Приостановление операций по счету

28 сентября 2017 г. началось со следующей новости от интернет-газеты Znak.com: «Это тонкий троллинг?Сбербанк потребовал от клиента предоставить распечатки операций за три месяца».

Суть статьи в том, что Сбербанк приостановил операции по банковской карте клиента и запросил документы, подтверждающие экономический смысл всех операций по карте за последние три месяца, что явно невозможно даже вспомнить, не то чтобы документально обосновать.

Данная статья подтверждает, что Сбербанк активно приостанавливает операции по банковским картам, а также доступ к системе «Сбербанк Онлайн» на основании 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

По закону обязательному контролю подлежат операции с денежными средствам свыше 600 тыс. рублей, однако многие банки усердствуют и приостанавливают операции по банковским картам в случае внесения или снятия крупных сумм либо переводах на счет клиента или третьему лицу.

На практике приостановление возможно и при проведении операции намного меньше 600 000 рублей.

Поэтому уважаемый читатель не исключено, что и твою банковскую карту могут в ближайшее время заблокировать.

Что же в таком случае делать?

Необходимо оперативно предоставить банку пояснения по банковской операции с приложением документов в её обоснование (перевода денежных средств, внесения крупных сумм и т.д.). В зависимости от операции это могут быть договоры, расписки, акты, счета и т.д. В случае если банковская операция производилась на основании устных договорённостей, то необходимо обличить их в письменную форму с целью представления в банк.

В частности, Сбербанк принимает документы по адресу электронной почты: finmon@sberbank.ru.

Документы рассматриваются от 2 до 5 рабочих дней.

Что делать, если ФНС заблокировала счет в банке

После рассмотрения банк может принять отрицательное решение о разблокировке счета. Как правило, используется следующая формулировка: «документы не объясняют экономического смысла операций».

Если банк прислал Вам такой ответ, то необходимо представить дополнительные документы в обосновании операции и направить письменную претензию в банк.

В крайнем случае, если денежные средства нужны срочно и у Вас нет времени на судебное разбирательство, то следует закрыть банковский счёт, указав в заявлении на  перевод остатка денег на другой счёт в другом банке.

На практике, многие банки удерживают в таком случае комиссию в размере 3 % от суммы остатка на счёте. Однако удержание комиссии является незаконным, так как удержание производится за стандартное действие, не требующее каких-либо затрат от банка и которое составляет обязанность банка в силу закона, то есть банк берёт деньги за «воздух», что нарушает права клиента.

В случае если Вы ожидаете крупных поступлений на счёт, то во избежание приостановления операций лучше письменно уведомить банк о намерение совершить банковскую операцию с приложением документов в её обосновании.

 

Юрист Компании «ЮЭСКОМ»

Ренгач Роман

Если у Вас остались вопросы, обязательно звоните: +7 /343/ 317-87-08 или пишите: info@uscom66.com, и мы Вам поможем.

https://www.znak.com/2017-09-27/sberbank_potreboval_ot_klienta_predostavit_raspechatki_operaciy_za_tri_mesyaca

https://kad.arbitr.ru/PdfDocument/e4d7698b-ddc0-455a-9fab-8d135704ab5d/A60-31692-2017_20170814_Reshenija_i_postanovlenija.pdf

Назад

Среди прав, предоставляемых налоговым органам, имеется и возможность приостановления операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента в банках в порядке, предусмотренном НК РФ (пп. 5 п. 1 ст. 31 НК РФ). При этом приостановление операций по счетам в банке налогоплательщика и переводов электронных денежных средств рассматривается как способ обеспечения исполнения:

· обязанности по уплате налогов и сборов (п. 1 ст. 72 НК РФ);

· решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения (п. 10 ст.

Что делать, если налоговая приостановила операции по моему расчётному счёту?

101 НК РФ).

В свою очередь, для обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов операции по счетам в банке могут быть приостановлены (ст. 76 НК РФ):

· с целью обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора (п. 1);

· в случае непредставления налоговой декларации (п. 3).

Приостановление операций по счетам в банках налоговики могут осуществить в отношении (п. 11 ст. 76 НК РФ):

· организаций и индивидуальных предпринимателей — налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

· нотариусов, занимающихся частной практикой, и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — налогоплательщиков и налоговых агентов.

Примечание. Банк не вправе самостоятельно выбрать и заблокировать один или несколько счетов из указанных в решении уполномоченного органа, даже если на них достаточно средств для взыскания долга. Он обязан приостановить расходные операции по каждому счету.

Примечание. Приостановление операций по счетам в случае непредставления налогоплательщиком расчета по авансовым платежам неправомерно. Это всего лишь промежуточная форма отчетности, а блокировка счета возможна, если не сдана налоговая декларация.

Таким образом, приходим к выводу, что законных причин для блокировки счетов существует всего две: если организация не выполнила требование налоговой инспекции об уплате налога в бюджет или опоздала сдать налоговую декларацию.

Оформление платежных поручений на уплату налогов

Платежное поручение — это поручение банку на перечисление денежных средств по указанным в нем реквизитам (п. 5.1 гл. 5 Положения). Форма платежного поручения и порядок его заполнения предусмотрены Положением.

В платежном поручении на уплату налога нужно указать его номер и дату составления (число, месяц, год).

Особенности оформления организациями и индивидуальными предпринимателями платежных поручений на перечисление налоговых платежей в части указания информации о плательщике, получателе и самом платеже установлены Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

Платежное поручение – один из основных расчетных документов, на основании которого происходит перевод финансов с одного счета на другой.

В законодательстве разработаны специальные требования к оформлению документа. Заполнение происходит в конкретной последовательности, которую регулирует банк. Разрешено оформлять документ в электронном виде и от руки.

Основные правила заполнения документа следующие:

· составляется на листе А4;

· с обратной стороны листа записей не должно быть;

· для верхнего и правого поля делать отступ 10 мм, для левого – 20 мм;

· разрешены отклонения, но не больше 5 мм.

Для уверенности, что платежка заполнена правильно, необходимо знать обязательные к высветлению реквизиты:

название распоряжения о платеже;

· номер и дата создания;

· сведения о плательщике и получателе;

· название и очередность платежки;

· сумма – указывается и цифрами, и буквами;

· печать и подпись отправителя.

Заполнение полей

В нынешнем году произошли кое-какие изменения. Декодирование полей следующая:

Таблица 1

Поля, строки, реквизиты   Что указываем
В 1 строке Указывается название документа
2 строка Отведена номеру формы по Общероссийскому классификатору
В 3 реквизите Необходимо указать номер платежки (цифрами)
В 4 Проставляется дата распоряжения. Если поручение оформляется в бумажном варианте или электронном, вид одинаковый – ДД.ММ.ГГГГ
5 поле Отведено таким значениям – срочно, по телеграфу, по почте или другой способ доставки. Если отправляется в электронном варианте, то в поле проставляется код (установлен банком)
В 6 строке Указывается сумма – рубли полностью, буквами, копейки – цифрами, слова сокращать нельзя
В 7 реквизите Проставляется также сумма, но уже цифрами  
В 8 Название плательщика
Номер счета плательщика в банке
10 поле Банк плательщика (название и адрес расположения)
В 11 Указать код банка плательщика
В 12 Номер счета банка
В 13 Указать название банка получателя
Банковский код
Номер счета банка
  В 16 Необходимо указать название предприятия-получателя – в сокращенном виде или полном. Если это частный предприниматель – указать личные данные и его статус
В 17 поле Проставить номер счета получателя
В 18 строке Ставится шифр 01
19 поле Отведено сроку платежа. Он не указывается, если этого не требует банк
В 20 поле Нужно указать цель платежа. Если банк не требует, поле остается незаполненным
21 строка Предназначена для очередности платежа. Устанавливается, согласно законодательству
  Проставить код идентификатора платежа. Если платежка предназначена для уплаты налога, страхового взноса, то поле остается пустым
«резервное поле» Строка 23 не заполняется
В 24 реквизите Подаются полные сведения – цель платежа, название товара или услуги, номер документа и прочее
В 43 строке Ставится печать (при наличии)
В 44 Ставит подпись уполномоченное лицо предприятия, например, руководитель
В 45 поле Банк плательщика ставит печать, его представитель – подпись
В 60 строке Указывается ИНН плательщика, при наличии
ИНН получателя
В 62 строке Банковский работник обязан поставить дату прихода распоряжения в банк плательщика
В 71 реквизите Указывается дата, когда средства были списаны
101 поле Отведено статусу организации – 01 (плательщик налогов), 02 (агент по налогам), 08 (плательщик взносов в бюджет)
В 102 Указать код причины постановки на учет плательщика
В 103 КПП получателя
В 104 строке Указать значение кода бюджетной классификации
В 105 поле Указать код ОКТМО – если уплачивается налог на основании декларации
Отведено значению основания платежки – ТП (платеж за текущий год) либо ЗД (погашение задолженности на добровольной основе)
В 107 реквизите Указывается налоговый период, код таможенного органа
108 реквизит Отведен для номера документа, являющегося основанием платежа – ТР (требование) или РС (рассрочка)
В 109 поле Указать значение даты, состоящее из 10 цифр
Поле 110 Тип платежа