Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Содержание

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

Несомненно, такой вариант довольно затратный.

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Положен ли?

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет. положенный при покупке жилой площади.

Без отделки

Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.

Новой (в новостройке)

В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.

Как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут .

Вторичное жилье

Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

На какую сумму можно рассчитывать?

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2016 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Как получить?

Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

Необходимые документы

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн? Читайте здесь .

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье .

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь .

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

На о получении вычета по расходам на отделку жилья

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2017 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2018 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2016 году Иванов достроил дом, в 2017 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2018 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: "Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета").

Пример: Иванов С.А. построил в 2014 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2014 и 2015 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2016 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2017 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2016 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2018 году вернуть налог за 2017 год, в 2019 – за 2018 и т.д.)

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье "Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя".

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
    4. заявление на возврат налога;
    5. документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
    6. копия документа, удостоверяющего личность;

    В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

    • кредитный договор;
    • справка об удержанных процентах по кредиту.

    Размер вычета

    Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

    Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

    За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

    Пример: В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье "Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами").

    В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

    Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство.

    Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

    Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

    Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе "Вычет по ипотечным процентам".

    Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

    Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

    Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

    Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

    Пример:В 2016 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2017 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2016 год и получил вычет. В 2017 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2018 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2017 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

    ЛИПЕЦКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД

    АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
    от 28 января 2013 г. N 33-195/2013

    Судья Тагина Е.И.
    Докладчик Маншилина Е.И.

    28 января 2013 года судебная коллегия по гражданским делам Липецкого областного суда в составе:
    председательствующего Лепехиной Н.В.
    судей Маншилиной Е.И., Давыдовой Н.А.
    при секретаре С.
    рассмотрела в открытом судебном заседании в городе Липецке гражданское дело по апелляционной жалобе ответчика З. на решение Октябрьского районного суда г. Липецка от 21 ноября 2012 года, которым постановлено:
    Взыскать с З. в пользу Б.Е. денежные средства в сумме <данные изъяты>, расходы по оплате государственной пошлины в сумме <данные изъяты>, а всего <данные изъяты>.
    Заслушав доклад судьи Маншилиной Е.И., судебная коллегия

    установила:

    Б.Е. обратился в суд с иском к З.

    Налоговый вычет за ремонт квартиры

    о взыскании денежных средств, ссылаясь на то, что на основании договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ <адрес> в <адрес> принадлежит на праве собственности ему и З. в равных долях. Квартира приобреталась истцом и его тещей З. с целью проживания в ней семьи истца. Квартира была приобретена без отделки, в связи с чем, истцом с согласия ответчицы, был произведен ремонт в квартире, на который было израсходовано <данные изъяты>, выключая стоимость строительных материалов и оплату труда рабочих. Просил взыскать с ответчика как собственника 1/2 доли квартиры половину суммы расходов потраченных им на ремонт квартиры в размере <данные изъяты>.
    Истец Б.Е. в судебном заседании иск поддержал, указав, что ремонт квартиры производился в период его брака с дочерью ответчицы с сентября по <данные изъяты>. Денежные средства, потраченные на ремонт в квартире, принадлежали его матери, которая взяла кредит в банке на сумму <данные изъяты>. Ответчица не возражала против проведения ремонта в квартире и обещала вернуть 1/2 часть потраченных на ремонт денежных средств. С <данные изъяты>. он с женой и ребенком стали проживать в квартире, но в <данные изъяты>. их семья фактически распалась. На ремонт квартиры было израсходовано больше средств, чем он просит взыскать, т.к. не все документы на приобретение стройматериалов сохранились. Просил взыскать с ответчика <данные изъяты> исходя из суммы, которая подтверждена документально.
    Ответчик З.

    в судебном заседании иск не признала, при этом не оспаривала, что квартира была приобретена без отделки, и в ней требовался, и был сделан ремонт. Она лично никаких денежных средств в ремонт квартиры не вкладывала, т.к. не собиралась в ней проживать. С ее разрешения в квартире проживала семья ее дочери. Указала, что ремонт квартиры производился на общие средства ее дочери и истца в период их брака. Мать истца денежных средств на ремонт квартиры не представляла, а кредит в банке ею был взят на иные цели.
    Суд удовлетворил иск.
    В апелляционной жалобе ответчик З. просила отменить решение суда, ссылаясь неправильное определение судом обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела.
    Выслушав объяснения ответчика З. и ее представителя Г., поддержавших доводы жалобы, возражения истца Б.Е., обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив материалы дела, судебная коллегия приходит к следующему.
    В соответствии со ст. 210 ГК РФ собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, если иное не предусмотрено законом или договором.
    Согласно ст. 249 ГК РФ каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению.
    В соответствии со ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество за счет другого лица, обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.
    Судом установлено, что Б.Е. и З. на основании договора купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ОАО "Домостроительный комбинат", приобрели в общую долевую собственность в равных долях по 1/2 доле двухкомнатную квартиру, расположенную по адресу: <адрес>.
    Указанная квартира была приобретена сторонами без отделки, что не оспаривалось ответчиком в судебном заседании. Данные обстоятельства также подтверждаются п. 11 договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в квартире отсутствуют следующие отделочные работы: оклейка стен и потоков обоями, клеевая окраска стен и потоков в санкабинах, масляная окраска стен и полов в санузлах, устройство покрытия пола из линолеума, установка межкомнатных дверей (кроме входной), устройство сан. щитов, установка унитазов, раковин, моек, ванн, установка смесителей.
    В обоснование доводов о произведенном в квартире ремонте истец представил суду договор от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-отделочных работ в <адрес> <адрес>, смету на текущий ремонт от ДД.ММ.ГГГГ, акт N на выполнение работ-услуг, в соответствии с которыми общая стоимость выполненных работ составила <данные изъяты> договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ООО "Стайл плюс" на выполнение работ, общей стоимостью <данные изъяты>; товарные и кассовые чеки, накладные, квитанции на приобретение в <данные изъяты> строительных материалов, дверей, сантехнического оборудования, всего на общую сумму <данные изъяты> коп. Итого общая стоимость затрат на ремонт составляет <данные изъяты>.
    Вместе с тем, поскольку ответчик З. оспаривала стоимость отделочных работ в квартире, судом по делу была назначена экспертиза, проведение которой поручено экспертам Липецкой торгово-промышленной палаты.
    Заключением эксперта N от ДД.ММ.ГГГГ подтверждено, что в <адрес>, с учетом договора купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ, были выполнены внутренние отделочные работы: покрытие поверхностей грунтовкой глубокого проникновения за 2 раза потолков; окраска водоэмульсионными составами высококачественная потолков; шпатлевка при высококачественной окраске потолков; покрытие поверхностей грунтовкой глубокого проникновения за 2 раза стен; оклейка высококачественными обоями стен по монолитной штукатурке и бетону; устройство плинтусов потолочных; устройство стяжек бетонных; покрытие поверхностей грунтовкой глубокого проникновения за 2 раза пола; устройство покрытий из линолеума; установка блоков в наружных и внутренних дверных проемах в перегородках; облицовка дверных откосов декоративным бумажно-слоистым пластиком из синтетических материалов; установка блоков в наружных и внутренних дверных проемах в каменных стенах; устройство покрытий на растворе их сухой смеси из плиток гладких неглазурованных керамических для полов одноцветных; гладкая облицовка стен (без карнизных, плинтусных и угловых плиток) без установки плиток туалетного гарнитура на клее из сухих смесей по кирпичу и бетону; пробивка в бетонных конструкциях стен борозд под электропроводку; пробивка в бетонных конструкциях стен борозд под трубопроводы холодной и горячей воды; устройство перегородок в жилых зданиях на однорядном металлическом каркасе с двухсторонней обшивкой гипсокартонными листами или гипсоволокнистыми плитами в один слой без изоляции; установка унитазов с бачками непосредственно присоединенным; унитаз — компакт "Борель" антивсплеск; установка ванн купальных прямых стальных; установка смесителей; прокладка трубопроводов водоснабжения из напорных полиэтиленовых труб низкого давления среднего типа наружным диаметром 25 мм; прокладка трубопроводов канализации из полиэтиленовых труб высокой плотности диаметром 50 мм; монтаж скрытой электропроводки; установка розеток. Стоимость отделочных работ, проведенных в квартире, составляет <данные изъяты>, стоимость материалов, необходимых для производства отделочных работ — <данные изъяты>, а всего на сумму <данные изъяты>.
    Судом обоснованно принято экспертное заключение в качестве достоверного доказательства, поскольку оно отражает объем выполненных работ по ремонту квартиры, при этом экспертом был произведен осмотр квартиры. Суд, оценив экспертное заключение в совокупности с другими доказательствами по делу по правилам статьи 67 ГПК РФ, правомерно положил его в основу принятого решения. Выводы, изложенные в заключении, ответчиком не опровергнуты.
    Учитывая, что истцом размер исковых требований не увеличен в соответствии с заключением эксперта, при определении общей стоимости отделочных работ и необходимых для их производства материалов, суд, не выходя за пределы заявленных требований, правомерно исходил из стоимости произведенных затрат в размере <данные изъяты>.
    Удовлетворяя заявленные требования о взыскании с ответчицы в пользу истца половины стоимости ремонта в сумме <данные изъяты>, суд первой инстанции исходил из того, что ремонтные работы в квартире были произведены полностью на средства истца, и в связи с выполнением ремонтных работ в квартире, собственником 1/2 доли которой является ответчица, у нее возникло неосновательное обогащение, поскольку в результате ремонта были произведены неотделимые улучшения, а, следовательно, улучшилось состояние квартиры и ее стоимость.
    С выводом суда о получении ответчиком неосновательного обогащения судебная коллегия соглашается, считает его правильным, соответствующим положениям ст. 1102 ГК РФ.
    При этом судом обоснованно не были приняты во внимание доводы ответчика о том, что она не давала своего согласия на ремонт всей квартиры. Как установлено судом, ответчик знала о том, что квартира приобреталась без отделки и в ней необходимо производить ремонт, и не возражала против проведения ремонта. Более того, в суде апелляционной инстанции ответчик З. объяснила, что квартира приобреталась для ее дочери и истца, и она была согласна с тем, чтобы ее дочь и зять делали ремонт в квартире.
    Вместе с тем, судебная коллегия не может согласиться с выводом суда о том, что в пользу истца подлежит взысканию 1/2 часть денежных затрат израсходованных на ремонт квартиры, поскольку он не соответствует обстоятельствам дела.
    Как следует из материалов дела и подтвердили стороны в судебном заседании, истец Б.Е. и З.О.А. — дочь ответчицы состояли в зарегистрированном браке с ДД.ММ.ГГГГ до мая 2012 года. 1/2 доля в праве собственности на <адрес> в <адрес> была приобретена Б.Е. в период брака с З.О.А., а, следовательно, в силу закона является общим имуществом супругов Б.Е. и З.О.А., то есть каждому супругу принадлежит по 1/4 доли квартиры. Ремонт в квартире производился в сентябре — <данные изъяты>, то есть в период брака Б.Е. с З.О.А.
    Сам факт производства ремонтных работ в квартире в период брака Б.Е. и З.О.А. ответчицей не оспаривался.
    Свидетель З.О.А. в суде показала, что ремонтные работы производились на общие средства супругов — ее и Б.Е.
    Показания свидетеля Б.Н. — матери истца о том, что ремонт в квартире производился на ее денежные средства, которые она давала сыну, не свидетельствуют о том, что денежные средства она подарила сыну.
    Из заявления оферты о заключении кредитного договора от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Б.Н. был предоставлен кредит в сумме <данные изъяты> рублей на потребительские цели, не следует, что данные денежные средства были подарены истцу на ремонт квартиры.
    Согласно заказу от ДД.ММ.ГГГГ заказчиком дверей в указанную квартиру являлся истец Б.Е.
    Учитывая, что ремонтные работы квартиры, 1/2 доля которой являлась общим имуществом супругов Б.Е. и З.О.А., были произведены в период их брака, при этом доказательств подтверждающих, что на ремонт квартиры были израсходованы личные средства истца не представлено, как и не представлено доказательств, подтверждающих, что денежные средства на ремонт квартиры были подарены истцу его матерью, то при таких обстоятельствах с учетом положений ст. 34 СК РФ, судебная коллегия, считает, что на ремонт квартиры были израсходованы общие средства супругов Б.Е. и З.О.А., поэтому истец, вправе требовать взыскания с ответчика 1/4 доли средств израсходованных на ремонт квартиры.
    Вместе с тем, данные обстоятельства не были учтены судом первой инстанции при принятии решения.
    С учетом изложенного, судебная коллегия находит решение суда подлежащим изменению, с ответчика З. в пользу Б.Е. подлежит взысканию неосновательное обогащение в сумме <данные изъяты> (расчет: <данные изъяты>).
    В связи с этим, подлежит изменению, и решение суда в части взыскания возврата госпошлины в соответствии с положениями ст. 98 ГПК РФ. Поскольку исковые требования Б.Е. удовлетворены частично, то с ответчика в пользу истца подлежит взысканию возврат госпошлины в сумме <данные изъяты> рублей.
    При рассмотрении дела в суде первой инстанции ответчиком З. было подано заявление о взыскания расходов на оплату услуг представителя в размере <данные изъяты>.
    В силу ст. ст. 98, 100 ГПК РФ, исходя из требований разумности, с учетом характера спорного правоотношения, сложности дела и степени участия представителя при рассмотрении дела, судебная коллегия полагает возможным взыскать с истца в пользу ответчика расходы на оплату услуг представителя в сумме <данные изъяты>.
    Исходя из того, что в пользу каждой стороны с другой стороны подлежат взысканию денежные средства, судебная коллегия считает возможным произвести взаимозачет, в результате которого окончательно подлежит взысканию с ответчика в пользу истца <данные изъяты>.)
    Руководствуясь статьями 328, 329 Гражданского процессуального кодекса РФ, судебная коллегия

    определила:

    Решение Октябрьского районного суда г. Липецка от 21 ноября 2012 года изменить, считать взысканными с З. в пользу Б.Е. <данные изъяты>.

    Вычет на ремонт и отделку жилья: тонкости и детали

    При покупке квартиры стоимостью менее 2 миллионов рублей без отделки владельцам хочется получить налоги, в том числе и имущественный налоговый вычет, величина которого складывается не только из стоимости квартиры, но и проведенных ремонтных работ.

    На законодательной основе такая возможность имеется. Однако на практике далеко не все ремонтные и отделочные работы учитываются при расчете суммы вычета.

    Условия для получения вычета на отделочные работы

    Приобретенная квартира должна находиться только в новостройке – ведь именно в таком доме невозможно проживать сразу же после приобретения недвижимости, согласно мнению Минфина.

    Как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры

    В договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что квартира приобреталась без отделки. Если в договоре указано, что в квартире имеется черновая отделка, то этот факт может помешать увеличить сумму вычета.

    В налоговую инспекцию также необходимо представить документы, которые подтверждают факт оплаты отделочных материалов и работ именно собственником жилья.

    Работы, считающиеся отделочными для вычета

    Согласно ОКВЭД, к числу отделочных работ относятся следующие работы:

    • Малярные, штукатурные, плотничные и столярные работы;
    • Облицовка стен и покрытие полов;
    • Стекольные, завершающие и отделочные работы.

    Согласно мнению контролирующих органов, при получении вычета не учитываются нижеприведенные работы:

    • Приобретение, монтаж сантехники любого типа;
    • Приобретение и монтаж газового оборудования. Согласно ОКВЭД, данный тип работ относится к «Производству санитарно-технических работ», к которым также причисляется монтаж вентиляционных и отопительных систем;
    • Электромонтажные работы.

    Никаких отсылок к ОКВЭД в Налоговом кодексе нет. Данный классификатор изначально создавался со статистическими целями и ведомства предпочитают опираться именно на него.

    Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

    Однако использование ОКВЭД нередко может принести определенную выгоду: к сумме вычета можно прибавить стоимость тех работ, которые не относятся к обычной отделке, к примеру, стоимость монтажа радиаторных решеток.

    В расходы может быть включена стоимость подключения канализации, электричества и работы по достройке дома или квартиры.

    Если владелец квартиры нанимает дизайнера или архитектора, то его услуги также могут быть включены в сумму налогового вычета. Для этого необходимо получить от специалистов бумаги, подтверждающие проведенные работы – бланки отчетности, чеки и прочие документы.

    Порядок оформления вычета на ремонтные работы

    Для получения налогового вычета с проведения ремонтных работ в новой квартире владельцу недвижимости необходимо обратиться в ФНС по месту жительства, заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить комплект документов.

    Оформить вычет отдельно на ремонтные и отделочные работы нельзя: он будет входить в суммарный имущественный вычет.

    Право на получение налогового вычета можно реализовать одновременно с подачей документации по купленной квартире. В последующем сделать это нереально.

    Чтобы получить налоговый вычет, необходимо представить следующие документы:

    • Договор подряда;
    • Договор купли-продажи;
    • Акт передачи жилого помещения, в котором указывается список недоделанных работ и проценты готовности;
    • Платежные документы, которые подтверждают взнос средств в пользу застройщика, поставщика строительных и отделочных материалов и подрядчика по отделочным работам.

    Если отделочные и ремонтные работы проводятся подрядчиком, то он должен легально работать на рынке и иметь статус юридического лица либо ИП. Затраты могут быть не компенсированы, если договор оформляется с физическими лицами, поскольку они не могут выдать официальные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, акты выполненных работ.

    Владельцу недвижимости желательно сохранять все чеки, подтверждающие приобретение отделочных материалов. При этом кассовый чек должен сопровождаться товарным чеком, в котором указан весь список отделочных материалов.

    В роли подтверждающей документации могут использоваться квитанции, выписки из банковского счета, кассовые и товарные чеки, договора подряда и акты выполненных работ.