Налоговые каникулы для ИП

Содержание

Что такое налоговые каникулы для ип

Налоговые каникулы для ИП

Если вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя в 2015 или 2016 году, то проверьте, нет ли у вас права воспользоваться налоговыми каникулами. Во время каникул индивидуальные предприниматели на упрощенке и патентной системе применяют нулевую ставку в течение двух налоговых периодов.

Обратите внимание: чтобы получить данную налоговую льготу (т.н. налоговые каникулы) вы должны работать именно на одной и этих систем налогоообложения. Налоговые каникулы для ИП, использующих другие системы налогообложения (ЕНВД, общая и пр.), в данное время не предусмотрены!

Еще одним условием, чтобы получить налоговые каникулы, является ведение бизнеса в одной из этих сфер: производственной, социальной, научной или оказывание бытовых услуг. Все условия, которым надо соответствовать, чтобы «уйти на налоговые каникулы», вы найдете ниже.

И, кстати, если оказалось, что у вас есть право на налоговые каникулы, но вы по ошибке не воспользовались льготой, сообщите об этом в ИФНС и верните переплату.

Условия, при которых у ИП есть право на налоговые каникулы

1. Физлицо впервые зарегистрировано в качестве ИП.

2. Региональный закон о налоговых каникулах вступил в силу до регистрации коммерсанта. Предприниматели, которые зарегистрировались раньше, не вправе воспользоваться налоговыми каникулами. Даже если такие ИП снимутся с налогового учета и зарегистрируются вновь.

3. При регистрации ИП выбрал упрощенку с любым объектом налогообложения или патент.

4. ИП ведет бизнес в производственной, социальной, научной сферах или оказывает бытовые услуги. Список льготируемых видов деятельности определяют регионы. Если ИП сомневается, входит ли его вид деятельности в список льготных, нужно обратиться за уточнениями в Росстандарт или Росстат.

5. Доход от льготного бизнеса на УСН составляет не менее 70% от общей суммы поступлений коммерсанта. Для предпринимателей на патентной системе такого условия нет.

Региональные власти вправе ввести дополнительные условия — лимиты по численности работников и сумме доходов предпринимателя.

В каких регионах действуют налоговые каникулы

Налоговые каникулы для ИП установили власти в 76 регионах.

Если ваш субъект ввел каникулы, то изучите региональный закон, установивший нулевую ставку по УСН и патенту. Из закона вы узнаете, какие именно виды бизнеса переходят на каникулы. От субъекта к субъекту условия предостовления налоговых каникул разнятся.

К примеру, во Владимирской области переходят на каникулы только те ИП, у которых средняя численность сотрудников не превышает 5 человек, а доходы от льготных видов деятельности — не более 6 млн. рублей.

Как определить длительность налоговых каникул

Нулевую ставку применяйте непрерывно два налоговых периода.

По УСН налоговый период — это календарный год. Допустим, гражданин зарегистрировался в качестве ИП 7 ноября 2016 года и сразу же перешел на УСН. Если бизнесмен подпадает под налоговые каникулы, то они продлятся с 7 ноября 2016 года по 31 декабря 2017-го. Первый налоговый период по УСН — с 7 ноября по 31 декабря 2016 года. Второй налоговый период — с 1 января по 31 декабря 2017 года.

Налоговый период по патенту — от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Продолжительность каникул зависит от сроков купленных патентов. Покупать сначала один патент на несколько месяцев, а затем другой в том же году невыгодно. Скажем, ИП приобрел патент с марта 2016 года на три месяца. Затем в июне 2016 года бизнесмен купил еще патент на семь месяцев. В этом случае коммерсант истратил два налоговых периода по патенту в одном календарном году. Значит, воспользоваться нулевой ставкой в 2017 году не получится.

Как платить налог, если ведется несколько видов деятельности

Упрощенец вправе применять нулевую ставку по УСН по всем видам деятельности. Главное, чтобы доходы от льготных видов деятельности превышали 70% общей суммы поступлений за налоговый период. Доходы от нескольких льготных видов бизнеса можно суммировать.

Пример Когда бизнесмен на УСН вправе воспользоваться налоговыми каникулами. Гражданин впервые зарегистрировался как бизнесмен в Липецкой области в августе 2016 года. С первого дня работы ИП применяет упрощенку. Коммерсант производит спорттовары, игрушки и оказывает транспортные услуги. Закон Липецкой области от 15.06.2015 №?413-ОЗ ввел с 19 июня 2015 года налоговые каникулы для ИП. Среди льготируемых видов деятельности есть производство игрушек и спортивных товаров. Бизнесмен вправе «уйти на каникулы», если доходы от производства игрушек и спорттоваров превысят 70% всех поступлений.

Бизнесмены приобретают патенты по видам деятельности. Получить бесплатно можно патенты по льготируемым видам бизнеса. За другие патенты по нельготируемым видам бизнеса придется платить.

Что делать, если ИП узнал о налоговых каникулах с опозданием?

Если вы не знали о налоговых каникулах ИП и по ошибке платили налог, то можете вернуть деньги из бюджета.

Для этого отправьте в свою ИФНС заявление о возврате излишне уплаченного налога, сдайте уточненную декларацию по УСН, а также документы, подтверждающие право на использование каникул. Например, приложите к заявлению выписку из ЕГРИП с указанием льготного вида деятельности, уведомление о применении УСН, а также копию текста регионального закона, из которого следует, что данный бизнес относится к льготным видам деятельности.

Какие налоги обязательно нужно продолжать платить во время налоговых каникул, когда ИП теряет право на налоговые каникулы, а также другие нюансы и подробности смотрите во второй части материала Налоговые каникулы для ИП — подробности.

Поделитесь этой страничкой с друзьями! Спасибо!

Налоговые каникулы для ИП

В 2015 году индивидуальных предприниматели, зарегистрированные в Москве, смогут платить меньше налогов — им предоставлены налоговые каникулы на два года

25.03.2015 года вступил в силу Закон г. Москвы от 18.03.2015 № 10 "Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения. В данном законе снижены ставки по налогам до 0 процентов для некоторых индивидуальных предпринимателей, при соблюдении некоторых условий

Кто уходит на налоговые каникулы

Налоговые каникулы относятся к Вам, если Вы:

  • зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей на территории г. Москвы
  • зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей впервые
  • зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей после 25.03.2015
  • перешли на упрощенную (6% или 15%) или патентную систему налогообложения
  • средняя численность наемных работников за налоговый период не превышает 15 человек
  • занимаетесь определенными видами деятельности (см.

    Налоговые каникулы ИП (регионы 2018 год)

    ниже)

  •  

Какие виды деятельности попали под налоговые каникулы

Для индивидуальных предпринимателей перешедших на упрощенную систему налогообложения

N п/п

Виды предпринимательской деятельности

Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков)

Текстильное производство

Производство одежды; выделка и крашение меха

Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви

Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели

Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них

Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации

Производство резиновых и пластмассовых изделий

Производство готовых металлических изделий

Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов)

Производство офисного оборудования и вычислительной техники

Производство электрических машин и электрооборудования

Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи

Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов

Производство мебели

Производство музыкальных инструментов

Производство спортивных товаров

Производство игр и игрушек

Производство метел и щеток

Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки

Обработка вторичного сырья

Научные исследования и разработки

Здравоохранение и предоставление социальных услуг

Услуги в системе образования

Деятельность в области спорта

Для индивидуальных предпринимателей перешедших на патентную систему налогообложения

N п/п

Виды предпринимательской деятельности

Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий

Ремонт, окраска и пошив обуви

Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах

Изготовление и ремонт мебели

Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству

Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными

Изготовление изделий народных художественных промыслов

Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий

Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике

Ремонт игрушек

Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества

Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы

Производство и реставрация ковров и ковровых изделий

Проведение занятий по физической культуре и спорту

Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности

Экскурсионные услуги

Выполнение переводов с одного языка на другой

Сколько длятся налоговые каникулы

В соответствии с п. 4 ст. 346.20 НК РФ, впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов начиная со дня государственной регистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов.

Вышеуказанный закон утрачивает силу с 01 января 2021 года.

Остались вопросы?

У Вас остались вопросы по налоговым каникулам? Звоните (495) 585-07-03

Мы также можем помочь Вам:

Для тех, кто использует УСН или единый сельхозналог (ЕСХН), объектом налогообложения становятся реальная прибыль либо выручка предприятия. Для предпринимателей, выбравших ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход. Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в 2017 году? Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом.

Налоговые каникулы ИП в 2018 году

Налоговые каникулы В 2015 году регионы РФ постепенно приступили к реализации полномочий по внедрению специальной меры поддержки малого бизнеса. Освобождение от налогов ИП, осуществляющие производственную, научную или социальную деятельность, стали получать в виде налоговых каникул.

Ип освобождение от налогов

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен! Условия для освобождения Освобождение от налогов начинающих предпринимателей возможно при выполнении ряда условий:

  • ИП должно быть зарегистрировано впервые после 2017 года;
  • система налогообложения должна быть упрощенная или патентная;
  • сфера деятельности (ОКВЭД) производственная, социальная или научная.

При нарушении пунктов, индивидуальный предприниматель будет лишен привилегии использования налоговых каникул. Также см. «Налоговые каникулы для самозанятых с 2017 года».
Дополнения и ограничения Указанный выше закон отдает полномочия по введению налоговых каникул на усмотрение региональных властей. Не во всех регионах было принято положительное решение по введению 0% ставки налогов, так как данное нововведение лишает бюджет областей, по предварительным прогнозам, от 1 до 2 миллиардов рублей в год.

Налоговые каникулы для ип в 2018 году

ВниманиеС 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2018 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
  • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение. Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот.

Как ип не платить налоги первые 3 года

ВажноСодержание

  • 1 Что такое налоговые каникулы для ИП
  • 2 Кому будут предоставлены налоговые льготы
  • 3 Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения
  • 4 Условия предоставления налоговых льгот для ИП
  • 5 Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области
  • 5.1 Налоговые каникулы для ИП в 2018 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области
  • 6 Видео: как ИП освободиться от налогов
  • Что такое налоговые каникулы для ИП Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года.

    Освобождение ип от налогов

    ИнфоНо при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость:

    • Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца (квартал) не превысила 2 000 000 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.
    • 149 статья Налогового кодекса Российской Федерации содержит перечень направлений бизнеса, которые могут быть освобождены от уплаты НДС: например, продажа ортопедических протезов, оказание медицинских услуг беременным. Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем.
    • В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.

    Использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов.

    Как ип добиться освобождения от налогов в 2018

    ИП » Бизнес » Развитие бизнеса Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

    Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов. Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2018 году ради поддержки малого бизнеса.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне. Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.
    Поддержка малого бизнеса таких регионов 2018 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета. Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2018 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

    Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

    Могут ли ип вести свою деятельность без налогов?

    Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса. О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом.

    Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится. Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2018 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

    Освобождение ип от налогов в 2018 году

    Чтобы получить возможность использовать ставку 0% для исчисления НДС предпринимателю-экспортеру нужно предоставить в ФНС:

    • договор (контракт) ИП с иностранным лицом на поставку товара;
    • таможенную декларацию;
    • копии транспортных документов;
    • заполненную самим предпринимателем налоговую декларацию с учетом актуальной ставки.

    Этот список может варьироваться в зависимости от вида и категории экспортируемых товаров и услуг.

    Налоговые каникулы для ИП — подробности

    Продолжаем говорить про налоговые каникулы для ИП, работающих на упрощенке или по патенту в определенных сферах бизнеса.

    Кто имеет право на налоговые каникулы и можно ли вернуть уже уплаченные деньги в том случае, если ИП узнал о налоговых каникулах с опозданием, читайте в первой части статьи здесь Налоговые каникулы для ИП.

    Какие налоги продолжать платить во время налоговых каникул

    Во время налоговых каникул бизнесмен освобожден только от уплаты основного налога — упрощенного или патентного (п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Остальные налоги — имущественные и с выплат работникам — придется платить по-прежнему. Это НДФЛ за сотрудников, торговый сбор, ЕНВД, а также налоги на имущество физлиц, землю и транспорт (ст. 226, п. 5 ст. 346.11 и п. 12 ст. 346.43 НК РФ). Также каникулы не распространяются на страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя и работников.

    Если бизнесмен применяет упрощенку, то поставить сумму уплаченных страховых взносов в вычет по УСН нельзя. Налог к уплате по УСН во время каникул равен нулю.

    Таким образом, предприниматели во время каникул не освобождены от уплаты страховых взносов, имущественных и зарплатных налогов.

    Когда ИП теряет право на налоговые каникулы

    Если бизнесмен нарушит условия каникул, то придется доначислить налог по УСН или патентной системе с начала налогового периода. Рассчитать налог понадобится по обычной ставке. Потеряв право на каникулы, ИП не сможет воспользоваться нулевой ставкой в следующих налоговых периодах (см. комментарий ниже).

    Если ИП утратил право на налоговые каникулы, воспользоваться льготой еще раз не получится

    ИП вправе применять налоговую ставку 0% по УСН или патентной системе со дня государственной регистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов (ст.

    Налоговые каникулы для ИП — виды деятельности

    346.20, 346.50 НК РФ). В данном случае ключевым является слово «непрерывно». То есть нужно выполнить критерии и в первом налоговом периоде, и во втором. Если в первый год работы ИП не выполнил условия каникул, значит, применять нулевую ставку по УСН или патенту больше нельзя.

    Сдавать ли декларацию по УСН

    Упрощенцам, которые «ушли на каникулы», по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Ведь ИП во время каникул не перестает считаться плательщиком налога. Только ставка по УСН равна 0%. Декларацию заполните по обычной форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 №?ММВ-7-3/99@.

    В декларации заполните раздел 2.1.1, если применяете УСН с объектом «доходы», или раздел 2.2, если у вас объект «доходы минус расходы». В разделе укажите ставку налога 0%. Причем отдельно за каждый отчетный и налоговый период.

    За 2016 год отчетность по УСН сдайте не позднее 2 мая 2017 года.

    Получив «нулевую» декларацию, налоговые инспекторы могут запросить документы, которые подтверждают, что вы занимаетесь льготной деятельностью, — договоры, выписку из ЕГРИП и т. д.

    Нужно ли вести книги учета по УСН и патенту

    Законодательство не уточняет, надо ли во время каникул вести Книгу учета доходов и расходов по УСН и Книгу учета по патентной системе. За отсутствие таких регистров или ошибки в них налоговики штрафуют на сумму от 10 000 до 30 000 . Поэтому Книгу учета по вашей налоговой системе продолжайте вести.

    Кроме того, вести регистры удобно и для вас. По книгам вы отслеживаете лимиты доходов, предусмотренные для УСН и патентной системы. Также, если вы применяете УСН, каникулы можно применять, если доля доходов от льготируемой деятельности превышает 70%. Проверить это условие удобно по Книге.

    Поделитесь этой страничкой с друзьями! Спасибо!

    2018-08-0202.08.2018 05:14

    Действительно, есть такое понятие, как «налоговые каникулы». Что же это такое? Федеральным законодательством не введены налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дано право регионам вводить их у себя. И, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для вновь зарегистрированных предпринимателей. Но, налоговые каникулы распространяются не на все виды деятельности, а на определенные, в производстве, услугах и научной деятельности. Торговля под налоговые каникулы не подпадает ни в одном из регионов!
    Важное замечание: налоговые каникулы могут получить только индивидуальные предприниматели, выбравшие при регистрации режимы УСН и ПСН. На режимы ЕНВД и ОСНО эта льгота не распространяется!
    Срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, то есть, учитывая сегодняшнюю дату, ваш родственник сможет получить их максимум на 1 год и пять месяцев, если зарегистрируется уже в августе (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде). Что касается налогового периода, то надо еще знать то, что им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался.
    Подведем итог. Для получения нулевой налоговой ставки требуется пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя:
    — впервые после вступления в силу закона о налоговых каникулах в своем регионе;
    — осуществлять деятельность из приведенного в региональном законе списка;
    — выбрать налоговый режим УСН или ПСН;
    — перейти на нулевую ставку сразу после регистрации.
    Но, даже если все условия соблюдены, то надо помнить, за ИП «на каникулах» будут тщательно следить, а в случае каких-либо нарушений, лишать их этой льготы.
    А дело вот в чем: доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов. Если предприниматель совмещает несколько видов деятельности, в том числе не включенные в список, облагаемых нулевым налогом, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке. Поэтому ИП на УСН, работающий в нескольких направлениях, или ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должны будет вести раздельный учет доходов по всем видам своей деятельности.
    Так же нужно помнить, что в общем случае, в 2018 году действует лимит для упрощенцев в 150 млн рублей. Но, регионам дано право его снижать, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников.
    Что касается страховых взносов за себя и за работников ИП, то действующие в режиме налоговых каникул предприниматели, не имеют на этот счет никаких льгот!

    Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

    И предприниматель за себя их обязан платить, даже если дохода от бизнеса нет.
    Согласно Закона Тамбовской области от 30.10.2012 № 204-З, вашему родственнику следует выбрать патентную систему, только так он сможет оформить налоговые каникулы на указанный вид деятельности. Сам закон можно найти на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации.

    Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

    Ответить

    Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.