Отчет о движении денежных средств пример

Отчет о движении денежных средств с примерами заполнения

Провести Финансовый анализ Онлайн

Отчёт о движении денежных средств

Наименование Код за 2014 г. за 2013 г.
1 2 3 4
Денежные потоки от текущих операций
Поступления — всего 4110 8795865 6317735
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 8279646 6260462
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112
от перепродажи финансовых вложений 4113
прочие поступления 4119 516219 57273
Платежи — всего 4120 8088770 6361106
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 6605625 5055190
в связи с оплатой труда работников 4122 895236 795803
процентов по долговым обязательствам 4123 28206 17825
налога на прибыль организаций 4124 52600
иные налоги и сборы 4125
взносы в государственные внебюджетные фонды 4126
прочие платежи 4129 507103 492288
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 707095 -43371
Денежные потоки по инвестиционной деятельности
Поступления — всего 4210 36916 16650
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 3698 15070
от продажи акций других организаций (долей участия) 4212
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств другим лицам) 4213 33218
дивидентов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 4214
прочие поступления 4219 1580
Платежи — всего 4220 189397 241144
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 122096 135419
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 4222 84074
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 67281 21651
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 4224
прочие платежи 4229 20
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности 4200 -152481 -224494
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления — всего 4310 1987370 2232541
в том числе:
получение кредитов и займов 4311 1987370 2226185
денежных вкладов участников 4312
от выпуска акций, увеличения долей участия 4313 6356
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. 4314
прочие поступления 4319
Платежи — всего 4320 2277394 1937939
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или выходом из состава участников 4321
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 4322 654 896
в связи с погашением (выкупом)векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 2276740 1937043
прочие платежи 4329
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300 -290024 294602
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400 264590 26737
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного года 4450 104238 77501
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4500 473066 107898
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4490 104238 3660

Балансы являются одним из наиболее важных финансовых отчетов для любого бизнеса, больших или малых, запуска или старые. Баланс представляет собой отчет о своем финансовом положении в компании. В нем дается описание остатков индивидуального предпринимателя, партнерства, корпорации или любого другого субъекта предпринимательской деятельности. Таким образом, часто описывается как «снимок» финансового состояния компании.

Если вы не опытный бухгалтер, создавая баланс с нуля часто может быть утомительным. Сбор информации и обеспечения точных данных в одиночку может быть сложной и трудоемкой задачей. Именно поэтому существует множество шаблонов баланса, доступных по всему Интернету. Финансовые шаблоны помогают облегчить нагрузку, позволяя пользователям сконцентрироваться больше на более важно, что сами данные. Теперь задача состоит в том, в поиске наиболее удобным и наиболее профессионально разработанный шаблон, который соответствует вашим потребностям больше всего.

Чистый и профессиональный формат

Свободный баланс Шаблон Excel для финансовых отчетов является удивительно разработан шаблон баланса от Microsoft Partner Jaxworks. Он идеально подходит для корпоративных презентаций и отчетности финансового состояния компании владельцам.

Отчет о движении денежных средств — форма 4 бухгалтерской отчетности

Этот шаблон Excel также может быть использован для представления кредиторам, чтобы получить финансирование. Этот свободный баланс Шаблон Excel для финансовых отчетов представляет четкие данные, с текстом и рисунками аккуратно отделили. Формат хорошо сделаны и профессионально, и альбомной ориентации делает его отлично подходит для презентаций PowerPoint.

Свободный и Дружественный

Свободный баланс Шаблон Excel для финансовых отчетов является бесплатным для загрузки и использования. Он достаточно прост в использовании даже для начинающих пользователей Excel. Все, что вам нужно сделать, это ввести соответствующие данные о ячейках, представленных в каждой строке и итоговые данные будут автоматически рассчитаны. Эта функция сводит к минимуму ошибки вычислений, гарантируя, что ваш финансовый отчет является точной.

Перейти к Cкачать бесплатно Balance Sheet Шаблон Excel для финансовых отчетов

Скачать примеры финансовых моделей в Excel

Коллекция готовых эффективных решений для анализа. Графики, формулы и функции для анализов и сложных финансовых расчетов.

Финансовые модели

Отчет движения денежных средств.
Скачать пример детального отчета по движению денежных средств на предприятии с финансовым анализом и графиками.

Пример бального метода в финансовом анализе.
Метод проведения финансового анализа с помощью набора балов по определенным финансово-экономическим показателям.

Пример расчета точки безубыточности производства.
Таблица формул, которая позволяет найти выход на точку безубыточности производственного предприятия.

Форма по расчету точки безубыточности.
Форма для заполнения данных показателями, которые позволяют вычеслить точку безубыточности инвестиций.

Примеры решения задачи по расчету ТБ.
Примеры задач позволяющие смоделировать вычисление точки безубыточности при определенных условиях и расчетах.

Калькуляция себестоимости продукции с таблицей данными для расчетов.
Пример таблицы данных с расчетами и калькуляцией.

Расчет цен при калькуляции.
Расчет цен при калькуляции себестоимости с нормами.

Калькуляция себестоимости и накладные расходы.
Расчет процентов накладных расходов при калькуляции себестоимости продукции.

Динамические диаграммы скачать пример.
Примеры построения динамических диаграмм и графиков. Создание диаграммы Ганта.

ОТЧЕТ о ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Как заполнить. Пример заполнения

Скачать бюджет предприятия в Excel с учетом скидок для клиентов.
Готовое решение для создания программы лояльности клиентов. В зависимости от количества приобретенного товара клиент получает разные скидки. Программа контролирует прибыль в бюджете фирмы при расходах на клиентские скидки. Для анализа применяются: таблица данных, матрица чисел и условное форматирование.

Калькуляция себестоимости продукции образец в Excel бесплатно скачать.
Шаблон для поэтапного расчета плановой себестоимости производимой продукции.

Клиентская база в Excel шаблон скачать бесплатно.
Шаблон клиентской базы данных для ведения учета по сегментам.

Клиентская база в Excel скачать.
Простой пример базы данных клиентов сделанный в таблице с простыми функциями.

Скачать шаблон личный бюджет на месяц в Excel.
Шаблон для составления бюджета и учета личных финансовых расходов.

Скачать табель учета рабочего времени бланк Т-13.
Стандартный бланк документа табеля учета рабочего времени формы Т-13.

Скачать старый табель учета рабочего времени бланк Т-12.
Старый формат табеля учета рабочего времени формы Т-12.

Отчет о движении денежных средств (форма №4). Инструкция, правила и порядок заполнения

Отчет о движении денежных средств должен содержать сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с учетом остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода, в разрезе текущей деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.

Сведения о движении денежных средств организации, учитываемых на соответствующих счетах учета денежных средств, находящихся в кассе организации, на расчетных, валютных специальных счетах, отражаются нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации.

В случае наличия (движения) денежных средств в иностранной валюте сначала составляется расчет в иностранной валюте по каждому ее виду. После этого данные каждого расчета, составленного в иностранной валюте, пересчитываются по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления бухгалтерской отчетности. Полученные данные по отдельным расчетам суммируются при заполнении соответствующих показателей отчета.

При формировании данных отчета о движении денежных средств следует иметь в виду следующее.

Текущей деятельностью считается деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, то есть с производством промышленной продукции, выполнением строительных работ, сельским хозяйством, продажей товаров, оказанием услуг общественного питания, заготовкой сельскохозяйственной продукции, сдачей имущества в аренду и др.

Инвестиционной деятельностью считается деятельность организации, связанная с капитальными вложениями организации в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера и т.п.

Финансовой деятельностью считается деятельность организации, связанная с осуществлением краткосрочных финансовых вложений, выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и т.п.

При представлении данных о движении денежных средств в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности в каждой указанной части деятельности должна быть приведена расшифровка, раскрывающая фактическое поступление денежных средств от продажи товаров, продукции, работ, услуг, от продажи основных средств и иного имущества, получение авансов, бюджетных средств и средств иного целевого финансирования, кредитов, займов, дивидендов, процентов по финансовым вложениям и пр. поступления; направление денежных средств на оплату товаров, продукции, работ, услуг, на оплату труда, на отчисления в государственные внебюджетные фонды, на выдачу авансов, на финансовые вложения, на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам, на расчеты с бюджетом, на оплату процентов по полученным кредитам и займам и прочие выплаты и перечисления.

Организациям следует иметь в виду, что в расшифровках движение денежных средств, связанное с выплатой (получением) процентов и дивидендов, а также с результатами чрезвычайных обстоятельств, должно раскрываться раздельно. Данные о движении денежных средств в связи с налогом на прибыль и другими аналогичными обязательными платежами должны отражаться в отчете раздельно в составе данных по текущей деятельности, если только они не могут быть конкретно увязаны с инвестиционной или финансовой деятельностью.

При поступлении денежных средств от продажи иностранной валюты (включая обязательную продажу) на счета в кредитных организациях или в кассу организации соответствующие суммы отражаются в составе данных по текущей деятельности как поступление денежных средств от продажи основных средств и иного имущества.

Отчет о движении денежных средств: порядок заполнения

При этом сумма проданной иностранной валюты включается в данные, характеризующие расходование денежных средств по текущей деятельности, по соответствующему направлению расходования.

При приобретении иностранной валюты перечисленные денежные средства включаются в данные по текущей деятельности по соответствующему направлению. Поступление приобретенной иностранной валюты отражается также по текущей деятельности раздельно или в составе других поступлений (кроме от продажи основных средств и иного имущества).

Организации при разработке и принятии формы отчета о движении денежных средств могут использовать как образец форму, приведенную в приложении к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 13 января 2000 г. N 4н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Организации вправе при разработке и принятии формы отчета о движении денежных средств принять в качестве определяющих показателей направления деятельности: текущая, инвестиционная, финансовая, а не движение потоков денежных средств, как это предложено в образце формы N 4.

Организациям следует учесть, что в отчете о движении денежных средств справочно должны быть приведены данные о поступлениях в отчетном периоде денежных средств по наличному расчету (за исключением поступлений денежных средств из кредитной организации в кассу организации) с выделением в том числе по расчетам с юридическими лицами и по расчетам с физическими лицами, а также с выделением из данных по поступлению денежных средств по наличному расчету с применением контрольно — кассовых машин или бланков строгой отчетности (то есть в порядке выдачи квитанций, путевок, билетов, талонов, знаков почтовой оплаты и других приравниваемых к чекам документов строгой отчетности по формам, утвержденным в соответствии с действующим порядком).

В случае если организацией в соответствующих разделах принятой формы отчета о движении денежных средств не будут выделены обособленно данные о суммах денежных средств, сданных организацией в кредитную организацию или полученных в кассу организации из кредитной организации, то эти данные должны быть приведены в отчете о движении денежных средств справочно.

В отчете о движении денежных средств представляются данные, прямо вытекающие из записей на счетах бухгалтерского учета денежных средств.

Вы можете скачать бланк формы №4 в форматах: