Открыть валютный счет

Главная — Статьи

Расчетный счет для индивидуального предпринимателя

В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет для осуществления своей деятельности. Возможность выбора всегда радует, но в этом случае нужно определить уже для себя, без учета законодательных норм, нужен ли вам расчетный счет или без него вполне можно обойтись.
Все финансовые операции предприниматели могут совершать в наличной и безналичной форме. Давайте посмотрим, в чем преимущества каждой из них.

Плюсы и минусы расчетного счета

Плюсов у наличных расчетов для предпринимателя несколько. В первую очередь, нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее — РКО). Кроме того, при отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.
Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов — юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате. К тому же наличные расчеты с юридическими лицами ограничены по сумме в 100 000 руб., соответственно, если вы планируете проведение операций на большую сумму, придется придумывать, каким образом разграничить платежи, чтобы вписаться в действующий лимит по расчету наличными.
Кроме того, расчетный счет избавит вас от необходимости устанавливать контрольно-кассовую технику (если вы не предполагаете вести как наличные, так и безналичные расчеты), а заодно даст полную прозрачность проводимых денежных операций благодаря наличию банковских документов. Ну и нельзя списывать со счета такие моменты, как возможность потери либо кражи денежных средств при их перевозке и хранении.
К недостаткам работы с банком можно отнести дополнительные расходы на оплату расчетно-кассового обслуживания и необходимость посещения отделения банка. Опять же, как упоминалось выше, установление кассовых лимитов тоже не на руку предпринимателю. Лимит остатка кассы — это максимальная величина наличных, которая располагается вне расчетного счета. В конце дня имеющаяся сумма наличных не должна превышать лимит остатка. Все, что сверх нормы, подлежит сдаче в банк для зачисления на расчетный счет.
Если следовать букве закона, предприниматель не обязан иметь кассу, и соответственно соблюдать лимит остатка. В Правилах, утвержденных Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47 говорится, что они обязательны для исполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сбербанка, а также организациями, предприятиями и учреждениями (п. 1.2 Правил). Индивидуальные предприниматели не названы среди лиц, которые обязаны следовать нормам этих документов. Но банки нередко требуют от ИП соблюдать лимит остатка кассы. Но плюсов у расчетного счета больше.

Изучаем условия банков

Итак, начнем с выбора банка. Вот основные параметры, на которые нужно обращать внимание в первую очередь:
— стоимость РКО в отделении, включая все возможные платежи: открытие расчетного счета, ежемесячное обслуживание, внесение наличных на счет, снятие средств со счета, перевод средств на другие счета;
— наличие системы "Интернет Клиент-Банк", стоимость ее установки и месячного обслуживания;
— известность и финансовая надежность выбранного банка;
— близкое к вам расположение его отделений и банкоматов, а также наличие развитой филиальной сети (если вы ведете расчеты с другими регионами);
— если многие ваши партнеры обслуживаются в одном банке, будет выгоднее обратиться в него же (поскольку внутрибанковские переводы быстрее и дешевле внешних).
Мы провели анализ стоимости расчетно-кассового обслуживания в 17 коммерческих банках и выяснили, что условия по РКО делятся на стандартные и "пакетные" (когда ИП предлагается за фиксированную ежемесячную плату получить комплекс услуг, необходимых для осуществления платежей через расчетный счет).
Из выбранных нами банков пять предлагают данные пакеты услуг: "Альфа-Банк", ВТБ-24, "Росбанк", ТРАСТ, "Сосьете Женераль". Стандартный набор пакета включает в себя открытие счета, его обслуживание, подключение интернет-банкинга и сниженную стоимость по кассовым операциям (снятие/зачисление денег на счет). Стоимость пакетов колеблется от 600 руб. (ТРАСТ) до 3400 руб. в месяц (ВТБ-24). Средняя цена — 1500 — 2000 руб.
Для предпринимателей, имеющих большие обороты через расчетный счет, пакетные предложения выгоднее, чем по тарифам. А тем, кто не планирует использовать открытый счет активно, лучше присмотреться к стандартным тарифам и выбрать наиболее подходящий для себя.
Стоимость открытия счета: от 700 руб. ("Росбанк") до 2000 руб. (ВТБ-24). Половина банков берут за открытие рублевого счета 1000 руб. А вот валютный счет обойдется дешевле — от 500 руб. до 1200 руб.
Ежемесячное обслуживание счета: от 500 руб. ("Зенит") до 2500 руб. ("Русский стандарт"). У большинства банков стоимость ведения счета ниже, чем его открытие и не превышает 1000 руб.
Интернет-обслуживание: почти все банки предлагают клиентам обслуживаться дистанционно и подключать интернет-банк (далее — ИБ) или устанавливать ПО "Банк-Клиент". Последнее обойдется дороже, да и необходимости в нем нет, если у вас нет организованной бухгалтерии и расчетами занимаетесь только вы.
В банках ТРАСТ, "Росбанк" и "Банк Москвы" установка интернет-банка бесплатна, с клиента взимается только абонентская плата.
В других банках стоимость подключения колеблется от 500 руб. (ВТБ-24) до 2000 руб. ("Россельхозбанк"). Различия в стоимости обусловлены степенью защиты канала передачи информации и предоставления ключа ЭЦП.
За использование интернет-банка ежемесячно придется платить от 300 руб. (ТРАСТ) до 1000 руб. ("Сосьете Женераль"). "Абсолют Банк" не взимает абонентскую плату, только единовременный платеж 1500 руб.
Стоимость электронных платежей в интернет-банке составляет в среднем 22 руб.

Валютный счет в сбербанке для ип

за документ — от 13 руб. (ТРАСТ) до 35 руб. ("Альфа-Банк").
Зачисление наличных на счет: данная услуг бесплатна только в банке "Зенит" из изученных нами банков, остальные взимают комиссию от 0,15 процента (ВТБ-24) до 0,36 процента ("Нордеа Банк").
Снятие наличных со счета: средняя комиссия составляет 1 процент, максимальная ставка — в "Русском Стандарте" (2%), минимальная — в "Бинбанке" (0,5%).
Снятие средств на выплату зарплаты и социальных пособий будет облагаться по гораздо меньшим ставкам.

Документы и открытие счета

Итак, выбрав банк, который вам подходит по ценовым и территориальным параметрам, уточните у операциониста список необходимых документов для открытия РС. Обычно коммерческие банки руководствуются Инструкцией ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И и предлагают собрать следующий пакет документов:
свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП (с номером ОГРНИП) — копия, заверенная нотариально или регистрирующим органом;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (с ИНН ИП) — копия, заверенная нотариально или налоговым органом;
паспорта лиц, присутствующих при открытии счета (предпринимателя или его представителя, действующего по доверенности, а также лиц, чьи подписи будут указаны в банковской карточке с образцами подписей и оттиском печати) или их нотариально заверенные копии;
расписка в подтверждении фактического места пребывания ИП, если адрес регистрации не совпадает с фактическим местом пребывания;
информационное письмо Росстата с кодами статистики — его нужно самостоятельно получить в органе Росстата, если у вас такого письма нет;
лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, если таковые имеются.
Документы, предоставляемые самим банком, которые необходимо заполнить:
заявление на открытие счета;
карточка с образцами подписей и оттиском печати ИП;
договор на дистанционное обслуживание.
Банки требуют от клиентов нотариально заверять документы, когда расчетный счет открывает представитель ИП или в банковской карточке указаны лица помимо самого ИП.

Однако мы все же советуем выделить время и лично появиться в отделении для подачи документов. Потому что банки неохотно идут на открытие счета без личного присутствия владельца бизнеса.
Собрав пакет документов, необходимо подойти в отделение банка и передать его в отдел обслуживания юридических лиц. Операционист заведет и поможет вам заполнить карточку с образцами подписей и оттиском печати. Вы в его присутствии распишитесь на оборотной стороне карточки, а в незаполненных строках поставьте прочерки. Банковский сотрудник распишется и проставит печать банка. Помните, что по данному образцу вашу подпись будут сличать в дальнейшем на банковских документах. Постарайтесь расписаться так, чтобы потом проблем с идентификацией подписи не возникало. Особенно трепетно банки относятся к подписям в чековой книжке при выдаче наличных.
После оплаты открытия счета банк откроет его в течение трех — пяти рабочих дней. После открытия расчетного счета вам отдадут второй экземпляр договора и справку об открытии счета.
Практически все банки при заключении договора об РКО предлагают заключить договор о дистанционном банковском обслуживании через Интернет. Для подключения к этой системе необходимо также получить пакет документов (договор и приложения) в выбранном банке.
В течение семи рабочих дней после открытия счета вы должны сообщить об этом в налоговую инспекцию (п. 2 ст. 23 НК РФ). Для этого нужно заполнить специальную форму N С-09-1 (ее можно распечатать с сайта nalog.ru). Заполнив, занесите ее в канцелярию налогового органа. Один экземпляр отдаете сотруднику налоговой, второй — оставляете себе. На этом экземпляре должен стоять штамп с датой принятия заявления. Храните свой экземпляр, так как иногда документы в налоговой могут потеряться.
Если у вас нет возможности лично занести форму в инспекцию, отправьте ее по почте — ценным письмом с описью вложения. Важно отнести письмо на почту до окончания последнего дня установленного срока. Время на доставку письма в инспекцию уже не будет учитываться. Главное, обязательно сохраните опись и чек почты об отправке, чтобы вы могли доказать, что своевременно уведомили налоговую инспекцию об открытии счета.
Необходимо уложиться в срок, потому что банк, независимо от того, уведомите вы налоговую об открытии РС или нет, сам сообщит об этом. А вы (в случае нарушения сроков или непредставления данных сведений) заплатите штраф в размере 5000 руб. (ст. 118 НК РФ).
Отметим, что указанное правило относится только к расчетным счетам, которые открываются предпринимателями для ведения бизнеса. О счетах, открытых в личных целях, то есть не связанных с получением дохода, в налоговый орган сообщать не нужно.
В течение этих же семи дней об открытии счета нужно уведомить и управление Пенсионного фонда РФ. За нарушение этого правила в соответствии с ч. 1 ст. 15.33 Кодекса РФ об административных правонарушениях вы можете быть оштрафованы на 1000 — 2000 руб. Существует рекомендуемая форма уведомления. УПФР принимают только ее.
Если у вас есть наемные работники, и вы состоите на учете в Фонде социального страхования, его тоже нужно уведомить. Форма уведомления установлена Письмом ФСС РФ от 28 декабря 2009 г. N 02-10/05-13656.
При начале работы с расчетным счетом обращаем ваше внимание, что все ваши платежи будут мониториться банком (потому что в его обязанности входит оценка рациональности всех проводимых трансакций). Поэтому советуем проводить только обоснованные платежи, с указанием наименования платежа в платежном поручении. При этом, если вы перечисляете средства со своего расчетного на личный счет, в качестве наименования лучше указывайте: "собственные средства", "перевод собственных средств" или "получение дохода от ИП", чтобы налоговый орган не отнес эти платежи к налогооблагаемой базе.

4 мая 2018

Может ли ИП открыть валютный счет в банке

Индивидуальные предприниматели открывают валютный счет, чтобы работать с иностранными компаниями. Без валютного счета нельзя проводить и принимать оплаты в валюте.

Документы, чтобы открыть валютный счет

Если ИП открывает валютный счет в том же банке, в котором у него открыт рублевый счет, то он заполняет заявление и подписывает договор. Остальные документы у банка уже есть.

Когда предприниматель открывает валютный счет в другом банке, то приносит набор документов:

  • паспорт;
  • свидетельство о государственной регистрации (ОГРИП);
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписку из государственного реестра предпринимателей (ЕГРИП).

Из чего состоит валютный счет

Валютный счет состоит из двух: транзитного и текущего. Деньги от зарубежных контрагентов попадают на транзитный счет, пока предприниматель не подтвердит их легальность — пройдет валютный контроль.

После валютного контроля деньги переходят на текущий счет. Оттуда предприниматель переводит их другим клиентам или отправляет на обычный расчетный счет, обменивая на рубли по курсу ЦБ.

Когда предприниматель делает перевод иностранному контрагенту с текущего счета, деньги идут минуя транзитный.

Что такое валютный контроль

Когда на валютный счет приходят деньги, ИП подтверждает, что получил их законно. Для этого он в течение 15 дней, с того момента, как деньги поступили на счет, предоставляет документы:

  • распоряжение о списании валюты с транзитного счета;
  • договор с контрагентом;
  • справку о валютных операциях.

Если пришло больше 50 000 долларов, то к этому списку добавляются справка о подтверждающих документах и паспорт сделки.

Штрафы для ИП при прохождении валютного контроля

Главные подводные камни валютного счета — это штрафы на этапе валютного контроля. ИП платят их за опоздания, ошибки и недобросовестность контрагентов.

За опоздание ИП платит 500–5000 рублей. Чем больше опоздание, тем больше штраф.

Если контрагент нарушает сроки оплаты или оплачивает не полную сумму, ИП платит 1/150 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день опоздания или 75–100% суммы по договору с иностранным партнером.

За ошибки в документах предприниматели выплачивают:

  • 4000–5000 рублей за первую ошибку;
  • 10 000 рублей за повторную ошибку.

Например, предприниматель в документах назвал контрагента «Bournemoute» вместо «Bournemouth». Банк вернет документы, а ИП выплатит 4000–5000 рублей.

Чтобы не получать штрафы, предприниматели следят в личном кабинете банка, когда поступает оплата, прописывают сроки расчета с запасом или работают по предоплате.

Как платить налоги по валюте

Чтобы заплатить налог с доходов в валюте, предприниматели пересчитывают их в рубли по курсу. Для расчетов используют курс Центробанка на день, когда деньги пришли на транзитный счет.

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕНВД пересчитывают расходы в валюте в рубли по курсу на самую позднюю из дат:

  • оплата контрагенту;
  • выполнение обязательств контрагентом;
  • отгрузка товара конечному клиенту.

Если предприниматель получил деньги по одному курсу в один день, а на другой — перевел контрагенту, то заносит в налоговую декларацию прибыль или расход по курсовой разнице.

Например, 15 февраля на транзитный счет ИП пришло 10 000 долларов. Курс ЦБ был равен 57,59 рублей. При пересчете на рубли получилось 575 900.

16 февраля предприниматель заплатил контрагенту 10 000 долларов. Курс доллара — 56,59 рублей. В рублях оплата равна 565 900.

В налоговую декларацию ИП внесет доход 10 000 рублей.

А другой ИП 1 февраля получил 15 000 долларов. В этот день курс составил 56,18 рублей.

Расчетный счет для индивидуального предпринимателя

В пересчете на рубли получилось 842 700.

15 февраля он оплатил счет на 15 000 долларов по курсу 57,59 рублей за доллар — 863 850 рублей. На курсовой разнице он потерял 21 150 рублей — эта сумма пойдет как расход в налоговую декларацию.

Если предприниматели пользуются расчетным счетом невнимательно, то теряют деньги — вплоть до полной суммы сделки. Поэтому, чтобы проводить сделки в валюте, они изучают правила или нанимают специалиста.

Порядок открытия валютного счета

Для хранения временно свободной иностранной валюты предназначены валютные счета.

Может ли ИП открыть валютный счет в банке

Они открываются аналогично расчетным счетам. Валютный счет могут открывать резиденты и нерезиденты в банках, имеющих лицензию на осуществление валютных операций.

Валютный счет может быть открыт в свободно конвертируемой валюте (СКВ) или в замкнутой национальной валюте (ЗНВ).

СКВ – это валюта, свободно и неограниченно обмениваемая на другую иностранную валюту ($, евро).

ЗНВ – это национальная валюта, которая функционирует в пределах одной страны и не обменивается на другие валюты (например, валюты развивающихся стран).

Предприятие может открыть валютный счет в любом уполномоченном банке на территории РФ, имеющем лицензию на осуществление валютных операций. Для открытия валютного счета организации необходимо представить в банк следующие документы:

— заявление на открытие счета;

— решение учредителей о создании организации, заверенное нотариально;

— устав организации;

— свидетельство о регистрации организации в качестве субъекта предпринимательской деятельности;

— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе с указанием ИНН;

— справки социальных фондов о постановке на учет;

— карточки с образцом подписи руководителя и оттиском печати организации в 2-х экземплярах.

Валютный счет открывается по решению управляющего банка. При открытии счета главный бухгалтер на подлинном экземпляре устава делает отметку, что валютный счет открыт, пишет его номер и заверяет печатью. Все документы по оформлению валютного счета хранятся в деле клиента .

Между банком и клиентом заключается договор банковского счета, форма и содержание которого предусмотрены нормами Гражданского кодекса РФ.

Каждый валютный счет ведется только в одной валюте. Валюта определяется самим клиентом в момент открытия счета.

При зачислении и списании сумм в иностранной валюте, отличной от избранной, банк автоматически производит конвертацию за определенную плату.

Все операции с иностранной валютой можно подразделить на:

текущие валютные операции; к ним относят: переводы в РФ и из РФ для расчетов по экспорту и импорту товаров, а также операции по кредитованию экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; переводы в РФ и из РФ в виде процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам и инвестициям; переводы неторгового характера в РФ и из РФ (например, заработной платы, пенсий, алиментов);

валютные операции, связанные с движением капитала; к ним относят: прямые инвестиции, то есть вложения в уставные капиталы, приобретение ценных бумаг; переводы в оплату прав собственности на здания, сооружения и другое имущество; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товара; кредитование и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; иные операции, не являющиеся валютными операциями текущего характера.

Дата добавления: 2015-12-11; просмотров: 411;

Пакет документов для открытия валютного счета

1. Анкета юридического лица (по форме банка).

2. Заявление на открытие валютного счета (по форме банка).

3. Устав.

4. Учредительный договор (если такой договор является учредительным документом в силу указания закона).

5. Решение о создании юридического лица (если таковое имеется).

6. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, выданная не ранее чем за три дня до момента обращения в банк.

7. Свидетельство о государственной регистрации.

8. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

9. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 г ( если таковое выдавалось).

10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее — Карточка), удостоверенная нотариально.

Открыть счет в банке

(Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии сотрудника банка, уполномоченного распорядительным актом АО "Банк "Агророс")

11. Копии паспортов лиц, являющихся распорядителями счета, и указанными в Карточке.

12. Документы о распорядителях счета.

12.1. Предоставляются документы о назначении/приеме на работу лиц, являющихся распорядителями счета, подписи которых внесены в Карточку:

— решение уполномоченного органа о назначении/ избрании руководителя,

— приказ/распоряжения о назначении иных лиц,

— трудовые договора/контракты с указанные лицами.

Предоставление трудового договора/ контракта может не производиться для руководителя, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа в организации, в которой указанное лицо также является единственным участником/акционером.

12.2. Представляются документы, подтверждающие полномочия указанных лиц на распоряжение счетов (приказ/распоряжение руководителя о наделении правом подписи или доверенность или должностная инструкция)

13. Идентификационная справка из территориального Комитета государственной статистики.

Указанная справка может не предоставляться при открытии счета, если в представленной клиентом Выписке из Единого государственного реестра юридических лиц указаны сведения о видах экономической деятельности, которыми занимается юридическое лицо с указанием кодов ОКВЭД, ОКПО, ОКФС, ОКОГУ, ОКАТО, ОКОПФ.

14. Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

15. При открытии счета обособленному подразделению (филиалу) в дополнение к вышеуказанным документы предоставляется следующее:

— положение об обособленном подразделении юридического лица,

— документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица;

— документ, подтверждающий постановку на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения его обособленного подразделения.

16. Доверенность, оформленная в соответствии с требованиями Гражданского Кодекса Российской Федерации (предоставляется в случае открытия счета представителем).

Внимание:

1. Документы для открытия счета представляются в виде копий, заверенных нотариально (копии документов, выданных налоговым органом, могут быть заверены самим налоговым органом).

2. Допускается представление в банк оригиналов документов вместе с их ксерокопиями с целью заверения копий документов должностным лицом банка и руководителем клиента.

3. Предъявление оригинала документа, удостоверяющего личность (паспорта) для лица, открывающего счет, является обязательным, а также для лиц, подписи которых удостоверяются в карточке с образцами подписей

Координацией вопросов, связанных с клиентским обслуживанием занимается Начальник Отдела Международных Операций — Егорова Ольга Анатольевна.