Льготы пенсионерам по налогам

В 2015 году пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, однако не платить налог могут не все пенсионеры. Условия предоставления льготы и порядок определения имущества, за которое налог платить не нужно, перечислены в налоговом законодательстве.

Налог на имущество рассчитывается по-новому

Стоит сказать, что с 2015 года налог на имущество физических лиц начисляется по новому порядку. Если раньше сумм аналога была привязана к инвентаризационной стоимости объекта (квартиры, дома, гаража), то теперь она рассчитывается исходя их кадастровой стоимости. Новый порядок расчета налога резко увеличил сумму налога, ведь кадастровая цена объекта приближена к рыночной и гораздо выше инвентаризационной. У кого-то налог увеличился в 10, а то и больше раз. Чтобы сделать переход на новый порядок менее шокирующим, законодательство предусмотрело льготный период на 5 лет, за которые налог будет увеличиваться постепенно – к налогу от инвентаризационной стоимости каждый год будет добавляться 20 процентов от разницы между имущественным налогом, рассчитанным по-старому и по-новому.

Льготы по налогу на имущество

Налог на имущество физических лиц – это налог местный, то есть он зачисляется полностью в местный бюджет, а условия и порядок уплаты по нему определяют местные власти. Им предоставлено право устанавливать налоговые ставки в рамках, определенных налоговым кодексом, а также дополнять перечень лиц, которые освобождены от уплаты налога на имущество.

Налоговый кодекс в статье 407 прописывает, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, если:

  • они достигли пенсионного возраста 55 (женщины) и 60 (мужчины) лет и получают пожизненное содержание;
  • получают пенсию в соответствии с законодательством.
  • Закон освобождает пенсионеров от уплаты на имущество при условии, что это имущество не используется для извлечения прибыли. Освобождены от уплаты налога на имущество пенсионеры в отношении всего лишь одного объекта из каждой категории. Всего кодекс устанавливает 5 категорий имущества:
  • квартира (комната);
  • дом;
  • гараж;
  • специально оборудованное помещение (творческая мастерская, студия и т. п.);
  • сооружение площадью до 50 метров, расположенное на участке, предназначающемся для ведения подсобного хозяйства, садоводства или жилищного строительства (то есть это не жилой дом, а например, сарай или летняя кухня).

Например, у пенсионера имеется в собственности две квартиры, один жилой дом, гараж и дачный участок с сарайчиком. Из всего этого имущества он заплатит налог только на одну квартиру.

Налог на имущество: освобождены ли от его уплаты пенсионеры или нет?

Выбрать квартиру, за которую он будет платить налог, пенсионер может самостоятельно. Если же он этого не сделал, то налоговые органы автоматически посчитают льготной квартиру большей площади, а налог начислят на квартиру меньшей площади.

Как не платить налог на имущество

Чтобы не платить налог за своё имущество, которое является льготным, пенсионер должен принести соответствующее заявление и все документы, подтверждающие право собственности на имущество, в налоговую. Сделать это нужно до 1 ноября года, за который начисляется налог.

Льготы пенсионерам на налог на имущество в 2018 году

Льготы пенсионерам на оплату налога на имущество

Налоговое законодательство предусматривает обязанность граждан уплачивать сборы за владение как движимым, так и недвижимым имуществом. Собственники ежегодно уплачивают транспортный, земельный, имущественный налоги. В то же время законодатель предусмотрел льготы для наименее защищенных слоев населения, к числу которых относятся и пенсионеры.

Регулируемых на федеральном уровне налоговых «бонусов» осталось не так много. К ним относится освобождение от обязательных выплат за владение недвижимостью. Порядок предоставления этой льготы носит заявительный характер. Если пенсионер не обратился в компетентный орган за предоставлением скидки на налог, она не будет предоставлена автоматически.

За владение транспортным средством пенсионерам, несмотря на то, что многие из них не получают доходов, приходится платить. Правила расчета налога на автомобиль отнесены к региональному уровню, и о возможности освобождения от уплаты сборов необходимо узнавать в местных органах власти. Согласно федеральному законодательству на льготы при начислении транспортного налога могут рассчитывать граждане, которые приобрели автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил при содействии органов социальной защиты, а также лица, в собственности которых находятся средства передвижения, оборудованные для инвалидов.

За владение недвижимым имуществом пенсионеры от уплаты налога освобождаются на федеральном уровне, поэтому органы власти субъектов не вправе обязать эту категорию граждан вносить ежегодные платежи.

Начисление налога на землю также отведено в ведение субъектов. Предоставление льгот в отношении участков регулируют местные власти, поэтому в разных регионах земельный сбор с граждан может различаться.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

В условиях постоянно реформирующегося налогового законодательства бывает непросто отследить наличие льгот для тех или иных категорий граждан.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество: пошаговая инструкция по оформлению льготы

На сегодняшний день возможность получить освобождение от уплаты обязательных сборов имеется у пенсионеров, являющихся собственниками следующих видов недвижимого имущества:

  • квартир и комнат
  • домовладений и долей в них
  • помещений, которые используются для профессиональной творческой деятельности
  • строений, площадь которых не более 50 квадратных метров, расположенных на участках для ведения дачного или садоводческого хозяйства и других видов деятельности
  • гаражей и парковочных мест в общих гаражах

Иные виды имущества облагаются налогом в установленном порядке. Данная льгота не применяется к дорогому имуществу, стоимость которого больше 300 миллионов рублей.

Объект, на который распространяется льгота, должен находиться в собственности пенсионера. Также недвижимость не должна использоваться для получения дохода в ходе предпринимательской деятельности.

Освободить от уплаты налогов пенсионера могут только в отношении одного объекта каждого вида имущества. Таким образом, если у гражданина имеется квартира и гараж, он может получить льготу на них. Если в собственности два дома, то не уплачивать налог можно только за одно домовладение.

Выбор объекта оставлен на усмотрение владельца. Для получения льготы целесообразно в налоговую подавать сведения о собственности, кадастровая стоимость которой больше. В связи с изменениями в законодательстве начисление имущественного платежа ведется теперь, исходя именно из этой суммы, а не из инвентаризационной, как было ранее.

Следует учитывать, что гражданам, которые пользовались до 31.12.2014 года этой льготой, нет необходимости обращаться повторно в налоговый орган и подтверждать свое право. Если лицо, находящееся на пенсионном обеспечении, имеет в собственности несколько объектов одного вида, ему до 1 ноября года получения права следует написать и передать в ИФНС заявление, в котором будет указано, на какое именно имущество не будет начисляться налог.

Если подобного уведомления от гражданина не поступит, обязательства по уплате налоговых сборов будут аннулированы в отношении самого дорогого объекта.

Пенсионеры, как и остальные категории граждан, освобождаются от уплаты налогов за получение наследства по закону или по завещанию, а также при получении имущества в дар от близких родственников.

Согласно действующему законодательству трудоустроенные и отчисляющие государству подоходный налог пенсионеры, как и другие граждане, имеют право на получение компенсации 13 процентов затрат при покупке недвижимости. Этой возможностью могут воспользоваться и лица, получающие пенсионное обеспечение недавно, если они имели официальный доход. Эти категории граждан имеют право на перенос остатка налогового возврата на предыдущие периоды.

Также вычет может формироваться из дополнительного подоходного налога, отчисляемого государству. Так, если пенсионер сдает квартиру и платит налог, он сможет получить вычет.

Вернуть 13 процентов от затраченных средств пенсионеры смогут в следующих случаях:

  • если они за личные средства построили или приобрели домовладение
  • при покупке квартиры, комнаты, земельного участка или доли объекта недвижимости
  • при проведении ремонтных работ в новом жилище
  • при оформлении договора долевого строительства многоэтажного дома

При расчете выплаты учитываются три налоговых периода, предшествующих покупке. Воспользоваться данной льготой могут пенсионеры, которые являются собственниками жилища.

Порядок предоставления льготы

Законодательство устанавливает заявительный порядок получения льготы на имущественный налог. Пенсионеру необходимо собрать пакет документов и лично обратиться в отдел ИФНС по месту нахождения имущества.

При этом стоит учитывать, что при необходимости получить налоговый бонус по нескольким видам налога нужно оформлять отдельный пакет документации на каждый.

Если пенсионер имеет право получить льготу от государства по нескольким основаниям, ему необходимо выбрать одно – самое выгодное. Налоговое законодательство не позволяет суммировать «бонусы» от государства.

Лица, имеющие право на получение льготы должны обратиться в ФНС с заявлением до 1 ноября в год, когда возникла возможность не уплачивать налог на имущество. Если гражданин, имеющий право на освобождение от начисления сборов, просрочил время для подачи документов, ему необходимо написать два заявления: о предоставлении льготы и о возврате излишне уплаченных средств.

Перерасчет в подобных случаях производится за предшествующие обращению 3 налоговых периода (года). В случаях, когда гражданин получает статус пенсионера не в начале календарного года, ФНС также обязана сделать перерасчет и начислить налог только до месяца, в котором лицо получило основание для льготы.

Если гражданин является владельцем доли в недвижимом имуществе, а остальные собственники не имеют оснований для налогового послабления, то льгота будет предоставлена только на долю, принадлежащую пенсионеру. Остальные владельцы оплачивают сборы в общем порядке.

Для получения льготы необходимо собрать и передать сотруднику ФНС следующие документы:

  • заявление (заполняется при обращении)
  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность
  • пенсионное удостоверение
  • ИНН, если имеется
  • документы, которые подтверждают право собственности на объект, в отношении которого пенсионер желает воспользоваться льготой

Пакет документации формируется из оригиналов и копий, которые сотрудник ИФНС заверяет самостоятельно. Перечень необходимых бумаг на каждый вид налога может различаться в зависимости от местного законодательства.

Работник налоговой инспекции примет документы, заверит и вернет заявителю оригиналы. Результатом обращения станет отсутствие налоговых начислений на выбранный гражданином объект за каждый налоговый период с момента возникновения оснований для получения льготы.

Заявление на получение налогового послабления подается один раз. Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте.

За получением льготы лицо вправе обратиться самостоятельно или действовать через своего представителя. Во втором случае потребуется нотариально заверенная доверенность и паспорт доверенного лица.

Если эта страница была вам полезна, посоветуйте её своим знакомым:

Ошибка! Авторизируйтесь, чтобы добавить комментарий.