Оборотно сальдовая ведомость

оборотно сальдовая ведомость по счету 01.1 Данные по количеству

Я
   Gray776

Не активно в настройках ОСВ по счету 01.1, Данные по количеству.
И соответственно в отчет попадают только суммы. Кто знает с чем это связано? И как добиться чтоб показывало количество.
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.30.7)
попробовал поискать не нашол, у вас вот пробую спросить…

 
 

   МурЬка

По 01 не ведется количественный учет.

   Gray776

(1) А как быть если сальдо на конец по ОС равно нулю (амортизация) а вот колличество не равно нулю?

   Amra

(2) И че? На 01 сумма висит, на 02 таже сумма. И чего?

   Gray776

(1)(3)просто мне главбух тычет в семерку в которой замечательно в таком отчете отображается и сумма и количество, и спрашивает почему такого нет в 8ке.

   МурЬка

(2) Такие основные средства должны быть списаны по истечению срока полезного использования и перекинуты на забаланс для обеспечения сохранности и контроля за движением. Если бухгалтера не хотят заморачиваться, то (3).

   МурЬка

(4) Потому что для основных средств согласно ПБУ единицей учета является сам объект. Если бы был количественный учет, то можно было бы по одному объекту аналитики иметь несколько штук, что не согласуется с ПБУ.

   МурЬка

(4) Ну и напишите ей отчет, где будет единичко. В чем проблема?

   Gray776

(7):))) Ну в общем я понял вас Спасибо.

ОСВ по счету 62

Просто такой момент в отчет не попадают те ОС у которых сальдо 0. Вот что и беспокоит по сути ГлБуха.

   Amra

(8) В какой отчет то?

   Gray776

(9)в названии темы

 
 

   Amra

(10) Врешь

   Gray776

(9)Так то я Гл буху сказал что не будет там показывать количество потому как противоречит ПБУ она типо согласна но у нее вопрос возник как ей на учет поставить ОС с 0 ценой причем на забаланс чёйто не хочет

   Gray776

просто уже больше года как перешли с 7 на 8 и по ходу только сейчас она хочет поставить на учет то самое Ос у которого цена 0 в 8ке

   Gray776

так то от меня она пока отстала с этим вопросом мне самому интересно если можете НЕ бухгалтеру объяснить то будьте так добры

   МурЬка

(14) Что конкретно объяснить?

   Gray776

(15) Ну хотябы то почему в семерке в ОСВ по счету 01 есть количество а в 8ке нет.
Кстати если вводить в эксплуатацию несколько однотипных объектов с одной и той же ценой почему бы не указать количество… Те машины 10 грузовиков например

   Gray776

(16)*те же машины

   МурЬка (16) ПБУ 6/01 Методические рекомендации по учету основных средств
Там все ответы есть, да.    Gray776

(18)Ок над будет ознакомится с ПБУ всякими… ну а насчет того что Гл.бух хочет поставить на учет ОС с ценой ) причем на счет именно 01,1

   Gray776

Блин очепятки меня преследуют * с ценой 0 (19)

   МурЬка

(19) см (3)

   МурЬка

+ (21) и пбу тоже см.

   Gray776

(21) А откуда на 02 счете что-то возмется? если сразу с 0 ценой вносить?
ну в общем если я сча сильно туплю то ладно просто я никогда в жизни не интересовался бухгалтерией ну только по необходимости,но всетаки понимаю что хоть как то знать надо, а еще лучше хорошо надо знать :(. Ну в общем если что-то не в ПБУ надо посмотреть то ответьте 🙂

   Amra

(23) Ты б хоть название 02 счета прочитал, глядишь и догадался бы откуда там суммы берутся

   Gray776

Я и прочитал. потому и говорю что внесут с ценой ноль. ну остаточная стоимость откуда там что-то на 02 счете возьмется? ай ладно  если кто хочет ответьте мне уже не очень интересно

   hhhh

(25) не вносят на 01 счет остаточной ценой. До 2009 года вносили, а теперь на другие счета. Какие дремучие у вас там бухгалтера, еще работают по правилам 20-го века.

   Gray776

(26) Спасибо улыбнуло…

   hhhh

(27) а нас улыбнуло, что вы сууму ноль лепите на 01-й счет, хотя даже в детском саду известно, что на 01-й счет ставим только если цена больше 40000 рублей.

   Gray776

(28) Я ваще ниче не леплю мне главбух озадачил как туда внести такой обьект 🙂
Я ей сказал типа в ПБУ написано что нельзя ну как мне тут отвечали вроде успокоилась а дальше я для себя малость интересовался так то я не бухгалтер и мне до одного места что и куда они там лепят правда потом косяки их разгребать мне же и приходится "дальнейшее высказывание вырезано цензурой"

   Gray776

Вот так вот и живем я ни разу не бухгалтер исправляю косяки "профессионалов" бухгалтеров.

Оптимист верит, что мы живем в лучшем из миров. Пессимист боится, что так оно и есть.

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Практическое занятие по составлению ОСВ

Оборотно-сальдовая ведомость (оборотно-сальдовый баланс) составляется на конец месяца на основании данных по каждому синтетическому счету: остатков на начало месяца (начальное, или входящее сальдо), оборотов за месяц и остатков на конец месяца (конечное, или исходящее сальдо). Оборотно-сальдовую ведомость составляют как по синтетическим счетам, так и в разрезе субсчетов.

В ведомости записываются все используемые на предприятии синтетические счета.

Руководство по заполнению оборотно-сальдовой ведомости: 7 главных принципов

На каждый счет отводится отдельная строка, в которой указывают начальное сальдо, обороты по дебету и кредиту и конечное сальдо. Если по счету не было движения за отчетный период, то указывают только начальное и конечное сальдо. Чтобы проверить, правильно ли составлен оборотно-сальдовый баланс, следует знать такие правила:

— итог дебетовых начальных сальдо должен равняться итогу кредитовых начальных сальдо;

— итог дебетовых оборотов за период должен равняться итогу кредитовых оборотов;

— итог дебетовых конечных сальдо должен равняться итогу конечных кредитовых сальдо.

Составление оборотно-сальдовой ведомости основано на применении двойной записи. Двойная запись в бухгалтерском учете позволяет контролировать правильность отражения хозяйственных операций. Поскольку каждая сумма отражена по дебету одного счета и кредиту другого счета, то итог оборотов по дебету всех счетов должен равняться итогу оборотов по кредиту всех счетов. Если такого равенства нет, то это означает, что в записях по счетам допущены ошибки, которые необходимо найти и исправить. Таким образом, двойная запись является одним из приемов обеспечения постоянного балансового обобщения показателей, отражающих оборот активов организации во взаимосвязи с источниками их формирования.

Данные оборотно-сальдовой ведомости об остатках по счетам используются при составлении бухгалтерского баланса.

      

Торговая организация по состоянию на 31.03.2014 имеет следующие остатки по счетам (в скобках указаны номера синтетических счетов):

– основные средства (01) – 500 000 руб.;

– амортизация по этим основным средствам (02) – 100 000 руб.;

– товары (41) – 300 000 руб.;

– деньги в кассе (50) – 20 000 руб.;

– деньги на расчетном счете (51) – 115 000 руб.;

– задолженность перед поставщиками товаров (60)– 175 000 руб.;

– кредит в банке (66) – 300 000 руб.;

–задолженность перед работниками по заработной плате (70) – 90 000 руб.;

– уставный капитал (80) – 200 000 руб.;

– нераспределенная прибыль (84) – 70 000 руб.

Хозяйственные операции за апрель записаны в книге хозяйственных операций (таблица 1).

Для простоты примера проводки составлены таким образом, чтобы каждый счет был задействован в операциях один раз по дебету и один раз по кредиту, кроме счетов 51 и 90. Поэтому оборотные ведомости, обороты и сальдо из которых переносятся в оборотно-сальдовую ведомость, составлены только по этим синтетическим счетам (см. таблицы 2, 3).

В оборотно-сальдовой ведомости (таблица 4) отражено начальное сальдо на утро 01.04.2014 г. по соответствующим синтетическим счетам, месячные обороты по дебету и кредиту по синтетическим счетам и конечное сальдо на 30.04.2014 по указанным счетам. Конечное сальдо определяется по следующим правилам:

а) по активным счетам:

начальное дебетовое сальдо + дебетовый оборот – кредитовый оборот = конечное дебетовое сальдо;

б) по пассивным счетам:

начальное кредитовое сальдо – дебетовый оборот + кредитовый оборот = конечное кредитовое сальдо;

в) по активно-пассивным счетам – так же, как для активных и пассивных счетов в зависимости от вида начального сальдо (дебетового или кредитового) и оборотов за месяц.

Например, по балансовому счету 41 (активный счет):

— начальное сальдо составляет 300 000 руб.;

— дебетовый оборот (операция за 8 апреля) – 170 000 руб.;

— кредитовый оборот (операция за 5 апреля) – 110 000 руб.;

— конечное сальдо – 360 000 руб. (300 000 + 170 000 – 110 000).

По данным оборотно-сальдовой ведомости составлен бухгалтерский баланс организации по состоянию на 30.04.2014 путем разноски конечного сальдо из оборотно-сальдовой ведомости по статьям бухгалтерского баланса (таблица 5).

                                                                                                               Таблица 1

Книга хозяйственных операций

за апрель 2014 г.

Дата

Наименование операции, документ

Дебет

Кредит

Сумма

Продан товар, накладная № 57

68-НДС

240 000

110 000

36 610

Получены товары от поставщика, накладная № 21

170 000

Поступила частичная оплата за товар, платежное поручение № 30

200 000

Получены деньги в банке, приходный кассовый ордер № 92

80 000

Выдана заработная плата работникам, платежная ведомость № 6

90 000

Перечислены деньги поставщику, платежное поручение № 218

100 000

Начислена заработная плата за апрель, расчетная ведомость № 4

70 000

Списаны на себестоимость продаж издержки обращения за апрель, бухгалтерская справка № 45

70 000

Отражена прибыль за апрель, бухгалтерская справка № 46

23 390

                                                                      Таблица 2

Оборотная ведомость

по балансовому счету 90 «Продажи»

за апрель 2014 г.

Наименование показателей

Дебет

Кредит

Начальное сальдо

х

х

Обороты в корреспонденции со счетами

110 000

70 000

36 610

23 390

240 000

Оборот за месяц

240 000

240 000

Конечное сальдо

х

х

       

Таблица 3

Оборотная ведомость

по балансовому счету 51 «Расчетный счет»

за апрель 2014 г.

Наименование показателей

Дебет

Кредит

Начальное сальдо

115 000

х

Обороты в корреспонденции со счетами

200 000

80 000

100 000

Оборот за месяц

200 000

180 000

Конечное сальдо

135 000

х

       

Таблица 4

Оборотно-сальдовая ведомость

за апрель 2014 г.

Балансовые счета

Сальдо на 1 апреля

Обороты за апрель

Сальдо на 30 апреля

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 «Основные средства»

500 000

500 000

02 «Амортизация         основных средств»

100 000

100 000

41 «Товары»

300 000

170 000

110 000

360 000

44 «Расходы на продажу»

70 000

70 000

50 «Касса»

20 000

80 000

90 000

10 000

51 «Расчетный счет»

115 000

200 000

180 000

135 000

60 «Расчеты с поставщиками»

175 000

100 000

170 000

245 000

62 «Расчеты с покупателями»

240 000

200 000

40 000

66 «Краткосрочные кредиты и займы»

300 000

300 000

68 «Расчеты по налогам и сборам»

36 610

36 610

70 «Расчеты по оплате труда»

90 000

90 000

70 000

70 000

80 «Уставный капитал»

200 000

200 000

84 «Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток»

70 000

70 000

90 «Продажи»

240 000

240 000

99 «Прибыли и убытки»

23 390

23 390

Итого

935 000

935 000

1 045 000

                                                                                                                         Таблица 5

Бухгалтерский баланс

на 30.04.2014

Актив

Пассив

Статьи

Сумма

Статьи

Сумма

Внеоборотные активы

Основные средства

(остаточная стоимость:

500 тыс. руб. -100 тыс. руб.)

Капитал и резервы

Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Прибыль отчетного года

Оборотные активы

Запасы:

-товары

Дебиторская задолженность

Денежные средства:

-в кассе

-на расчетном счете

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты:

-кредит в банке

Кредиторская задолженность:

-по заработной плате

-по налогам

-поставщикам

Итого актив

Итого пассив

 

Синтетический учет основных средств принадлежащих предприятию на правах собственности, ведется на счете 01 «Основные средства». Этот счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств предприятия, находящихся в эксплуатации, запасе, на консервации, полученных в аренду (лизинг), доверительное управление. Счет 01 «Основ­ные средства» является активным. Синтетический учет собственных основных средств на этом счете ведется по первоначальной (восстановительной) сто­имости в течение всего срока их эксплуатации. Подебету счета отражается оприходование и дооценка основных средств, а покредиту — списание выбыв­ших и ликвидированных основных средств, их уценка. Дебетовое сальдо по счету 01 «Основные средства» показывает стоимость собственных основных средств на отчетную дату.

Амортизацию основных средств учитывают на ре­гулирующем счете 02 «Амортизация основных средств». По кредиту этого счета отражайся сумма начисленной амортизации, а также амортизация по вновь поступившим основным средствам, бывшим ранее в эксплуатации.

По дебету этого счета списывается амортизация, относящаяся к выбывшим ос­новным средствам.

Основные средства, взятые в аренду, учитываются на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» если согласно договору аренды (ли­зинга) они остаются на балансе арендодателя (лизингодателя). Арендованные и взятые в лизинг основные средства учитываются на счете 001 «Арендован­ные основные средства» в оценке, указанной в договорах аренды (лизинга).

Все затраты торгового предприятия на строительство и приобретение основных средств вначале концентрируются на счете 08 «Вложения во вне­оборотные активы».

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: варианты настройки в "1С:Бухгалтерии 8"

Источником средств для осуществления капитальных вложений служит, как правило, собственный капитал организации, который не уменьшается при расходовании численно, но преобразует свою форму из денежной в натурально-вещественную, в результате чего образуются новые виды имущества.

B бухгалтерском учете при осуществлении вложений во внеоборотные активы на счетах делают следующие записи:

— на сумму затрат на приобретение и строительство объектов основных средств подрядным способом (включая консультационные, посреднические и другие услуги, расходы по доставке, монтажу и установке, выполненные сто­ронними организациями):

Дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», субсчетов 4 «При­обретение объектов основных средств», 3 «Строительство и создание объек­тов основных средств»

Кредит счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Рас­четы с разными дебиторами и кредиторами»;

— на сумму налога на добавленную стоимость, выделенную в товарных и расчетных документах,

Дебет счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам», субсчет 1 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам»

Кредит счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;

— на сумму оплаченных счетов поставщиков, подрядчиков, посредников, включая НДС,

Дебет счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Кредитсчетов учета денежных средств:50 «Касса», 51 «Расчетный счет» к 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», после ввода объекта основных средств в эксплуатацию, что должно быть подтверждено документально, отражается постановка на баланс основных средств:

Дебет счета 01 «Основные средства» Кредит счета 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Если приобретенные основные средства используются для собственного потребления непроизводственного характера, то уплаченный при их поступ­лении НДС относят за счет чистой прибыли предприятия.

При получении предприятием оборудования, требующего монтажа, на сумму затрат по его приобретению в учете делается запись: Дебет счета 07 «Оборудование к установке»

Кредит счетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Рас­четы с разными дебиторами и кредиторами».

После передачи оборудования в монтаж его стоимость списывается с кре­дита счета 07 «Оборудование к установке» в дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы».

В крупных торговых организациях, где имеются собственные строитель­ные участки, отделы, группы строительство объектов основных средств мо­жет осуществляться хозяйственным способом. Затраты по строительству ос­новных средств хозяйственным способом отражаются в бухгалтерском учете по их видам:

Дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», субсчет 3 «Строи­тельство и создание объектов основных средств»

Кредит счетов: 02 «Амортизация основных средств», 07 «Оборудование к установке», 10 «Материалы», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» и других.

Ввод объектов основных средств в эксплуатацию в учете (на основании акта ввода в эксплуатацию) отражают по дебету счета 01 «Основные средства» и кредиту счета 08«Вложения во внеоборотные активы» (на сумму произве­денных расходов).

В коммерческих организациях (товариществах, обществах) основные сред­ства могут поступать в порядке оплаты акций или вклада учредителей (акцио­неров). В этом случае их отражают в бухгалтерском учете записью:

Дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Кредит счета 75 «Расчеты с учредителями», субсчет «Расчеты по вкладам в уставный фонд».

При предоставлении предприятию объектов основных средств безвозмезд­но на их текущую рыночную стоимость в бухгалтерском учете делается запись:

Дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Кредит счета 98 «Доходы будущих периодов», субсчет 3 «Безвозмездные поступления».

Передача этих объектов основных средств в эксплуатацию отражается по дебету счета 01 «Основные средства» и кредиту счета 08 «Вложения во вне­оборотные активы».

Дата публикования: 2014-11-26; Прочитано: 144 | Нарушение авторского права страницы