Кто сдает 3 НДФЛ

Может ли ИП на УСН подавать и заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Для индивидуального предпринимателя, работающего на УСН, декларация по форме 3-НДФЛ является стандартной формой декларации, в которой указываются все доходы, полученные предпринимателем за определенный временной промежуток. По упрощенной системе налогообложения подобная декларация сдается в ИФНС единожды в год – до 30 апреля года, идущего после подотчетного. Нескольким ранее индивидуальные предприниматели на УСН не подавали декларацию 3-НДФЛ.

Налоговые органы требовали декларацию только в том случае, если ИП приобретал недвижимость, продавал какое-либо имущество, находящееся на балансе предприятия, или планировал получить налоговый вычет.

Когда сдается декларация по форме 3-НДФЛ?

Согласно действующему налоговому законодательству, индивидуальный предприниматель не сдает декларацию по форме 3-НДФЛ в следующих случаях:

  • Если у ИП нет нанятых работников и вся деятельность осуществляется им самостоятельно;
  • Если годовая прибыль предпринимателя превысила 2 миллион рублей. В этом случае осуществляется автоматический перевод на общую систему налогообложения с обязанностью выплачивать НДС;
  • Если ИП работает с иностранными агентами – компаниями, осуществляющими деятельность на территории РФ и зарегистрированными на территории иного государства.

ИП на УСН не обязан сдавать декларацию по 3-НДФЛ в том случае, если за отчетный период его прибыль не превысила 2 миллиона рублей и у него отсутствует кассовый аппарат для выдачи клиентам чеков. Однако использование упрощенной системы требует от предпринимателя сдачи отчетности по данной форме в том случае, если им осуществляются операции и иные действия с имуществом, приобретенным не для личного пользования, а на баланс предприятия.

Форма декларации 3-НДФЛ меняется каждый год. Проще говоря, при сборе всей необходимой документации ИП обязан посетить налоговую и взять действующую форму отчета. Делать это не требуется по месту прописки – достаточно обратиться в любое отделение ИФНС и попросить предоставить образец либо копию декларации по форме 3-НДФЛ.

В том же отделении можно получить бесплатную консультацию специалиста, который расскажет, как правильно заполняется форма, какие сведения в нее вносятся, за какой отчетный период и в какие сроки декларация сдается в том или ином регионе РФ.

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

Оформление декларации 3-НДФЛ

В шапке формы 3-НДФЛ предприниматель обязан указать полные инициалы налогоплательщика, адрес его регистрации и код категории – последний сверяется в налоговой службе.

Также в документе пишется налоговый период, номер корректировки и личный номер отдела ИФНС – он обычно указывается в документах, подтверждающих открытие индивидуального предприятия.

Затем индивидуальный предприниматель постранично указывает данные о налогах, обязательных к уплате, и коды деятельности.

В отчете также указывается сумма налога, за что именно она взимается, период, за который был получен указанный доход (только в том случае, если прибыль была получена в течение определенного периода, а не 12 месяцев). Если индивидуальный предприниматель работает на упрощенной форме налогообложения, то данный пункт указывать необязательно.

Во втором разделе 3 НДФЛ указывается информация об уплате подоходного налога.

Чем заменить справку о доходах для ИП?

Поскольку осуществляемые ИП денежные операции не влияют на уровень налога, то данный пункт также можно пропустить. Предприниматель выплачивает фиксированную ежемесячную ставку вне зависимости от того, вел ли он какую-либо деятельность или нет. Исключением в этом плане является доход, полученный предпринимателем со сторонней деятельности.

В декларации 3-НДФЛ предприниматель обязуется указать всю полученную прибыль со сторонних источников дохода. К подобным ситуациям относят, например, доход от деятельности в качестве юриста, преподавателя или адвоката. Если ИП занимался подобной деятельностью, то он обязуется каждый год подавать отчет по форме 3-НДФЛ, в котором указывается полученная сумма. Невыполнение данных обязательств означает, что предприниматель уклоняется от выплаты налогов.

Когда ИП обязан подавать отчет 3-НДФЛ и отчитываться о доходах?

При использовании упрощенной системы согласно действующему налоговому законодательству ИП не обязан отчитываться по форме 3-НДФЛ за деятельность, по которой было зарегистрировано предприятие.

За дополнительную прибыль индивидуальный предприниматель должен отчитываться в тех случаях, когда она не имеет отношения к основной деятельности либо если оказанные услуги оплачивались не через расчетный банковский счет. Проще говоря, клиент не взял чек либо ему его не выдавали. В таком случае все денежные средства выдаются предпринимателю наличными на руки. Об этой сумме он отчитывается контролирующим органам налоговой инспекции и государству.

Как правильно заполнить ИП декларацию 3-НДФЛ, если он работает на ОСНО?

Современные индивидуальные предприниматели всеми силами стараются снизить налоговые отчисления, которые в большинстве случаев являются достаточно высокими и тяжелыми для них. Именно поэтому они обычно регистрируются по специальным системам налогообложения, к которым относится УСН или ЕНВД. В этом случае они платят некоторый процент с прибыли или с выручки, а также могут каждый месяц уплачивать фиксированный размер налога, который высчитывается в зависимости от площади торгового зала или зависит от других параметров. На таких системах не возникает необходимости сдавать декларацию по другим налогам или платить их в определенном размере, в результате чего такие системы считаются очень востребованными.

Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей

Однако нередко возникают ситуации, когда предпринимателю просто невыгодно применять специализированные системы налогообложения, а также его деятельность может не подходить для этого. В этом случае единственным выходом является применение ОСНО, в результате чего бизнесмен должен отчитываться буквально по всем налогам, а также сдавать декларацию на доходы физических лиц.

При каких обстоятельствах ИП сдаёт 3-НДФЛ на УСН

Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей сдается раз в год за предыдущий год. При этом важно знать, как правильно заполнять данный документ, до какого числа нового года его нужно сдать, а также какая информация должна в нем содержаться.

Важно отметить, что заниматься сдачей этой деградации должны не только индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по общей системе налогообложения, но и обычные физические лица, которые продают квартиру или автомобиль, в результате чего получают определенные доходы, причем в некоторых случаях им придется платить налог, а в некоторых нет.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ

Чтобы не получить каких-либо штрафов, важно сдать декларацию в новом году до 30 апреля, а при этом желательно заниматься данным вопросом как можно раньше, чтобы при обнаружении ошибок или каких-либо недочетов в документе можно было выполнить повторную его сдачу.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:

  • Лучше всего заполнять данный документ с помощью специальных программ, создающихся налоговыми органами, в результате чего можно сдать его в электронном и бумажном виде, а при этом все данные будут четкими и понятными;
  • Если заполняется декларация вручную, то все цифры, которые будут иметься в ней, должны быть достаточно большими, разборчивыми и четкими, чтобы не возникало каких-либо проблем с этим у работников инспекции;
  • Показатели должны указываться только в рублях с копейками, однако сама сумма налога, которая подлежит уплате, указывается без копеек;
  • Если в некоторых полях ставить нечего, то в них должны обязательно содержаться прочерки;
  • Сам бланк декларации лучше всего взять на сайте налоговой инспекции или непосредственно в ее отделении, поскольку он должен быть актуальным на текущую дату сдачи;
  • Можно сдавать декларацию не только лично на бумажном носителе в отделении налоговой, но и с помощью почты, а также имеется возможность сегодня для этого пользоваться особыми электронными сервисами, но для этого придется делать личную электронную подпись.

Во время заполнения данного документа важно ответственно относиться к каждому пункту, поскольку недопустимо совершать какие-либо ошибки. Лучше всего для этого пользоваться особыми программами, которые постоянно обновляются налоговыми органами. В этом случае можно быть уверенным в правильности заполнения, поскольку программа не допустит выгрузить документ в файл, если имеются какие-либо нарушения или пропущена строчка. Также сдавать данную декларацию может не только лично сам индивидуальный предприниматель, но и его представитель, который при этом должен иметь при себе доверенность, а также документы, удостоверяющие его личность. При этом в самой декларации должно быть указано, что сдает ее представитель предпринимателя.

Таким образом, сдача налоговой декларации 3-НДФЛ является достаточно простой работой, с которой сможет справиться любой предприниматель раз в год, однако важно при этом правильно указывать все свои доходы и рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате. Если сдать документ позже установленного срока, это в любом случае приведет к тому, что предпринимателю придется уплачивать штраф.

3 НДФЛ для ИП на УСН

Когда ИП на УСН обязан предоставить справку 3 НДФЛ для налоговой?