Перерасчет НДФЛ в 1С 8.2 зуп

Содержание

Настройки, влияющие на расчет НДФЛ

Настройка регистрации в ИНФС организации и обособленных подразделений

Для корректного формирования отчетности по НДФЛ необходимо указать данные регистрации организации и ее обособленных подразделений в налоговом органе (ИФНС), поскольку в разрезе этих сведений формируется регламентированная отчетность 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Регистрация в ИФНС организации

Данные регистрации организации в налоговом органе (ИФНС) указываются в карточке организации на вкладке Главное по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме необходимо указать КПП организации, Код налогового органа, его краткое и полное наименование, коды ОКТМО и ОКАТО. Также в поле Сведения о регистрации действуют с необходимо указать месяц, начиная с которого будут данные регистрации будут считаться в 1С 8.3 ЗУП актуальными. К заполнению последнего реквизита следует отнестись внимательно, т.к. некорректное указание месяца начала действия регистрации может привести к невозможности автоматического заполнения отчетности по НДФЛ.

По ссылке Выбрать из числа известных регистрации можно перейти в список справочника Регистрации в налоговом органе, чтобы выбрать регистрацию из списка уже созданных в программе сведений о регистрации в налоговом органе.

В открывшемся списке можно также создать новую регистрацию по кнопке Создать.

По ссылке История изменения регистрации можно посмотреть историю изменения регистрации:

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Организации с установленным флажком Это – филиал (обособленное подразделение). После установки флажка необходимо выбрать головную организацию в поле Головная организация филиала.

При внесении регистрационных данных по обособленному подразделению, рекомендуется выбирать эти данные из числа созданных регистраций. Это позволит случайно не «затереть» регистрационные данные по организации. Для этого необходимо вначале перейти по ссылке Изменить данные регистрации:

В форме Регистрация в налоговом органе перейти по ссылке Выбрать из числа известных регистраций и выбрать строку с предварительно внесенными регистрационными данными или создать новый элемент по кнопке Создать:

Само заполнение реквизитов данных о регистрации в ИФНС обособленного подразделения аналогично заполнению регистрационных данных для Организации.

Создание в 1С:ЗУП обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс

Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике Подразделения (Настройки – Подразделения) с установленным флажком Это – обособленное подразделение. Настроить регистрацию в ИФНС такого подразделения можно в карточке подразделения по ссылке Изменить рядом с полем Регистрация в налог. органе:

В остальном алгоритм заполнения регистрации в ИФНС производится аналогично заполнению регистрационных данных для обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс.

Настройка учетной политики организации

Настройки учетной политики организации открываются по ссылке Учетная политика на вкладке Учетная политика и другие настройки справочника Организации (Настройка – Организации).

В учетной политике есть несколько настроек, связанных с расчетом НДФЛ:

Рассмотрим их подробнее.

Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом может принимать значения:

  1. Удерживать налог (рекомендовано);
  2. Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.

Данная настройка появилась в версии 3.1.8. Настройка решает проблему, когда при выплате Командировки с авансом, удержанный налог с Командировки регистрируется на дату выплаты аванса, с крайним сроком его перечисления — следующим днем после выплаты. Однако, поскольку Командировка является доходом по коду 2000 (оплата труда), обязанности перечислять НДФЛ при ее выплате за первую половину месяца у работодателя не возникает.

Настройка Удержание НДФЛ при выплате межрасчетных начислений с авансом позволяет не регистрировать удержание НДФЛ при выплате Командировки с авансом. Если переключатель установлен в положение Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом, то при указании способа выплаты С авансом в документе Командировка, появляется поле Перечислить налог, позволяющее выбрать, когда перечислять НДФЛ: При выплате вместе с авансом или При выплате зарплаты после окончательного расчета.

Применение стандартных вычетов

Настройка Применение стандартных вычетов определяется как будут применяться вычеты в месяцах, в которых доход налогоплательщика оказался меньше, чем положенный ему вычет:

  1. Нарастающим итогом в течение налогового периода — означает, что вычет будет применен с учетом доходов и ранее примененных вычетов в течение года нарастающим итогом. В этом случае исчисленный налог может быть рассчитан с минусом.
  2. В пределах месячного дохода налогоплательщика — означает, что вычет будет применен на сумму не более начисленного дохода в течение месяца. Таким образом НДФЛ за месяц не будет исчисляться меньше 0.

С точки зрения законодательства более корректно применять вычет нарастающим итогом в течение года.

Настройка Начислений для целей учета НДФЛ

Настройка обложения НДФЛ для различных начислений происходит в справочнике Начисления (Настройки – Начисления).

Графу Код дохода НДФЛ можно увидеть уже в списке начислений.

Скорректировать настройки обложения НДФЛ для начисления можно на вкладке Налоги, взносы, бухучет в группе НДФЛ.

Для облагаемых НДФЛ начислений необходимо задать Код дохода. Категория дохода доступна для редактирования не по всем кодам дохода. Например, по коду 2000 Категория дохода всегда Оплата труда, а вот по коду 2002 категорию можно скорректировать.

По кнопке Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. можно в списке просмотреть, какие начисления облагаются НФДЛ, а какие нет, а также скорректировать код дохода:

Ввод сведений о налоговом статусе налогоплательщика

Данные о налоговом статусе сотрудника можно указать в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы.

По умолчанию установлен статус Резидент.

Статусы выбираются из предопределенного списка значений:

Следует не забывать заполнять реквизит Установлен с. Это важно при смене статуса налогоплательщика:

Ввод сведений о положенных сотрудникам вычетах по НДФЛ

Ввести заявление на вычеты можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы:

Другой вариант ввода данных о вычетах – через журнал Заявления на вычеты (Налоги и взносы — Заявления на вычеты).

Заявление на стандартные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое заявление на стандартные вычеты создается новый документ Заявление на вычеты по НДФЛ:

В шапке документа следует указать месяц, с которого будут действовать стандартные вычеты:

В табличной части указываются данные о стандартных вычетах на детей. Данные в таблицу можно ввести после установки флажка Изменить вычеты на детей:

Виды вычетов выбираются из предопределенного перечня:

В графе Предоставляется по (включительно) указывается месяц по который будет применяться вычет. В графе Документ, подтверждающий право на вычет вносятся данные свидетельства о рождении ребенка либо справки с места учебы.

Обратите внимание, что на каждого ребенка, на которого положен вычет, в табличной части вводится отдельная строка. Например, заявление сотрудника, у которого четверо несовершеннолетних детей, будет выглядеть следующим образом:

Данные для применения личного вычета вводятся в нижней части формы. Следует установить флажок Изменить личный вычет и выбрать код личного вычета в поле Код:

В поле Документ, подтверждающий право на личный вычет вводятся данные подтверждающего документа.

Уведомление налогового органа о праве на имущественные и социальные вычеты

В карточке сотрудника в форме Налог на доходы по ссылке Ввести новое уведомление нал. органа на вычет создается новый документ Уведомление НО о праве на вычеты:

В шапке документа указывается Налоговый период, в котором должны быть предоставлены вычеты, а также месяц, с которого начинают применяться вычеты в поле Применять вычеты с:

В группе Уведомление о праве на вычет следует указать реквизиты уведомления: Номер, Дату, а также код ИФНС:

Сведения о вычетах на строительство и приобретение жилья, проценты по кредитам и процентам по перекредитованию указываются на вкладке Имущественные вычеты:

Сведения о социальных вычетах, таких как расходы на собственное обучение и на обучение детей, расходы на лечение и т.д. можно указать на вкладке Социальные вычеты:

Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы

Сведения о доходах с предыдущего места работы необходимы для корректного расчета предела предоставления стандартных вычетов сотрудникам, принятым на работу не с начала года. Ввести их можно из карточки сотрудника по ссылке Налог на доходы. Ввод сведений осуществляется через специальную форму, которая открывается по ссылке Доходы с предыдущего места работы:

Исчисление НДФЛ

Исчисление НДФЛ автоматически происходит в документах начислений.

См. также НДФЛ: обзор главных законодательных новшеств 2019 года (из записи эфира от 26 декабря 2018 г.)

Расчет НДФЛ в межрасчетных документах

Расчет НДФЛ происходит в межрасчетных документах, таким как Отпуск, Больничный лист, Премия и т.д. В некоторых документах для автоматического расчета НДФЛ потребуется в реквизите Выплата установить значение С авансом или В межрасчетный период.

Например, в документе Отпуск сумма исчисленного налога на доходы физических лиц отображается на вкладке Основной отпуск в поле НДФЛ:

Посмотреть подробности расчета налога можно по кнопке Подробнее о расчете НДФЛ (пиктограмма зеленого карандашика рядом с суммой налога):

В межрасчетных документах, в которых можно проводить начисление сразу нескольким сотрудникам, таких как Премия, Разовое начисление суммы исчисленного налога отображаются в колонке НДФЛ.

Сотрудница Ромашкина М.Л. предоставила больничный лист с 17.01.2019 по 23.01.2019. Необходимо рассчитать сумму пособия по больничному листу и НДФЛ с него. Сотруднице предоставляется стандартный вычет на первого ребенка.

Введем документ Больничный лист:

Сумма начисленного пособия составила 3 291,47 руб. Других доходов в 2019 году еще не было, автоматически рассчитается НДФЛ:

Облагаемая база:

  • 3 291,47 (Сумма дохода) – 1 400 (Стандартный вычет на ребенка) = 1 891,47 руб.

НДФЛ:

  • 1 891,47 (Облагаемая база) * 13% (Ставка налога) = 245,89 = 246 руб.

Окончательный расчет НДФЛ

Окончательный расчет НДФЛ производится документами Начисление зарплаты и взносов и Увольнение.

В документах Начисление зарплаты и взносов и Увольнение производится автоматический расчет налога на доходы физических лиц на вкладке НДФЛ.

Двойным щелчком по сумме НДФЛ можно открыть форму подробного расчета НДФЛ по сотруднику:

Особенности расчета НДФЛ обусловленные законодательством

Расчет НДФЛ происходит в 1С 8.3 ЗУП в соответствии с действующим законодательством:

  • с округлением до целых рублей;
  • в разрезе физических лиц;
  • нарастающим итогом с начала года.

Расчет НДФЛ в разрезе физических лиц

Это означает, что если сотрудник имеет несколько рабочих мест в организации, например, по основному месту работы и по внутреннему совместительству, то расчет НДФЛ будет происходить с учетом доходов по двум местам работы. В программе оба элемента справочника Сотрудники должны быть связаны с одним элементом справочника Физические лица.

Сотрудник Васильков В.В. трудится по основному месту работу в ООО «Ромашка» на должности бухгалтера в подразделении «Основное подразделение» с 25.10.2017. С 09.01.2019 он также принимается на работу в ООО «Ромашка» по внутреннему совместительству на должность специалиста отдела кадров, также в «Основное подразделение». Работа будет осуществляться на условиях неполного рабочего времени по 2 рабочих часа в день пять дней в неделю. Необходимо рассчитать заработную плату и НДФЛ Василькову В.В. за Январь 2019.

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019 и заполним его. В документ попали оба рабочих места сотрудника Василькова В.В. На вкладке Начисления произошел расчет заработной платы:

По основному месту работы ему начислено 20 000 руб., по совместительству — 7 500 руб.

На вкладке НДФЛ налог рассчитался в общей сумме по физическому лицу.

Проверим расчет:

Общий доход Василькова В.В.:

  • 20 000 (доход по основному месту работы) + 7 500 (доход по внутреннему совместительству) = 27 500 руб.

НДФЛ Василькова В.В.:

  • 27 500 (общая сумма дохода) * 13% = 3 575 руб.

Расчет НДФЛ нарастающим итогом с начала года

Это означает, что при расчете НДФЛ всегда анализируется начисленный доход и исчисленный НДФЛ с начала года.

Сотрудник Черемухин Н.П. работает в ООО «Ромашка» с оплатой по окладу, равной за полный отработанный месяц 12 780 руб. Необходимо рассчитать НДФЛ сотрудника за Январь и Февраль 2019 года. Оба месяца отработаны полностью.

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Январь 2019. На вкладке Начисления рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

На вкладке НДФЛ произошел расчет налога в размере 1 661 руб.:

НДФЛ за Январь 2019:

  • 12 780 (доход) * 13% = 1 661,4 = 1 661 руб. (после округления);

Введем документ Начисление зарплаты и взносов за Февраль 2019. На вкладке Начисления также рассчиталась заработная плата Черемухина Н.П. в размере 12 780 руб.

На вкладке НДФЛ сумма исчисленного налога 1 662 руб.:

Сумма исчисленного НДФЛ в Феврале 2019 получилась больше на 1 руб., чем сумма НДФЛ исчисленная в Январе 2019, при равных суммах дохода, потому что расчет произошел накопительным итогом с начала года.

Доход с начала года:

  • 12 780 (доход за Январь 2019) + 12 780 (доход за Февраль 2019) = 25 560 руб.

НДФЛ исчисленный за 2019 год:

  • 25 560 (дохода с начала года) * 13% = 3 322,8 = 3 333 руб. (после округления)

НДФЛ за Февраль 2019:

  • 3 333 (НДФЛ исчисленный за 2019 год) — 1 661 (НДФЛ исчисленный в Январе 2019) = 1 662 руб.

Регистры, используемые в программе для учета по НДФЛ

Данные о доходах, исчисленном, удержанном налоге хранятся в базе в регистрах накопления.

Перечислим основные регистры:

  • Учет доходов для исчисления НДФЛ — в этом регистре хранятся данные о полученном сотрудниками доходе для целей учета НДФЛ.
  • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — в регистре содержится информация об исчисленном налоге (записи с видом Приход) и удержанном налоге (записи с видом Расход).
  • Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ — в данном регистре собирается информация об удержанном НДФЛ к перечислению в бюджет (записи с видом Приход) и перечисленном налоге (записи с видом Расход).
  • Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) — содержит информацию о предоставленных вычетах.

Просмотреть непосредственно записи регистров можно открыв регистр через Главное меню – Все функции – Регистры накопления, далее выбрать нужный регистр.

Можно просмотреть движения конкретного документа по регистрам прямо из формы этого документа. Для этого следует открыть документ и перейти в меню Главное меню — Вид – Настройка панели навигации формы. Откроется окно Настройка панели навигации:

В левой части формы расположены Доступные команды — список всех регистров, по которым может делать движения документ. В правой части Выбранные команды – список, отображающийся на панели навигации документа (по умолчанию этот список пустой и на панели не отображается). Перемещать команды между списками можно по кнопкам, расположенным между ними, либо просто двойным щелчком по наименованию регистра.

Если список Выбранные команды не пустой, вверху документа станет доступна Панель навигации.

Щелчком по ссылке с названием регистра можно посмотреть движения документа по этому регистру:

Удержание НДФЛ

Удержание НДФЛ в программе ЗУП 3.1 выполняется при выплате дохода документами Ведомость: Ведомость в банк, Ведомость в кассу, Ведомость на счета и Ведомость через раздатчика.

Суммы удержанного НДФЛ отражаются в колонке НДФЛ к перечислению:

НДФЛ к перечислению заполняется суммами исчисленного, но еще не удержанного НДФЛ по документам, по которым проходит выплата.

По кнопке Изменить налог в шапке табличной части можно посмотреть подробности об удержанном НДФЛ: Дату получения дохода, Ставку, Документ-основание и др.

Открыть эту форму также можно дважды щелкнув мышью по колонке суммой НДФЛ.

Если корректируется сумма выплаченного дохода, например, при частичной выдаче начисленных сумм, то удержано должна быть сумма налога, пропорционально выплаченной сумме дохода. После корректировки сумм в колонке К выплате следует нажать кнопку Обновить налог.

При выплате заработной платы за январь 2019 года в ООО «Ромашка» не хватило денежных средств для полной выдачи заработной платы. Было принято решение выдать 50% заработной платы. Необходимо отразить в ЗУП выплату 50% заработной платы, а также удержание НДФЛ пропорционально выплаченным суммам.

Вручную скорректируем суммы в колонке К выплате. При этом, делать корректировку желательно внутри расшифровки суммы К Выплате по документам-основаниям. Расшифровка открывается по кнопке Изменить зарплату или по щелчку по ячейке справа от суммы.

Скорректируем сумму в строке, где Документ основание – Начисление зарплаты и взносов:

Аналогичным образом скорректируем суммы по другим сотрудникам. Графа НДФЛ к перечислению при этом автоматически не пересчитается.

Чтобы суммы НДФЛ пересчитались необходимо нажать кнопку Обновить налог. Кнопка Обновить налог выполняет обновление налога только по выделенным строкам документа. Чтобы обновить налог сразу по всем строкам документа, можно выделить все строки при помощи комбинации клавиш <Ctrl + A>, а затем нажать кнопку Обновить налог.

Аналитическая и регламентированная отчетность по НДФЛ

Регистр налогового учета по НДФЛ

Ведение регистров налогового учета по налогу на доходы физических лиц является обязанностью организаций как налоговых агентов. Регистр налогового учета по НДФЛ можно просмотреть и распечатать из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ:

Также можно сформировать Регистр налогового учета по НДФЛ прямо из карточки сотрудника по кнопке Печать –Регистр налогового учета по НДФЛ:

Аналитические отчеты по НДФЛ

Из раздела Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам можно сформировать различные аналитические отчеты по НДФЛ:

  • Анализ НДФЛ по месяцам;
  • Анализ НДФЛ по датам получения дохода;
  • Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
  • Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками;
  • «Сводная» справка 2-НДФЛ;
  • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

Этими отчетами удобно пользоваться для проверки правильности расчета НДФЛ и заполнения регламентированной отчетности.

2-НДФЛ для сотрудников

Справку 2-НДФЛ, которая по запросу сотрудника выдается ему на руки, можно сформировать из раздела Налоги и взносы – 2-НДФЛ для сотрудников.

Печатная форма справки утверждена Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@:

Регламентированный отчет 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Отчетность 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган можно сформировать из раздела Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС, либо из раздела Отчетность, справки – 1С-Отчетность.

По кнопке Печать можно вывести на печать печатную формы справок для передачи в ИФНС (Справка о доходах (2-НДФЛ)), справки для выдачи сотрудникам (Справка о доходах для сотрудников (2-НДФЛ)) , а также разные формы Реестров.

По кнопке Выгрузить можно выгрузить электронное представление отчета в формате xml для передачи в электронном виде.

Регламентированный отчет 6-НДФЛ

Регламентированный отчет 6-НДФЛ формируется из раздела 1С-Отчетность. Найти отчет при отображении вида По категориям можно в группе Отчетность по физлицам:

Отчет сдается ежеквартально и состоит из Титульного листа и двух разделов:

  • Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем содержатся сведения о начисленном доходе, сумме налоговых вычетов, исчисленном налоге в разрезе налоговых ставок. Присутствуют также данные об удержанном, не удержанном и возвращенном налоге.

  • Раздел 2 содержит информацию об удержанном налоге и крайних сроках его перечисления по результатам квартала.

Раздел состоит из блоков строк 100-140, которые заполняются по выплатам. В один блок объединяются выплаты, у которых совпадают все три даты:

  • дата получения дохода — стр. 100
  • дата удержания налога (она же дата выплаты) — стр. 110
  • крайний срок перечисления налога в бюджет — стр. 120

В Раздел 2 блоки включаются по сроку перечисления (стр. 120). Это означает, что в отчет должны попасть только те выплаты, срок перечисления налога по которым приходится на отчетный период.

См. также:

  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)
  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8) (из записи эфира от 01 ноября 2018 г.)
  • НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3
  • Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Как исправить НДФЛ (из записи эфира от 02 апреля 2019 г.)
  • Самое важное об НДФЛ с премий (из записи онлайн-семинара от 14 июня 2018 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

  • Налоговые вычеты по НДФЛ
  • Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
  • Виды учитываемого НДФЛ
  • Сторнирование по механизму вытеснения, учет сторно для НДФЛ и взносов
  • Учет по НДФЛ
  • Отчетность по НДФЛ

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

  • Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С
    • Новое в справочнике
    • Кадровый учет
      • Учет движения кадров
        • Ведение штатного расписания
        • Прием на работу
          • Прием на работу российских граждан
          • Прием на работу иностранных граждан
          • Прием на работу по совместительству
          • Прием на работу бывшего сотрудника
          • Прием на работу по срочному трудовому договору
        • Перевод и перемещение сотрудника
        • Увольнение сотрудника
        • Индексация заработка
      • Учет персональных данных
        • Учет персональных данных работника для оформления личной карточки (форма № Т-2)
        • Учет ученых степеней и званий научных, научно-педагогических работников
        • Учет стажей общего характера
        • Учет стажа работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
      • Учет отпусков
        • Учет права на отпуск, ввод и расчет остатков отпусков
        • График отпусков
        • Приказ на отпуск
      • Учет рабочего времени
        • Организация учета рабочего времени
        • Табель учета рабочего времени
        • Настройка графиков работы
          • Настройка производственного календаря
          • Настройка графиков работы: общие вопросы
          • Графики нормальной продолжительности рабочего времени
          • Графики работы для сокращенной продолжительности рабочего времени
          • Графики работы для неполного рабочего времени
          • Графики сменной работы
          • Индивидуальный график работы
      • Оформление направления сотрудника в служебную командировку
      • Личный кабинет сотрудника в программе «1С:ЗУП 8 КОРП»
        • Расчетные листки, остатки отпусков и другое в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП» (редакция 3)
    • Расчеты с персоналом
      • Расчет заработной платы
        • Начисление заработной платы
        • Начисления по окладам и тарифным ставкам
          • Оплата по окладу, пропорционально отработанным дням
          • Оплата по окладу, пропорционально отработанным часам
          • Оплата по часовой тарифной ставке
          • Оплата по тарифным разрядам
          • Повышение оклада (тарифной ставки)
        • Начисления по сдельным расценкам
          • Прямая сдельная оплата труда
          • Сдельно-прогрессивная оплата труда
          • Косвенно-сдельная оплата труда
          • Аккордная оплата труда (оплата по бригадным нарядам)
          • Аккордная оплата труда («тариф + сумма по наряду»)
        • Начисления на комиссионной основе
          • Оплата по схеме «процент от выручки»
          • Оплата по схеме «оклад + процент от выручки»
          • Оплата по схеме «процент от выручки, но не менее оклада»
      • Начисление доплат и надбавок компенсационного характера
        • Надбавка за работу во вредных и (или) опасных условиях труда
        • Доплата за работу в ночное время
        • Доплата по районному коэффициенту
        • Надбавка за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
        • Надбавка за подвижной (разъездной) характер работы
      • Начисление оплаты за работу в праздничные и выходные дни
        • Оплата за работу в праздничный или выходной день в двойном размере
        • Оплата за работу в праздничный день в одинарном размере (по графику работы праздничный день — рабочий)
        • Оплата за работу в праздничный или выходной день в одинарном размере и предоставление дополнительного выходного дня
        • Оплата за работу в праздничный или выходной день в ночное время
      • Начисление оплаты за сверхурочную работу
        • Оплата за сверхурочную работу
        • Оплата за сверхурочную работу без повышенной оплаты и предоставление дополнительного выходного дня
        • Оплата за сверхурочную работу при суммированном учете рабочего времени
      • Начисление премий, доплат и надбавок стимулирующего характера
        • Ежемесячная премия
        • Квартальная премия
        • Премия по итогам работы за год
        • Премия к празднику
        • Ежемесячная надбавка за выслугу лет
        • Доплата за совмещение профессий
        • Доплата за исполнение обязанностей временно отсутствующего работника (временное заместительство)
        • Доплата за расширение зон обслуживания (увеличение объема работ)
      • Расчеты по отпускам
        • Оплата основного ежегодного отпуска
        • Оплата основного ежегодного отпуска, начинающегося с первого числа месяца
        • Оплата основного ежегодного отпуска с последующим увольнением
        • Оплата основного ежегодного отпуска при работе на условиях неполного рабочего времени в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет
        • Оплата основного ежегодного отпуска после отпуска по уходу за ребенком
        • Оплата основного ежегодного отпуска при шестидневке
        • Оплата основного отпуска, предоставляемого в рабочих днях
        • Расчет отпускных при индексации заработной платы
        • Материальная помощь к отпуску
        • Отзыв из отпуска
        • Отзыв из отпуска в командировку
        • Продление отпуска в связи с болезнью
        • Оплата дополнительного ежегодного отпуска
        • Оплата дополнительного отпуска на санаторно-курортное лечение за счет ФСС РФ
        • Единовременная выплата к отпуску сотрудника
        • Замена ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией
        • Оплата учебного отпуска
        • Регистрация неоплачиваемого учебного отпуска
        • Регистрация отпуска без сохранения заработной платы
        • Доплата до фактического заработка в период нахождения в отпуске
        • Регистрация дополнительного отпуска сотрудникам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
      • Расчеты по командировкам
        • Оплата по среднему заработку в командировке
        • Оплата по среднему заработку в командировке, включая выходные дни
        • Оплата по среднему заработку в командировке в месяце приема на работу
        • Оплата по среднему заработку в командировке после выхода из отпуска по уходу за ребенком
        • Командировочные расходы (суточные, проживание и т.д.) в пределах норм
        • Командировочные расходы (суточные) сверх норм
        • Доплата до оклада при командировке
        • Досрочное возвращение из командировки
      • Расчет среднего заработка
        • Настройка базы для расчета среднего заработка
        • Определение расчетного периода для исчисления среднего заработка
        • Расчет среднего заработка в случаях, не связанных с оплатой отпуска
        • Примеры по расчету среднего заработка
      • Начисление выплат за неотработанное время
        • Оплата дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами
        • Оплата за дни, предоставляемые работнику-донору
        • Оплата за время прохождения медицинского осмотра
        • Оплата дополнительных перерывов для кормления ребенка
        • Простой по вине работодателя
        • Простой по вине работника
        • Простой по причинам, не зависящим от работодателя и сотрудника
        • Оформление прогула сотрудника
        • Отгул сотрудника
        • Оплата за период повышения квалификации
        • Оплата в период приостановления деятельности организации
        • Оплата дней прохождения диспансеризации
      • Начисление пособий
        • Электронный листок нетрудоспособности. Взаимодействие с ФСС
        • Пособия по временной нетрудоспособности
          • Больничный по основному месту работы
          • Больничный внешнему совместителю
          • Больничный внутреннему совместителю
          • Больничный исходя из МРОТ (нет заработка или средний заработок меньше МРОТ)
          • Больничный в период командировки
          • Больничный сотруднику-инвалиду, работающему по срочному договору сроком менее 6 месяцев
          • Больничный при травме на производстве или профзаболевании
          • Больничный при нарушении режима
          • Больничный по уходу за ребенком или иным членом семьи
          • Больничный с доплатой до фактического среднего заработка сотрудника
          • Больничный уволенному сотруднику
          • Больничный при страховом стаже менее 6 месяцев
          • Регистрация периода прохождения сотрудником МСЭ для установления инвалидности
          • Неоплачиваемый больничный
          • Больничный во время отпуска без сохранения зарплаты
          • Больничный с учетом районного коэффициента
          • Регистрация продолжения больничного листа
        • Пособия по беременности и родам
          • Пособие по беременности и родам (основной случай)
          • Пособие по беременности и родам при многоплодной беременности
          • Пособие по беременности и родам при страховом стаже менее 6 месяцев
          • Пособие по беременности и родам в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком
        • Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности
        • Единовременное пособие при рождении ребенка
        • Пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
          • Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет
          • Ежемесячное пособие по уходу за детьми до 1,5 лет при рождении двойни
          • Оплата за работу на условиях неполного рабочего дня с сохранением пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
          • Досрочный выход из отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет
          • Ежемесячное пособие по уходу за вторым ребенком до достижения им возраста 1,5 лет в период нахождения в отпуске по уходу за первым ребенком
          • Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет на основе МРОТ
        • Ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до 3 лет
        • Досрочный выход из отпуска по уходу за ребенком до 3 лет
        • Пособие на погребение
        • Перерасчет больничного
        • Отчет «Реестр пособий за счет ФСС»
      • Пилотный проект ФСС РФ
        • Участие в пилотном проекте ФСС РФ
        • Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, за постановку на учет в ранние сроки беременности в пилотном проекте
          • Заявление на выплату пособия по временной нетрудоспособности в пилотном проекте
          • Заявление на выплату пособия по беременности и родам в пилотном проекте
          • Заявление на выплату единовременного пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности в пилотном проекте
          • Реестр сведений для назначения и выплаты пособий в пилотном проекте
          • Опись заявлений и документов для назначения и выплаты пособий в пилотном проекте
        • Единовременное пособие при рождении ребенка в пилотном проекте
        • Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в пилотном проекте
        • Пособие на погребение в пилотном проекте
        • Оплата дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами в пилотном проекте
        • Пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием в пилотном проекте
        • Дополнительный отпуск на санаторно-курортное лечение за счет ФСС РФ в пилотном проекте
        • Рабочее место «Пособия за счет ФСС»
      • Начисление материальной помощи
        • Материальная помощь в связи с рождением ребенка
        • Материальная помощь в связи с бракосочетанием
        • Материальная помощь бывшему сотруднику
        • Материальная помощь в связи со смертью родственника
        • Материальная помощь физическому лицу (не сотруднику)
      • Начисление прочих выплат и компенсаций
        • Вознаграждение по договору ГПХ
        • Компенсация за использование личного транспорта для служебных поездок
        • Компенсация за использование личного инструмента в интересах работодателя
        • Компенсация расходов по оплате услуг сотовой связи
        • Оплата питания
        • Оплата в период перевода на «легкий труд»
        • Доход от предоставления форменной одежды, спецодежды и иных СИЗ
        • Компенсация расходов при переводе сотрудника на работу в другую местность
        • Компенсация расходов по найму (аренде) жилья, коммунальных и иных подобных услуг
        • Компенсация за задержку выплаты зарплаты
        • Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту отдыха и обратно
        • Восстановление в должности незаконно уволенного сотрудника
        • Подарки сотрудникам в натуральной форме
        • Подарки, выдаваемые в денежной форме
        • Доплата до МРОТ
        • Возмещение расходов на приобретение медикаментов сотруднику
        • Возмещение расходов на приобретение медикаментов бывшему сотруднику
        • Возмещение расходов на приобретение медикаментов члену семьи сотрудника
      • Расчеты при увольнении работников
        • Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
        • Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении
        • Выходное пособие при увольнении в связи с сокращением штата
        • Выходное пособие при увольнении в связи с призывом на военную службу
        • Сохраняемый заработок на период трудоустройства
        • Расчет при увольнении в месяце приема на работу
        • Расчет при увольнении в последний день месяца
        • Расчет при увольнении во время отпуска по уходу за ребенком
        • Дополнительная компенсация за досрочное расторжение трудового договора
        • Начисление и выплата зарплаты умершего сотрудника
        • Расчет при увольнении по соглашению сторон
      • Удержания из зарплаты
        • Удержание алиментов
        • Изменение условий удержания алиментов
        • Ограничение удержаний
        • Удержание задолженности по подотчетным суммам
        • Удержание перерасхода по сотовой связи
        • Удержание за брак
        • Удержание дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
        • Удержание страховых взносов в НПФ
        • Удержание членских профсоюзных взносов
        • Удержание сумм в пользу третьих лиц
        • Удержание основного долга и процентов по договору займа с сотрудником
        • Удержание в счет возмещения ущерба
        • Удержание штрафа за нарушение ПДД
        • Удержание стоимости трудовой книжки (вкладыша)
      • Выплата зарплаты
        • Расчет и выплата планового аванса по заработной плате
        • Выплата заработной платы из кассы организации
        • Выплата зарплаты через банк (зарплатный проект)
        • Выплата зарплаты через банк (без зарплатного проекта)
        • Депонирование заработной платы
        • Выплата вознаграждения по договору ГПХ
        • Возврат сотрудником излишне выплаченной зарплаты
      • Справки
        • Справка о доходах и суммах НДФЛ для сотрудника
        • Справка о сумме заработка для расчета пособий (исходящая)
        • Справка о сумме заработка для расчета пособий (входящая)
        • Справка об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
        • Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
      • Отчеты по зарплате
        • Отчет «Расчетный листок»
    • Налоги и взносы
      • Налог на доходы физических лиц
        • Расчет и удержание НДФЛ
        • Учет доходов и НДФЛ при межрасчетных выплатах
        • Стандартные налоговые вычеты
        • Профессиональные налоговые вычеты
        • Имущественные налоговые вычеты
        • Социальные вычеты
          • Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение
          • Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за лечение
          • Социальный налоговый вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
          • Социальный налоговый вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования
          • Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни
        • НДФЛ с частично облагаемых доходов
        • Дивиденды учредителю – физическому лицу (сотрудник)
        • Дивиденды учредителю – физическому лицу (не сотрудник)
        • НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по договору займа
        • НДФЛ с дохода в виде процентов по займу, предоставленного учредителем
        • НДФЛ с доходов нерезидентов
        • НДФЛ с дохода по договору аренды автомобиля с сотрудником
        • НДФЛ с дохода по договору аренды автомобиля с физическим лицом (не сотрудник)
        • НДФЛ с дохода по договору аренды помещения с сотрудником
        • НДФЛ с дохода по договору аренды помещения с физическим лицом (не сотрудник)
        • Учет авансовых платежей по НДФЛ иностранных граждан
        • Заявление о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ
        • Возврат сумм излишне удержанного НДФЛ
        • Учет перечисленного НДФЛ
        • Регистр налогового учета по НДФЛ
      • Страховые взносы
        • Тарифы страховых взносов
        • Настройка обложения страховыми взносами различных видов начислений
        • Настройки для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам с выплат сотрудникам, имеющих право на досрочное назначение трудовой пенсии
        • Начисление страховых взносов
        • Начисление страховых взносов при совмещении с ЕНВД
        • Страховые взносы с выплат в пользу инвалидов
        • Страховые взносы с выплат в пользу иностранцев
        • Уплата страховых взносов
        • Учет расходов по обязательному социальному страхованию
        • Регистрация доначисления страховых взносов по акту проверки
        • Регистрация возмещения расходов от ФСС
    • Настройка учета
      • Начальная настройка программы
      • Учет начисленной зарплаты
      • Учет страховых взносов
      • Учет удержаний
      • Учет резерва на оплату отпусков и вознаграждений
      • Синхронизация данных (проводки) между «1С:ЗУП 8» (ред. 3) и «1С:БП 8» (ред. 3.0)
    • Отчетность
      • Периоды сдачи регламентированной отчетности
      • Отчетность по страховым взносам
      • Отчетность по НДФЛ
      • Декларация соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда
      • Заявление и справка-расчет по страховым взносам, предоставляемые в ФСС РФ для возмещения расходов
      • Формы персонифицированного учета
        • Анкета застрахованного лица АДВ-1
        • Заявление об обмене страхового свидетельства АДВ-2
        • Заявление о выдаче дубликата страхового свидетельства АДВ-3
        • Сведения для установления пенсии (СЗВ-СТАЖ)
        • Заявление на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (ДСВ-1)
        • Реестр по форме ДСВ-3

Появление надписи «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» в расчетном листе довольно часто вызывает вопросы у пользователей 1С 8.3 ЗУП. Также вызывают вопросы данные на вкладке Корректировки выплаты документа Начисление зарплаты и взносов. Рассмотрим, как эти сведения связаны между собой и по какой причине возникают.

Почему возникает НДФЛ к зачету в счет будущих платежей

НДФЛ к зачету в счет будущих платежей возникает, если по итогам расчета исчисленного НДФЛ он получается отрицательным. Это может происходить из-за применения вычетов задним числом или сторнирования доходов. Рассмотрим на примере возникновение такого отрицательного исчисленного НДФЛ.

В январе сотруднику Суворову Н.П. была начислена зарплата за полностью отработанный месяц. Исчислен НДФЛ, вычеты не применялись:

В феврале с помощью документа Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты – Заявление на вычеты по НДФЛ) внесены сведения о вычетах на трех детей, которые должны были применяться с января:

Также в феврале сотрудник ушел на больничный с 7 февраля. К концу месяца работник еще не вернулся и находился на больничном. Поэтому был введен документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)(Кадры – Все отсутствия сотрудников — Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)):

Доход сотрудника за февраль рассчитался в размере 9 000 руб.:

При расчете НДФЛ за февраль применился вычет сразу за два месяца в размере 11 600 руб. В результате при расчете НДФЛ нарастающим итогом с начала года получился отрицательный НДФЛ:

(45 000 <доход января> + 9 000 <доход февраля> – 11 600 <вычеты за 2 месяца>) * 0,13 <ставка НДФЛ> – 5 850 <НДФЛ января> = -338 руб.

Что означают записи на вкладке «Корректировка выплаты»

Возникший отрицательный исчисленный НДФЛ должен быть возвращен сотруднику. Это может быть сделано двумя способами:

  • Зачет в счет будущих платежей – т.е. при удержании НДФЛ в следующих месяцах НДФЛ исчисленный в этом следующем месяце будет уменьшен на сумму текущего отрицательного НДФЛ;
  • Выполнить возврат НДФЛ – в программе для этого необходимо ввести документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ) и при заполнении документа Ведомость… сумма к выплате будет увеличена на сумму этого отрицательного НДФЛ.

В любом случае сразу после появления отрицательного исчисленного НДФЛ он должен быть исключен из той суммы, которая по итогам месяца выплачивается сотруднику. Поэтому на вкладке Корректировка выплаты документа Начисление зарплаты и взносов появляется запись на ту же сумму, что и отрицательный НДФЛ, чтобы она не была выплачена сотрудника без ввода документа Возврат НДФЛ.

В нашем примере по сотруднику Суворову Н.П. в феврале возник отрицательный исчисленный НДФЛ в размере -338 руб. На эту же сумму появилась запись с минусом на вкладке Корректировка выплаты:

В феврале сотруднику было начислено 9 000 руб. Документ Возврат НДФЛ не вводился. В результате в Ведомость… к выплате этому сотруднику будет заполнено ровно 9 000 руб. (если бы на вкладке Корректировка выплаты не возникало этой записи, то к выплате загрузилось бы 9 338 руб. даже без ввода документа Возврат НДФЛ):

Где в 1С 8.3 ЗУП можно увидеть НДФЛ к зачету

Описанная ситуация также отражается в зарплатных отчетах (Зарплата – Отчеты по зарплате). Появление НДФЛ к зачету в счет будущих платежей можно отследить в отчетах: Расчетный листок, Анализ зарплаты по сотрудникам и Полный свод начислений, удержаний и выплат:

Кроме этого в 1с ЗУП 8.3 есть сервис Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис), который позволяет сформировать список сотрудников, по которым в текущем месяце возник НДФЛ к зачету в счет будущих платежей / НДФЛ к возврату:

См. также:

  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)
  • Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8) (из записи эфира от 01 ноября 2018 г.)
  • Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП
  • Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
  • Как исправить НДФЛ (из записи эфира от 02 апреля 2019 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

  • Налоговые вычеты по НДФЛ
  • Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
  • Виды учитываемого НДФЛ
  • Сторнирование по механизму вытеснения, учет сторно для НДФЛ и взносов

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно