О бенефициарных владельцах

Содержание

Памятка по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца

Название Памятка по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца
Тип Памятка

Памятка

по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца.

Уважаемые дамы и господа, клиенты КБ «Энерготрансбанк»,

Напоминаем Вам, что в соответствии с действующими нормативными документами Российской Федерации, Вам необходимо предоставить в Банк, обслуживающий счета Вашей компании заполненную анкету бенефициарного владельца компании юридического лица. Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.

Анкета предоставляется Вами в Банк в следующих случаях:

1) при открытии счёта юридического лица,

2) при уже открытых счетах не реже одного раза в год для подтверждения предоставленных ранее данных,

3) при внесении изменений в состав участников не позднее 3-х дней от даты изменений внесенных в ЕГРЮЛ.

Полное и сокращенное наименование клиента юридического лица, ИНН В данном поле указывается полное и сокращенное наименование клиента (в соответствии с регистрационными документам компании). Для иностранных компаний вместо ИНН может быть указан КИО.
Учредителями юридического лица клиента банка являются другие юридические лица. (1) ДА/НЕТ

(Нужное выделить)

Внимание! Если учредителями юридического лица клиента банка являются другие юридические лица, в этом случае на отдельном листе Вам необходимо указать степень взаимосвязи между учредителями-юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем физическим лицом.

Анкета физического лица — бенефициарного владельца*

Примеры заполнения в Приложении

Фамилия, имя и (если имеется) отчество бенефициарного владельца (бенефициара). (2) Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара. Процентная стоимость доли в уставном капитале (фактическая, по документам) (%) Укажите в процентах долю участия физического лица в уставном капитале юридического лица клиента банка. Дата рождения бенефициарного владельца Указывается дата рождения физического лица (как указано в паспорте) в формате «ДЕНЬ / МЕСЯЦ / ГОД». Место рождения бенефициарного владельца Указывается место рождения физического лица (как указано в паспорте) Гражданство (подданство) бенефициарного владельца Указывается гражданство по паспорту. Если у физического лица двойное гражданство, указывается предпочтительное, по Вашему выбору. Адрес места жительства (регистрации) бенефициарного владельца (индекс, область, район, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира) Указывается адрес места жительства / регистрации («адрес прописки») с указанием индекса, области, района, населенного пункта, улицы, дома, корпуса и квартиры. Адрес местонахождения (пребывания) бенефициарного владельца (индекс, область, район, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира) Указывается адрес местонахождения (пребывания) с указанием индекса, области, района, населенного пункта, улицы, дома, корпуса и квартиры. Сведения о документе, удостоверяющем личность бенефициарного владельца (наименование, серия и номер, орган, выдавший документ, дата выдачи документа, код подразделения) — Для граждан РФ указывается вид документа, серия и номер, орган, выдавший документ, дата выдачи документа, код подразделения.

— Для иностранных граждан указываются полные реквизиты документа удостоверяющего личность, по которому иностранный гражданин въехал в РФ. Сведения о въездной визе, виде на жительство, разрешение на временное пребывание и д.р. и данные миграционной карты (серия, если имеется, номер, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания) бенефициарного владельца — Для граждан РФ не заполняется.

— Для иностранных граждан указываются полные сведения о въездной визе, виде на жительство, разрешение на временное пребывание и д.р., и данные миграционной карты, которые дают право иностранному гражданину находиться на территории РФ.

Внимание! Указываются только реквизиты документов, действующих на дату заполнения анкеты. Идентификационный номер налогоплательщика либо его аналог бенефициарного владельца в стране регистрации (при наличии) — Для граждан РФ указывается ИНН при его наличии.

— Для иностранных граждан указывается аналог номера налогоплательщика или иной регистрационный номер физического лица, принятый в обычаях делового оборота страны регистрации. Дата заполнения анкеты Указывается дата заполнения в формате «ДЕНЬ / МЕСЯЦ / ГОД».

(1) — В этом случае на отдельном листе вам необходимо указать степень взаимосвязи между учредителями юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем.

(2) — Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.

Приложение.
Примеры предоставления информации о физических лицах — бенефициарных владельцах, а также о степени взаимосвязи между учредителями-юридическими лицами и конечным бенефициарным владельцем физическим лицом.
Пример 1.

Компания 1 (К 1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Физическое Лицо 1 (ФЛ 1) с долей участия 50 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ 2) с долей участия 50 %

В таком случае Анкета физического лица – бенефициарного владельца заполняется на каждого учредителя, Вы предоставляете в Банк две анкеты.
Пример 2.

Компания 1 (К 1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Физическое Лицо 1 (ФЛ 1) с долей участия 80 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ 2) с долей участия 20 %

В таком случае Анкета физического лица – бенефициарного владельца заполняется только на одного учредителя, доля которого превышает 25% от общего размера уставного капитала, т.е. на ФЛ 1.
Пример 3.

Компания 1 (К1) – клиент Банка, в составе учредителей имеет:

— Компанию 2 (К2) с долей участия 30%

— Компанию 3 (К3) с долей участия 30 %

— Физическое Лицо 1 (ФЛ1) с долей участия 30 %

— Физическое Лицо 2 (ФЛ2) с долей участия 10 %
В этом случае Вам необходимо:

— заполнить анкету на ФЛ 1, т.к. доля его участия в К1 превышает 25%

— отдельно заполнить такую же анкету на каждую компанию К2 и К3 (т.к. доля обеих в капитале К1 превышает 25%), где раскрыть информацию о конечных собственниках компаний К2 и К3.

Если, в составе учредителе К2 и К3 также присутствуют юридические лица с долей участия свыше 25%, то Вам необходимо и далее раскрыть информацию до конечного собственника.

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон №15-ФЗ) субъекты, перечисленные в статье 5 указанного федерального закона обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов.

Между тем, идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ) в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

  • органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
  • международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
  • иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
  • иностранными структурами без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

25 марта 2016 года в Вестнике Банка России был опубликован перечень иностранных организаций, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже.

Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения

Указанный перечень в табличной форме представлен в Указании Банка России от 28.01.2016 №3949-У «Об утверждении перечня иностранных бирж, прохождение процедуры листинга на которых является обязательным условием для принятия Российской биржей решения о допуске ценных бумаг иностранных эмитентов к организованным торгам, а также условием для непроведения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, идентификации бенефициарных владельцев иностранных организаций, чьи ценные бумаги прошли процедуру листинга на таких биржах».

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.

Если Вы уже зарегистрированы на нашем сайте, но забыли пароль или Вам не пришло письмо подтверждения, воспользуйтесь формой восстановления пароля.

Восстановить пароль

Внимание! Для корректной работы у Вас в браузере должна быть включена поддержка cookie. В случае если по каким-либо техническим причинам передача и хранение cookie у Вас не поддерживается, вход в систему будет недоступен.

«Сведения о бенефициарном владельце клиента (организационно-правовая форма, наименование юридического лица / ФИО (если имеется) физического лица / ИПРаздел 1. …»

Сведения о бенефициарном владельце клиента

(организационно-правовая форма, наименование юридического лица / ФИО (если имеется) физического лица / ИПРаздел 1. Подтверждение наличия / отсутствия бенефициарного владельца

Наличие бенефициарного владельца

Для клиентов — физических лиц / индивидуальных предпринимателей Для клиентов – юридических лиц

(физические лица/ индивидуальные предприниматели проставляют отметку «Да, имеется» или «Нет, не имеется» в Разделе 1 в зависимости от наличия/отсутствия у них бенефициарных владельцев. В случае проставления отметки в поле «Да, имеется», эти категории лиц приступают к заполнению Раздела 2).

Применительно к клиенту – физическому лицу, индивидуальному предпринимателю бенефициарным владельцем для целей, установленных законом, признаётся физическое лицо, которое имеет возможность контролировать действия такого клиента (Юридические лица проставляют отметку «Да, имеется» или «Нет, не имеется (не применимо)». В случае проставления отметки в поле «Да, имеется», эти категории лиц приступают к заполнению Раздела 2)

-69853238500Да, имеется -400053746500Нет, не имеется -69853238500Да, имеется -400053746500Нет, не имеется (не применимо)

Раздел 2. Сведения о бенефициарном владельце клиента

Бенефициарные владельцы 1 2

Фамилия Имя Отчество (если имеется) Дата рождения (дд/мм/гггг) Место рождения (населённый пункт / страна) Гражданство Налоговая резидентность (если она отличается от гос-ва, налоговым резидентом которого является бен. владелец) Идентификационный номер налогоплательщика (в гос-ве, налоговым резидентом которого является бен. владелец) Реквизиты документа, удостоверяющего личность

наименование документа серия, номер дата выдачи документа наименование органа, выдавшего документ (код подр.) Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (при наличии сведений)

наименование документа cерия (если имеется), номер документа дата начала срока действия права пребывания (проживания)/дата окончания срока действия права пребывания (проживания) Данные миграционной карты

номер карты дата начала срока пребывания / дата окончания срока пребывания Адрес места жительства (регистрации) Адрес места пребывания (фактического проживания) Номера контактных телефонов и email (если имеются) Размер доли в капитале (принадлежащей лицу прямо или косвенно) или иные сведения, подтверждающие наличие контроля за действиями клиента со стороны бен. владельца При изменении любых сведений, указанных в данной анкете, клиент обязуется сообщить АО «НПФ «Первый промышленный альянс» о таких изменениях в письменной форме в течение 5 дней с момента, когда клиенту стало известно об этих изменениях

ФИО (для физического лица / ИП) / должность, ФИО (для юридического лица) Подпись М.П.

Раздел 3. Служебная информация (заполняется Фондом)

Статус бенефициарного владельца, указанный клиентом в разделе 2:

26035317500физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом

26035317500физическое лицо, которое имеет возможность контролировать действия клиента – физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, юридического лица(указать статус такого физического лица)

Информация о принятии обоснованных и доступных мер для установления и идентификации бенефициарного владельца клиента:

26035317500Клиенту предоставлена для заполнения форма «Сведения о бенефициарном владельце клиента»

26035317500Сведения, полученные от клиента, сопоставлены со сведениями из учредительных документов

26035317500Сведения, полученные от клиента, сопоставлены со сведениями из иных достоверных источников, доступных Фонду на законных основаниях

26035317500Клиенту направлен дополнительный запрос об установлении и идентификации бенефициарного владельца (обновление сведений о бенефициарном владельце)

26035317500Клиент не заполнил форму «Сведения о бенефициарном владельце клиента»

26035317500Достоверность сведений о клиенте подтверждены оригиналами документов и (или) надлежащим образом заверенными копиями документов

26035317500Иное

(указать иные меры для установления и идентификации бенефициарного владельца клиента)

Представленная клиентом информация

26035317500не вызывает сомнений 26035317500вызывает сомнения

Мотивированное суждение работника Фонда о наличии / отсутствии оснований для возникновения сомнений в достоверности предоставленной клиентом информации о бенефициарных владельцах:

Документы, подтверждающие бенефициарное владение:

26035317500предоставлены 26035317500не предоставлены

В результате принятия Фондом обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер бенефициарный владелец

26035317500выявлен 203202540000бенефициарным владельцем клиента — юридического лица признан единоличный исполнительный орган

бенефициарным владельцем клиента признан единоличный исполнительный орган клиента по причине невозможности выявления бенефициарного

владельца

Сведения о бенефициарном владельце клиента получены от клиента: 26035317500по форме Сведений о бенефициарном владельце 26035317500в иной форме (устно на встрече, по электронной почте и т.п.)

(указать иные получения сведений от клиента) мотивированное суждение работника Фонда о признании единоличного исполнительного органа бенефициарным владельцем)

Сведения о бенефициарном владельце клиента получены от клиента:

26035317500получены от клиента 26035317500самостоятельно установлены Фондом

26035317500в полном объеме 26035317500частично

Бенефициарным владельцем клиента признан:

(указать статус отношение лица к Клиенту, Ф.И.О., иные доступные данные лица полностью)

(подпись работника Фонда, заполнившего настоящую Форму «Сведений бенефициарном владельце клиента» с указанием фамилии, имени, отчества, должности)

(подпись специального должностного лица, утвердившего решение Фонда о признании конкретных лиц бенефициарными владельцами клиента, с указанием фамилии, имени, отчества, должности)

Похожие работы:

«УТВЕРЖДАЮ Глава местной администрации Урванского муниципального района КБР А.Д. Кошеев Извещение Муниципальное казенное учреждение "Местная администрация Урванского муниципального района Кабардино-Балкарской Республики" сообщает о проведении открытого аукциона № 23 на право заключения договора аренды земельных участков, находя…»

«государственно-общественного управления школой, которым делегированы отдельные полномочия по оценке качества образования, а также совокупность организационных структур и нормативных правовых материалов, обеспечивающих управление качеством образования. 1.5.8.Критерий – п…»

«Административная ответственность несовершеннолетних, родителей или иных законных представителей несовершеннолетних Административная ответственность несовершеннолетних, родителей или иных законных представителей несовершеннолетних № п/п № статьи Наименование статьи Состав административног…»

«РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации 04 апреля 2013 года город Москва Мировой судья судебного участка № 307 района Северное Измайлово гор. Москвы Андрюхин А.Н., при секретаре Асташове Д.О., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Богданова М.В. к Комаровой П.П. о возврате залога (с…»

«СОДЕРЖАНИЕ1. Пояснительная записка 32. Характеристика школы и принципов ее образовательной политики 2.1. Краткая информационная справка о школе 3-42.2. Принципы образовательной политики школы 5-62.3. Характеристика окружающей школу среды 62.4. Организация образовательного процесса  7-9…»

«-524180-442112ЗАДАНИЕ К СЕМИНАРУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ "ПРАВО (ПРОДВИНУТЫЙ УРОВЕНЬ)" на 8 ноября 2014 г. 0ЗАДАНИЕ К СЕМИНАРУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ "ПРАВО (ПРОДВИНУТЫЙ УРОВЕНЬ)" на 8 ноября 2014 г.-253517146914Тема: "Гражданско-правовые договоры и практика их применения" 00Тема: "Гражданско-правовы…»

«Иустин (Попович), прп. (1894-1979) Владимир Варава, Воронеж Наиболее яркая и величественная фигура, появившаяся на сербско-русском духовно-культурном горизонте это фигура выдающегося сербского богослова и философа, архимандрита Иустина (Поповича), прославленного Сербской Православной Церков…»

«Открытое акционерное общество "Научно-производственное объединение "ЭЛЕКТРОМАШИНА" (ОАО "НПО ЭЛЕКТРОМАШИНА")УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор _ И.

Сведения о собственниках включая бенефициарных владельцев 7839446110

Ю. Афанасьев Начальник бюро по размещению заказов И. В. Хме…»

«Тест за I-е полугодие 5 класс Вариант I1. Укажите словосочетание, в котором выделенное слово употреблено в переносном значении:А) золотой медальон; Б) хвост ракеты; В) пустая голова; Г) сердечная мышца.2. Найдите словосочетание, в котором выделенные слова являются омонимами:А) одежда для малышей – одежда для стар…»

«Федеральный закон от 25.07.2002 N 114-ФЗ(ред. от 23.11.2015)О противодействии экстремистской деятельности Документ предоставлен КонсультантПлюсwww.consultant.ru Дата сохранения: 01.03.2017   25 июля 2002 года № 114-ФЗРОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯФЕД…»

Коротко: Бенефициарный владелец – это фактический собственник компании, обычно оффшорной, информация о котором является конфиденциальной и не подлежит разглашению. Такой собственник имеет возможность прямого и косвенного влияние на принятие решений и хозяйственную деятельность.

Подробно

Бенефициарный владелец (конечный или фактический собственник) – это одно или несколько физических лиц, имеющие права и возможности косвенного или прямого влияния на деятельность юридического лица без упоминания их персональных данных в публичных правоустанавливающих документах. Несмотря на то, что бенефициар является фактическим или конечным собственником, его личность известна только банковским структурам и зарегистрированным агентам.

Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

Он принимает участие в собрании акционеров, в решении вопросов распределения прибыли, и может передавать все или часть прав другим учредителям. Неразглашение данных о реальных владельцах является основным элементом использования оффшорных зон, как для отмывания незаконных денежных средств, так и для вполне легальных схем оптимизации налогообложения, инвестиций и владения имуществом.

Термин впервые появился в 1966 году в дополнительном протоколе к Договору между Великобританией и США «Income Tax Treaty» от 1945 года. В дальнейшем были разработаны дополнения, определяющие роль посредников, работающих по поручениям бенефициара, управление собственностью и более четкое определение конечного владельца. В настоящий момент большинство национальных законодательств используют в качестве основы Третью директиву Европарламента 2005/60/EC, определяющую кто такой бенефициарный владелец следующим образом:

«Бенефициар − это физическое лицо, обладающее полным контролем и от имени которого заключаются сделки юридическим лицом. Под его управлением должны находиться не менее 25% +1 акция в случае корпоративных финансов или более 25% имущества в трастах и фондах».

За пределами Еврозоны единого и четкого определения, какие права и полномочия дают возможность разделить конечного и номинального владельца, на данный момент  не существует:

  • США. Обязательно раскрытие информации о лицах, имеющих возможность прямого или косвенного влияния на результат деятельности компании, или владеющих более 5% акций;
  • Китай. Используется аналогичный по смыслу термин «фактический распорядитель», который не является акционером (учредителем), но способен влиять на принятие решений через инвестиции, соглашения или прочие договоренности;
  • Дания. Лицо, имеющее право самостоятельно распоряжаться корпоративными денежными средствами, классифицируется как бенефициар. Своими словами это любой, кто имеет право подписи платежных документов.
  • Международная комиссия по борьбе с отмыванием незаконных средств FATF использует трактовку, близкую в Директиве ЕС.

Законодательное регулирование в РФ

В российской системе права бенефициару отводится достаточно отрицательная роль, в отличие от других стран, где использование оффшорных компаний не считается незаконным по определению. Более того, судебная практика показывает, что во многих случаях понятие может трактоваться слишком широко,  и решение, считать ли физическое лицо фактическим владельцем или нет, принимается в каждом конкретном случае индивидуально, что ограничивает права бенефициара по управлению принадлежащей ему собственностью или активами.

До появления понятия «бенефициарный собственник» законодательство предусматривало похожее, по сути, понятие − «контролирующее клиента лицо». Встречается в законах РФ «О рынке ценных бумаг» и «О несостоятельности (банкротстве)» и определяет размер доли в уставном капитале или пакете акций. Контролирующим считается лицо, владеющее более 50% уставного фонда или голосов в управляющем органе. При банкротстве бенефициар несет солидарную ответственность по всем имущественным и денежным обязательствам.

Впервые понятие конечного владельца было прописано в законе ««О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», но с 2013 года положения Европейской директивы были включены во все нормативные акты, направленные на борьбу с незаконными финансовыми операциями. Это, как уже говорилось выше, определило конфиденциальность оффшорных собственников как отрицательный фактор коммерческой деятельности. Нововведения касаются всех юридических лиц, зарегистрированных на территории РФ.

Отдельное внимание следует обратить на отличия бенефициара от еще одного похожего понятия −  «выгодоприобретатель». Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ таким признается «лицо, получающее выгоду от действий клиента. Выгода рассчитывается на основе агентского договора или договора поручения от проведения разрешенных законодательством хозяйственных операций с имуществом или денежными средствами».

Таким образом, законодательство определяет выгодоприобретателя не только как физическое, а и юридическое лицо. Напоминаем, что бенефициарный владелец может быть только физическим лицом.

Сбор сведений

Основным источником сведений о бенефициарных владельцах являются банковские учреждения, которые вправе использовать любые источники данных в случае подозрения номинального статуса собственников, указанных в регистрационных документах. Дополнительно информация о собственниках обязательна к раскрытию в случае участия компании в государственных закупках и иных контролируемых случаях. Если установить реальных владельцев не удается, в качестве таковых признается директор или исполнительный орган (совет учредителей, собрание акционеров) компании. Данная норма была разработана в первую очередь для борьбы с фирмами-однодневками, но также применяется и к организациям, в которых действительно трудно установить список бенефициаров:

  • некоммерческие компании и объединения;
  • акционерные общества, в которых ни один из акционеров не имеет полного контроля;
  • паевые инвестиционные фонды (ПИФ);
  • трасты, в том числе и оффшорные.

Конфиденциальность информации о собственниках сохраняется для:

  • органов государственной власти, местного самоуправления и внебюджетных фондов;
  • юридических лиц, в которых государственным или муниципальным образованиям принадлежит более 50% акций или уставного фонда;
  • международных организаций, если иное не предусмотрено законодательством;
  • эмитентов ценных бумаг, участвующих в организованных торгах.

Петр Столыпин, 2016-10-11

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Справочные материалы по теме



Сохраните статью в социальные сети:

Сведения о бенефициарном владельце

Российские компании теперь обязаны хранить информацию о своих бенефициарах

Российские компании, согласно вступающему 21 декабря в силу закону, обязаны иметь информацию о своих бенефициарных владельцах и предоставлять ее по запросам ряда госорганов. За невыполнение этих требований может быть наложен штраф до полумиллиона рублей.

Создавая возможность получения информации о бенефициарах компаний, Россия выполняет свои международные обязательства в рамках "двадцатки". 

Ряд стран, входящих в G20, создали единые реестры бенефициаров компаний, Великобритания сделала его в этом году полностью публичным.

Большинство территорий, которые входят в список офшоров, под давлением международного сообщества также вынуждены были согласиться на создание единых реестров компаний и трастов. Информация из этих реестров будет предоставляться и по запросам госорганов других стран.

В то же время США, где в ряде штатов, таких как Делавэр, юридические лица можно регистрировать на номинальных владельцев без указания истинных бенефициаров, проблему с информацией о собственниках компаний до сих пор так и не решили.

Информация о бенефициарах десятков тысяч российских компаний, имеющих зарубежных участников, сейчас недоступна. По данным информационной системы "СПАРК-Интерфакс", в 2015 г. около 97% офшорных компаний, имеющих активы в России, были зарегистрированы в юрисдикциях, не раскрывавших информацию о бенефициарах (Британские Виргинские острова, Сейшельские острова, Белиз и др.)

Российские компании, согласно поправкам в закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…», теперь обязаны хранить информацию о своем бенефициаре не менее 5 лет и обновлять ее не реже чем один раз в год.

Юридическое лицо должно направлять всем участникам компании (а также участникам участников по цепочке) запрос с требованием предоставить сведения о бенефициарных владельцах, оно может запрашивать сведения в реестрах юрлиц . Учредители и участники юрлица обязаны представлять имеющуюся у них информацию, передача такой информации не является нарушением законодательства РФ о персональных данных.

Если определить бенефициара компания не может, то она должна иметь доказательства, подтверждающие, что компания предприняла меры для его установления.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица должна будет также раскрываться в его отчетности в случае и порядке, предусмотренных законодательством РФ.

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности в декабре одобрила законопроект, оставляющий только за Федеральной налоговой службой и Росфинмониторингом право запрашивать у юридических лиц информацию об их бенефициарных владельцах.

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Бенефициарный владелец это учредитель или директор?

На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец — это учредитель компании с долей участия более 25%.

Для более подробного изучения вопроса предлагаю прочесть Информационное сообщение.

Учредитель это конечный бенефициар или нет?

Если вопрос у вас возник в связи с запросом из Банка или ИФНС и у вас обычное ООО, как и в вопросе выше, то можно сказать с уверенностью 100%, что бенефициарный владелец — это учредитель — физическое лицо  (доля участия более 25%). Например, если у ООО три участника: Иванов И.И.

Памятка по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца

(50% доли участия), Петров П.П. (30% доли участия), Сидоров А.А. (20% доли участия), то бенефициарными владельцами будут 2 участника — Иванов и Петров.

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах сведений, предусмотренных 115 ФЗ.

Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.

Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец.

Примеры, конечных бенефициарных владельцев юридического лица:

  1. ООО – учредители – физические лица;

  2. АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;

  3. АНО, НОУ – учредители – физические лица. Ответ по некоммерческим организациям не однозначен, насколько я помню у них нет собственников. Если предоставляете информацию по запросу ваших контрагентов о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаров , то раскрывать придется как в примере для ООО. Если запрос поступил из банка или иного уполномоченного органа в целях предоставления информации о бенефициарных владельцах в рамках 115 ФЗ, то бенефициарным владельцем скорее всего будет признан руководитель организации, о нем и необходимо предоставить сведения, указанные в ст. 7 115 ФЗ

  4. ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП, ФГУП – бенефициаров нет, собственником является соответствующее Муниципальное образование. Вся информация в Уставе компаний. При этом, данные юридические лица, в силу п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ не обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах.

  5. ИП — учредитель – физическое лицо.

Раздел: Общая информация