то занижена/завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов
    6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП 3.3 строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) = сумме строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) ст.

    Как проходит камеральная проверка 6-НДФЛ

    126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ

    если строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) суммы строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма исчисленного налога
    6НДФЛ, 2НДФЛ, ДНП 3.4 строка 080 = сумме строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) ст. 126.1, ст. 226, ст. 226.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ Если строка 080 суммы строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом
    6НДФЛ, 2НДФЛ 3.5 строка 060 = общее количество справок 2НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год) ст. 126.1, ст. 230, ст. 23, ст. 24 НК РФ Если строка 060 общее количество справок 2 НДФЛ с признаком 1 и приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, то завышено/занижено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлены 2НДФЛ
    4. междокументные КС (налоговая отчетность-ИР)
    6НДФЛ, ИР Патент 4.1 строка 050 > 0 при наличии выданного Уведомления (ИР Патент) ст. 126.1, ст. 226, 227.1, ст. 23, ст. 24 НК РФ Если строка 050 > 0 при отсутствии информации о выдаче Уведомления (ИР Патент), то неправомерно уменьшена сумма исчисленного налога на сумму фиксированных авансовых платежей

    В этой статье продолжим обзор отчетов, представленных в программных продуктах «1С: Бухгалтерия предприятия 8, ред. 3.0», «1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3.1». Рассматривать будем отчет, реализованный в помощь составления расчета по 6-НДФЛ, а именно проверки второго раздела данного отчета.

    Большинство проблем, с которыми пользователи сталкиваются при заполнении отчета по 6-НДФЛ, связаны именно со вторым разделом. Особенно, когда много сотрудников и много различных выплат, помимо зарплаты. Допустим закралось сомнение в сумме по 130 строке, что мы делаем?

    6-НДФЛ за год

    Выделяем ячейку и нажимаем на кнопку «Расшифровать»:

    Да мы видим суммы по сотрудникам, но что это за суммы, какой доход и каким документом начислен неизвестно. Аналогично расшифровывается и строка 140, просто удержанные суммы по сотрудникам. Думаю, согласитесь, что это не совсем удобно.

    Более подробную информацию по заполнению этого раздела отчета, нам предоставит отчет «Проверка разд.2 6-НДФЛ».

    Как упоминалось выше, этот отчет доступен лишь в новых редакциях. В «1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3.0», вы можете найти его в разделе «Налоги и взносы», «Отчеты по налогам и взносам».

    В рассматриваемом отчете можно, как обычно, задавать период, то есть не забываем и отслеживаем заполнение не только перед сдачей отчетности, раз в квартал, но и ежемесячно, чтобы своевременно обнаружить некорректные данные. Выбрать можем не только организацию, но и налоговый орган.

    Рекомендуем формировать отчет с разбивкой по сотрудникам, тогда получаем подробную картину происходящего.

    Мы видим не только какая сумма по каждому сотруднику как в расшифровке, но и что это за сумма (больничный, отпуск, зарплата) и каким документом получена. На прямую из отчета щелкнув два раза по документу, можно открыть выбранный документ.

    Не забываем про кнопку «Настройки», через которую добавляем необходимые поля и настраиваем отборы, задавая нужное оформление.

    Настроенный вами отчет можно сохранить по кнопке «Варианты отчета», для удобного формирования отчета в дальнейшем.

    Возврат к списку