Налог при обмене валюты

В связи с резким обвалом курса рубля люди, хранившие часть сбережений в долларах и евро, подумывают о том, чтобы зафиксировать прибыль. Однако не все знают, что по законам РФ нужно платить налог с продажи валюты. За сокрытие доходов от таких операций можно получить штраф. Есть повод разобраться: когда требуется делиться своими доходами с ФНС и в каких случаях этого можно избежать.

Что говорит закон о налоге на продажу валюты

Иностранная валюта в России причисляется к имуществу. Такой вывод следует из разъяснительных писем Минфина, которые пока не были оспорены. Это означает, что с дохода от продажи долларов, евро и других денежных единиц нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Это правило распространяется на любые сделки:

  • обмен наличных в кассе;
  • онлайн-продажа в личном кабинете на сайте банка, в т. ч. конвертация по счету мультивалютной карты;
  • спекуляция на брокерском счете.

Ни банк, ни брокер не являются налоговыми агентами в случае валютных операций. Это означает, что они не удерживают НДФЛ, и человек должен сам заплатить его до 15 июня следующего года. Как и при реализации прочего имущества, при продаже валюты гражданин РФ может получить право на уменьшение налоговой базы:

  • в полном объеме вырученных средств, если валюта находилась в собственности более трех лет;
  • в размере расходов на покупку, если они могут быть подтверждены документально;
  • в размере 250 тыс. руб. в прочих случаях.

Например, в мае 2020 г. вы продали $2000, которыми владели менее трех лет, и получили за них 148 тыс. руб. В этом случае вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 г. В ней требовалось указать сумму, вырученную от сделки, и заявить свое право на вычет до 250 тыс. руб.

Если у вас есть бумаги, подтверждающие расходы на покупку долларов, вы вправе сами выбирать, какой вычет хотите получить: фиксированный или в размере фактически понесенных затрат.

Допустим, вы купили $10 тыс. по 62 руб. в январе 2020 г. и продали эту же сумму в мае по 74 руб. Ваша выручка составила 740 000 руб. Применив один из вычетов, вы получите налоговую базу:

  • 740 — 250 = 590 тыс. руб.;
  • 740 — 620 = 120 тыс. руб.

Очевидно, что в этом примере вычет по затратам на покупку выгоднее. Главное – суметь их подтвердить. Для этого нужно хранить квитанции, выдаваемые в пунктах обмена, выписки по картам или уведомления от брокера.

Нужно понимать, что 250 тыс. руб. – общий вычет для всех сделок по любому имуществу в год. На эту сумму можно уменьшить налоговую базу от продажи телефона, машины или инвестиционных инструментов, например, золота и акций. Однако полагается он не за каждую операцию, а за все вместе взятые. Например, вы получили 100 тыс. руб., продав евро, и 200 тыс. руб. при закрытии ОМС (обезличенного металлического счёта). Если валюта и металл не находились в вашей собственности более трех лет, и вы не можете подтвердить расходы на их покупку, то придется заплатить НДФЛ с 50 тыс. руб.

Хорошая новость состоит в том, что налог на операции с валютой, в отличие от налога на дивиденды, можно зачесть при получении какого-либо социального вычета, например, за лечение, за обучение детей или в счет взносов в НПФ.

Вопросы и ответы

Далее я разберу несколько наиболее частых вопросов от начинающих инвесторов, касающихся налогообложения сделок с валютой.

Передают ли куда-либо брокеры и банки информацию о моих операциях?

Ответ: Нет. Только вы самостоятельно решаете, уведомлять ли ФНС о полученном доходе. Также вы сами должны рассчитать, какая сумма подлежит уплате и сколько можно сэкономить за счет вычетов. Исключение – операции на сумму свыше 600 тыс. руб. Но и о таких событиях банки информируют Финмониторинг, а не налоговую службу.

Я держал на своем счету доллары более трех лет, нужно ли мне подавать декларацию?

Ответ: Налоговый Кодекс разрешает не декларировать доход, полученный от продажи имущества, которое находилось в вашей собственности более трех лет. Но всегда нужно быть готовым подтвердить этот срок документально, на случай, если ФНС заинтересуется вашими финансовыми операциями.

Я хочу воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. Это освободит меня от уплаты налога. Могу ли я просто не подавать декларацию?

Ответ: Фактически, у ФНС нет действующих инструментов по отслеживанию валютных операций. Вероятнее всего, служба не узнает о ваших сделках. Но следует помнить, что контроль постоянно усиливается. Если будет выявлено, что вы не подали 3-НДФЛ в срок, согласно НК РФ вам будет выписан штраф в размере 1000 руб. Если же вы не подали декларацию, согласно которой должны уплатить налог, то с вас будет дополнительно удержано до 30% сокрытой суммы.

Я спекулирую валютой, используя ИИС второго типа. Могу ли я не платить НДФЛ с полученной прибыли?

Ответ: Нет, налоговый вычет по ИИС второго типа предоставляется только на доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Покупка и продажа валюты в эту категорию не попадает. Это означает, что в вашем случае совершать подобные сделки невыгодно. Для них лучше использовать ИИС с вычетом первого типа или стандартный брокерский счет. Как вариант – торговля фьючерсами или опционами на курсы валют.

Действует ли для операций на валютной секции принцип ФИФО?

Ответ: Правило ФИФО (от английского «первый вошел, первый вышел») применимо только для ценных бумаг. В части сделок с валютой эта норма не закреплена. Однако согласно п.7 ст. 3 все сомнения должны трактоваться в пользу налогоплательщика.

Выводы

Искушение скрыть доход от валютных операций очень велико, особенно, если речь не идет о сделках на сотни тысяч долларов. Большинство людей не платит налог с конвертации долларов в рубли просто потому, что не знает, что это необходимо делать. Но нужно помнить, что система контроля постоянно ужесточается. Вполне вероятно, что будет безопаснее подать декларацию с заявленным налоговым вычетом, чем скрыть этот доход. Особенно это важно для тех, кто составляет 3-НДФЛ для возврата других налогов и прикладывает к ней брокерский отчет, в котором видны операции на валютной секции.

Материал проверен экспертом по миграционному праву на соответствие действующему законодательству.

Сколько долларов можно купить без паспорта? На сумму до 40 000 рублей можно приобретать иностранную валюту, не предоставляя документ, удостоверяющий личность. Конкретное количество долларов тут неважно и зависит от текущего курса. Например, по 75 рублей за 1 доллар получится около 533 доллара.

Где безопасно обменивать валюту

Важно не только то, сколько долларов можно купить без паспорта, но и где это сделать наиболее безопасно. Есть два основных варианта:

  • банки;
  • обменные пункты.

В целом, и там и там разрешено приобретать инвалюту (иностранную валюту) по одним и тем же правилам, но в отделениях банков это все же делать безопаснее для клиента. Категорически не рекомендуется покупать доллары с рук или в подозрительных точках. Необходимо требовать предоставить соответствующую лицензию, которая разрешает официально заниматься такой деятельностью. Без лицензии обменивать деньги производства других стран запрещено.

Покупка и продажа валюты

От того, где происходит покупка или продажа, никак не зависит, сколько валюты можно купить без паспорта, так как правила едины для всех. В банке или обменном пункте обязаны потребовать документ, удостоверяющий личность, при валютообменной операции в размере 40 000 рублей и более (п. 1.2, ст. 7 закона №115-ФЗ).

До 40 000 документ требовать не вправе!

В банках

Существует ошибочное мнение о том, сколько долларов можно поменять без паспорта в банковских организациях. Считается, что в банке допустимая сумма больше, чем в обменном пункте. Это не так. Правила общие для всех и потому процедура не отличается вне зависимости от того, куда обращается клиент. Если же в какой-то точке предлагают произвести обмен и не требуют никаких бумаг – у них нет лицензии или это мошенники.

В обменных пунктах

Несмотря на достаточно простые правила, некоторые люди все еще не понимают, нужен ли паспорт при покупке валюты в обменных пунктах, – вспоминая постоянно меняющиеся правила прошлых лет, немудрено запутаться.

Отвечаем: да, нужен, но по закону — только при операции в размере от 40 000 рублей и выше. Но по внутренним правилам сотрудник обменного пункта или банка нередко имеет полное право затребовать документ, удостоверяющий личность даже при осуществлении обмена на сумму до 40 000 рублей. Так что для собственного спокойствия документы рекомендуется брать с собой каждый раз при обмене инвалюты. Иначе придется долго бодаться с операционистом и доказывать, что в законе написано другое.

Сколько можно купить валюты без паспорта

Подведем итоги всего вышесказанного:

  1. Сколько можно обменять без паспорта инвалюты – 40 000 рублей.
  2. Нюанс первый: сотрудникам обменного пункта или банка даже при меньшей сумме разрешено требовать пройти идентификацию по документу, удостоверяющему личность.
  3. Нюанс второй: необходимо учитывать и еще одну сумму – 600 000 рублей. Такие операции подпадают под контроль Росфинмониторинга. У клиента потребуют объяснить источник средств на такую сделку. Реализуется это при помощи специальной анкеты. Отказать в операции не вправе при условии, что все формы и бланки заполнены верно.

Покупать или продавать инвалюту разрешается как иностранцам, так и гражданам РФ. В первом случае тоже требуется идентификация личности при помощи любых документов, на основании которого иностранный гражданин находится на территории России (удостоверение личности иностранного гражданина или лица без гражданства, РВП, ВНЖ).

Об авторе статьи

Родился на Украине, в 2017 году самостоятельно получил гражданство России, прошел все этапы, теперь хорошо в этом разбираюсь и делюсь опытом.

По образованию – финансист и бухгалтер. Многие годы проработал в банках. Это дало необходимый опыт работы с документацией, что в конечном итоге помогло при оформлении документов на гражданство.

Стаж как автора статей – более 5 лет, из которых практически весь срок работал с порталами юридической тематики, изучал законодательство, требования и особенности решения разных проблем. При оформлении гражданства опирался исключительно на свой опыт и знания, что помогло получить нужный статус в рекордный для моего региона проживания (Воронеж) срок.

После нескольких кризисов россияне естественно боятся за свои деньги. Причины для беспокойства есть — ситуация в экономике довольно шаткая.Фото: Михаил ФРОЛОВ

После нескольких кризисов россияне естественно боятся за свои деньги. Причины для беспокойства есть — ситуация в экономике довольно шаткая. А вот веры властям — как всегда нет. Чего только стоит налог на вклады, который введут со следующего года, или неоднозначное заявление Кудрина, что деньги вкладчиков могут использоваться для борьбы с кризисом. Да еще и слухи о валютном контроле появились. Что происходит в банковской сфере? Стоит ли бояться за свои сбережения? И в чем сейчас лучше хранить деньги? Отвечаем на семь наивных вопросов.

1. Начнем с главного. С банками сейчас все в порядке?

Как пояснила в пятницу глава ЦБ Эльвира Набиуллина, «банковский кризис в России невозможен». По ее словам, у банков достаточно резервов и капитала, чтобы справиться со всеми трудностями. Финансовая система в стране устойчива. Кроме того, у ЦБ есть все инструменты для поддержки банков. К примеру, в прошлую пятницу регулятор дал им 500 млрд рублей. А в понедельник даст еще 500 млрд. Это не бесплатные деньги. Но они помогут кредитным организациям в том случае, если у них будет не хватать средств для обслуживания клиентов.

2. А почему тогда вкладчики забирают деньги?

По данным ЦБ, в марте из банков «сбежало» 600 млрд рублей — это примерно 2% от общего объема вкладов. Одна из причин — введение налога на миллионные вклады («КП» подробно писала об этом). Некоторые клиенты решили на всякий случай снять сбережения, опасаясь, что налогом обложат всю сумму, лежащую на счете. Но, как позже пояснили в Минфине, налог будут брать лишь с процентов, начисленных на сумму свыше миллиона рублей. А действовать новый налог начнет лишь со следующего года. После этого отток вкладов со счетов прекратился. Тем более, что для снятия наличных в марте были и другие причины. Многие граждане на волне ослабления рубля решили ускорить крупные покупки. В марте резко вырос спрос на недвижимость.

3. Кстати, о долларе. Правда, что в России введут налог на валютные операции?

Нет, неправда. Это предложил лишь один человек — министр Евразийской экономической комиссии Сергей Глазьев. Это известный экономист, но с довольно радикальными идеями. Одно время он был даже советником президента. Его идея — обложить налогом валютные спекуляции. Другими словами, чтобы валюту в банках могли менять только те, кто ее использует по назначению. Например, покупает импортные товары или продает что-либо за границу. А те, кто торгует валютой ради наживы, должны будут платить налог. Но в реальности отделить спекулятивные операции от производственных невозможно. Это создало бы только лишние препоны для всех. Поэтому в правительстве и ЦБ идею Глазьева не поддержали. Ни валютного контроля, ни налога на валюту не будет.

Сергей Глазьев.Фото: Михаил ФРОЛОВ

4. А как иначе держать курс рубля? Особенно сейчас, когда нефть упала?

С конца 2014 года в России введен плавающий курс нашей валюты. То есть он подвластен только спросу и предложению на бирже. Растет спрос на доллар? Его курс движется вверх. И наоборот. В таких условиях положение рубля кажется шатким. Но это не совсем так. Центробанк и Минфин установили на рынке специальное бюджетное правило. Оно позволяют если не зафиксировать курс рубля, то снизить его колебания. Суть правила в том, что государство при высоких ценах на нефть тратит излишки доходов на покупку валюты и складывает деньги в Фонд национального благосостояния. Это позволяет и кубышку копить, и не давать рублю сильно укрепляться (что не очень хорошо для развития экономики). Так было до начала марта. А после этого пошел обратный процесс. Когда цена на нефть опустилась ниже $40 за баррель, валюту из закромов начали продавать. За последние полтора месяца ЦБ потратил из резервов $5,5 млрд. Точнее поменял их на бирже на рубли. Вырученные деньги пойдут на покрытие дефицита бюджета.

5. И что, это сработало?

Если посмотреть на динамику курса рубля, то да. В начале марта доллар резко подорожал — с 63 до 80 рублей. Тогда продажа валюты со стороны ЦБ была минимальной, а спрос со стороны спекулянтов высоким. Сейчас курс доллара почти не меняется. Он в течение нескольких недель находится в районе 74 — 77 рублей. И это несмотря на то, что стоимость нефти сейчас аномально низкая — меньше 20 долларов за баррель. Не будь бюджетного правила, курс рубля мог бы превысить 100 рублей. При этом устойчивость этой конструкции довольно серьезная. Денег в Фонде национального благосостояния даже при самом пессимистичном сценарии хватит на два года.

Фото: Михаил ФРОЛОВ

6. Какой прогноз на будущее?

На курсы валют влияет слишком много факторов. Сделать более или менее точный прогноз сейчас невозможно. В ближайшие пару месяцев цена на нефть точно будет довольно низкой. К примеру, в ЦБ прогнозируют, что баррель в мае-июне подешевеет до 15 долларов. А во второй половине года не превысит 25 долларов. При таком сценарии курс будет колебаться в районе 75 — 85 рублей за доллар. Все будет зависеть от спроса на валюту на бирже. Многие независимые эксперты предполагают, что к концу года нефть будет стоить даже больше — 30 — 40 долларов. В этом случае курс нашей валюты может подняться до 65 — 70 рублей за доллар.

7. Тогда в чем сейчас выгоднее держать деньги?

Хороший вопрос. Особенно, если эти деньги у вас есть. Но дать точный ответ тоже не получится. Стандартная рекомендация: основную часть средств держать в рублях, а небольшое количество сбережений — в долларах или евро (это скорее для душевного спокойствия). Во-первых, рублевые доходы приносят 5 — 6% годовых, а валютные счета — максимум 0,5% годовых. Во-вторых, тратить доллары или евро по их прямому назначению в ближайшие месяцы у вас точно не получится. Границы в летний сезон скорее всего будут закрыты. При этом в одном банке желательно держать не больше 1,4 млн рублей. Эта сумма компенсируется Агентством по страхованию вкладов в том случае, если банк обанкротится или лишится лицензии. Как говорится, в кризис лучше перебдеть.

Фото: Наиль ВАЛИУЛИН

Глава ЦБ рассказала, возможен ли в России банковский кризис

В пятницу глава Центробанка провела традиционную пресс-конференцию. О мерах помощи экономике речи на этот раз не шло. Главной темой стала денежно-кредитная политика регулятора. ЦБ понизил ключевую ставку до исторически минимального значения — 5,5% годовых. А также дал понять, что будет снижать ее и дальше. Это нужно для того, чтобы справиться с последствиями кризиса, вызванного коронавирусом (подробности)

После нескольких кризисов россияне естественно боятся за свои деньги. Причины для беспокойства есть — ситуация в экономике довольно шаткая. А вот веры властям — как всегда нет. Чего только стоит налог на вклады, который введут со следующего года, или неоднозначное заявление Кудрина, что деньги вкладчиков могут использоваться для борьбы с кризисом. Да еще и слухи о валютном контроле появились. Что происходит в банковской сфере? Стоит ли бояться за свои сбережения? И в чем сейчас лучше хранить деньги? Отвечаем на семь наивных вопросов.

1. Начнем с главного. С банками сейчас все в порядке?

Как пояснила в пятницу глава ЦБ Эльвира Набиуллина, «банковский кризис в России невозможен». По ее словам, у банков достаточно резервов и капитала, чтобы справиться со всеми трудностями. Финансовая система в стране устойчива. Кроме того, у ЦБ есть все инструменты для поддержки банков. К примеру, в прошлую пятницу регулятор дал им 500 млрд рублей. А в понедельник даст еще 500 млрд. Это не бесплатные деньги. Но они помогут кредитным организациям в том случае, если у них будет не хватать средств для обслуживания клиентов.

2. А почему тогда вкладчики забирают деньги?

По данным ЦБ, в марте из банков «сбежало» 600 млрд рублей — это примерно 2% от общего объема вкладов. Одна из причин — введение налога на миллионные вклады («КП» подробно писала об этом). Некоторые клиенты решили на всякий случай снять сбережения, опасаясь, что налогом обложат всю сумму, лежащую на счете. Но, как позже пояснили в Минфине, налог будут брать лишь с процентов, начисленных на сумму свыше миллиона рублей. А действовать новый налог начнет лишь со следующего года. После этого отток вкладов со счетов прекратился. Тем более, что для снятия наличных в марте были и другие причины. Многие граждане на волне ослабления рубля решили ускорить крупные покупки. В марте резко вырос спрос на недвижимость.

3. Кстати, о долларе. Правда, что в России введут налог на валютные операции?

Нет, неправда. Это предложил лишь один человек — министр Евразийской экономической комиссии Сергей Глазьев. Это известный экономист, но с довольно радикальными идеями. Одно время он был даже советником президента. Его идея — обложить налогом валютные спекуляции. Другими словами, чтобы валюту в банках могли менять только те, кто ее использует по назначению. Например, покупает импортные товары или продает что-либо за границу. А те, кто торгует валютой ради наживы, должны будут платить налог. Но в реальности отделить спекулятивные операции от производственных невозможно. Это создало бы только лишние препоны для всех. Поэтому в правительстве и ЦБ идею Глазьева не поддержали. Ни валютного контроля, ни налога на валюту не будет.

Сергей Глазьев.Фото: Михаил ФРОЛОВ

4. А как иначе держать курс рубля? Особенно сейчас, когда нефть упала?

С конца 2014 года в России введен плавающий курс нашей валюты. То есть он подвластен только спросу и предложению на бирже. Растет спрос на доллар? Его курс движется вверх. И наоборот. В таких условиях положение рубля кажется шатким. Но это не совсем так. Центробанк и Минфин установили на рынке специальное бюджетное правило. Оно позволяют если не зафиксировать курс рубля, то снизить его колебания. Суть правила в том, что государство при высоких ценах на нефть тратит излишки доходов на покупку валюты и складывает деньги в Фонд национального благосостояния. Это позволяет и кубышку копить, и не давать рублю сильно укрепляться (что не очень хорошо для развития экономики). Так было до начала марта. А после этого пошел обратный процесс. Когда цена на нефть опустилась ниже $40 за баррель, валюту из закромов начали продавать. За последние полтора месяца ЦБ потратил из резервов $5,5 млрд. Точнее поменял их на бирже на рубли. Вырученные деньги пойдут на покрытие дефицита бюджета.

5. И что, это сработало?

Если посмотреть на динамику курса рубля, то да. В начале марта доллар резко подорожал — с 63 до 80 рублей. Тогда продажа валюты со стороны ЦБ была минимальной, а спрос со стороны спекулянтов высоким. Сейчас курс доллара почти не меняется. Он в течение нескольких недель находится в районе 74 — 77 рублей. И это несмотря на то, что стоимость нефти сейчас аномально низкая — меньше 20 долларов за баррель. Не будь бюджетного правила, курс рубля мог бы превысить 100 рублей. При этом устойчивость этой конструкции довольно серьезная. Денег в Фонде национального благосостояния даже при самом пессимистичном сценарии хватит на два года.

6. Какой прогноз на будущее?

На курсы валют влияет слишком много факторов. Сделать более или менее точный прогноз сейчас невозможно. В ближайшие пару месяцев цена на нефть точно будет довольно низкой. К примеру, в ЦБ прогнозируют, что баррель в мае-июне подешевеет до 15 долларов. А во второй половине года не превысит 25 долларов. При таком сценарии курс будет колебаться в районе 75 — 85 рублей за доллар. Все будет зависеть от спроса на валюту на бирже. Многие независимые эксперты предполагают, что к концу года нефть будет стоить даже больше — 30 — 40 долларов. В этом случае курс нашей валюты может подняться до 65 — 70 рублей за доллар.

7. Тогда в чем сейчас выгоднее держать деньги?

Хороший вопрос. Особенно, если эти деньги у вас есть. Но дать точный ответ тоже не получится. Стандартная рекомендация: основную часть средств держать в рублях, а небольшое количество сбережений — в долларах или евро (это скорее для душевного спокойствия). Во-первых, рублевые доходы приносят 5 — 6% годовых, а валютные счета — максимум 0,5% годовых. Во-вторых, тратить доллары или евро по их прямому назначению в ближайшие месяцы у вас точно не получится. Границы в летний сезон скорее всего будут закрыты. При этом в одном банке желательно держать не больше 1,4 млн рублей. Эта сумма компенсируется Агентством по страхованию вкладов в том случае, если банк обанкротится или лишится лицензии. Как говорится, в кризис лучше перебдеть.

Глава ЦБ рассказала, возможен ли в России банковский кризис

В пятницу глава Центробанка провела традиционную пресс-конференцию. О мерах помощи экономике речи на этот раз не шло. Главной темой стала денежно-кредитная политика регулятора. ЦБ понизил ключевую ставку до исторически минимального значения — 5,5% годовых. А также дал понять, что будет снижать ее и дальше. Это нужно для того, чтобы справиться с последствиями кризиса, вызванного коронавирусом (подробности)