Расходные операции

Содержание

Это уникальный инструмент, жизненно необходимый в области торговли и питания для осуществления контроля кассовых операций. Система контроля кассовых операций — это программно-аппаратный комплекс видеонаблюдения. Данная система дает уникальную возможность вести видеонаблюдение за кассовым терминалом, фиксировать в базе видеоархива все события и чеки, а также определенно реагировать на тревожные события, например, возврат денежных средств или отмена чека и другие.

Система контроля кассовых операций осуществляет видеонаблюдение, таким образом что система контролирует момент товарообмена на денежные средства, синхронизируя видеоизображение с места продажи с данными кассового чека. Система контроля кассовых операций позволяет избежать потери, связанные с халатностью персонала, кража и присвоение товаров со стороны покупателей и недобросовестных кассиров, по другому говоря система может «поймать за руку» воришку-кассира, а также является достоверным неопровержимым доказательством в спорных ситуациях.

Систем выявляет и предотвращает следующие нарушения:

  • Махинации с кредитными и дисконтными картами
  • Кража наличных под видом сдачи
  • Непробитие чека или части товара
  • Изменение содержания кассового чека в пользу кассира
  • Замена штрих-кода дорогого товара на штрих-код более дешевого
  • Несанкционированное использование операции СКИДКА
  • Незаконный вынос товара сообщником
  • Аннулирование чека (отмена сделки) после расчета с покупателем и присвоение денег
  • Прием и присвоение возвращаемого товара без проведения операции возврата по кассе
  • Использованием поддельных слипов с кредитных карт
  • Фиктивный возврат товара

Преимущества видеонаблюдения и контроля кассовых операций с помощью системы POS-Интеллект

Данная система может быть интегрирован с любыми кассовыми терминалами и позволяет вести контроль кассовых операций в режиме реального времени за кассами: процессом вбивания данных, сканирования штрих кодов на товарах, получения и проверки денежных купюр и т.п. Регистрируя абсолютно все действия на кассах, позволяет легко выявить все случаи нарушений и мошенничества. С помощью возможности посекундного анализа архива и специальной системы отчетов по базе данных кассовых операций всегда можно быстро отследить и детально рассмотреть подозрительные транзакции и предотвратить возможные потери предприятия.

Контроль кассовых операций розничной торговли

Система контроля кассовых операций — необходимый элемент профессионального оборудования для контроля розничной торговли. Система позволяет существенно сократить потери на торговых предприятиях, повысить сервис и качество обслуживания, регистрировать всю информацию, связанную с товарообменом, централизовать и вести удаленный контроль сети кассовых терминалов. Система также позволяется получить различную статистику по продажам товаров и является мощным аналитическим инструментом.

  • Сокращение потерь на торговых предприятиях: неопровержимые доказательства нарушений правил торговли и обслуживания (поддельные дисконтные карты, присвоение прибыли, фиктивный возврат товара, обсчет покупателя и др.)
  • Повышение сервиса и качества обслуживания: руководитель или старший менеджер получает всю информацию о действиях персонала, что улучшает трудовую дисциплину персонала. Самое главное, что теперь, используя глобальные сетевые коммуникации, всю эту информацию можно получить за считанные минуты, не выходя из кабинета.
  • Регистрация всех продаж товаров с указанием даты продажи, видеоизображением покупателя и продавца
  • Удаленный контроль работы магазина из любой точки мира
  • Централизованный контроль сети кассовых терминалов, вне зависимости от места расположения и удаленности касс друг от друга.
  • Оперативный контроль: видеонаблюдение в режиме реального времени
  • Мощный инструмент для аналитики: простые и расширенные запросы, запросы по событиям
  • Статистика продаж определенного товара, минимальная и максимальная суммы покупок на каждой кассе, анализ работы каждого работника расчетно-кассового узла.

Динамичная жизнь современного руководителя требует постоянного получения информации о бизнесе. Система контроля кассовых операций — инструмент оперативного и стратегического управления предприятием розничной торговли. Видеонаблюдение в режиме реального времени и контроль кассовых операций позволяют упразднить издержки, связанные с человеческим фактором и всегда быть в курсе текущей ситуации независимости от местонахождения. Следует учитывать то, что по данным экспертов торговли 10,5% потерь прибыли предприятия происходит в результате краж со стороны персонала и кассиров, 10,1% — мошеннические действия персонала и кассиров, 20,4% — в результате сговора кассиров и персонала с покупателем-сообщником, 37,7% — в результате краж со стороны клиентов и 21,3% — в результате других нарушений.

Система контроля кассовых операций — уникальный для белорусского рынка продукт по качеству передачи видео информации, степени надежности, расширяемости и наращивания дополнительных рабочих мест или модулей. Контроль кассовых операций — это новый шаг в ведении бизнеса, связанного с розничной торговлей.

Отличительные особенности системы

  • Четкое изображение — позволяет создавать компактный и длительный видеоархив за счет уменьшения оцифрованного кадра без изменения качества изображения;
  • Удобная работа с архивом — посекундный переход по архиву и поиск с точностью до секунды;
  • Гибкая система настроек — набор предопределенных запросов и создание индивидуальных в специальном редакторе. Например, ввод дополнительных скидок или информации о кредитных карточках;
  • Комплексный подход — возможность подключения модулей аудиоконтроля, охранной и пожарной сигнализации, а также круглосуточное видеонаблюдение за торговыми залами, складами, автостоянкой и другими объектами;
  • Удаленный контроль — неограниченное количество удаленных рабочих мест, удаленное управление вне зависимости от места расположения объекта.

Возможности по контролю кассовых операций

  • Синхронизация данных: текстовая информация кассового чека накладывается на видеоизображение;
  • Сигнал о подозрительных операциях, выделение на мониторе различным цветом, в зависимости от действий кассира (возврат, скидка, аннулирование чека) для привлечения внимания;
  • Детальный анализ информации: база данных чеков и долговременный видеоархив, любые отчеты, выборки, поиск по дате, количеству, цене, артикулу и пр. Текстовая информация дополняется видеорядом;
  • Работа по сети (LAN, WAN, Dial-Up);
  • Видео- и аудиоконтроль;
  • Мультиэкранное отображение видеоинформации, одновременный контроль нескольких рассчетно-кассовых узлов;
  • Интеграция с наиболее популярными в нашей стране POS-терминалами. Создание индивидуальных решений по запросу Заказчика, в случае если Вашей модели терминала еще нет в нашем списке;
  • Печать и экспорт данных.

Анализ архива кассовых операций

Система позволяет осуществлять мгновенный доступ любому кадру, выборочно просматривать анализировать действия на конкретной кассе, анализировать все события за указанный период времени. Гибкая система фильтрации системы дает возможность сортировать данные по дате, номеру кассы, товарным характеристикам, фамилии кассира и т.д. При просмотре видеофрагмента на экран выводятся связанные с ним события кассового модуля и пробиваемый чек.

Режимы видеозаписи

  • Непрерывная запись
  • Запись по началу/концу чека
  • Покадровая запись
  • Запись в течение интервала
  • Запись по детектору движения

Контроль кассовых операций в режиме реального времени

Система позволяет наблюдать рабочее место и текущие действий кассира на кассовом аппарате. На экран можно вывести любую кассу или несколько касс, а изображение можно приблизить, увеличить или вывести на печать. Также есть возможность организовать несколько рабочих мест, разделив функции контроля между сотрудниками, например, отдельные компьютеры для службы безопасности, отдельные — для торгового аналитика, начальника и т. д.

Дистанционное управление и контроль кассовых операций из любой точки мира

Системы безопасности ITV построены на принципах распределенной архитектуры. Это означает, что объекты системы взаимодействуют по сети, находясь физически в различных местах. В любой конфигурации, при наличии большого числа рассредоточенных охраняемых зон поддерживается полная мобильность и высокая устойчивость к сбоям. Таким образом, контроль кассовых операций может быть осуществлен в любое время и из любого места, где есть:

  • доступ по локальной компьютерной сети;
  • телефонной линии;
  • сети Интернет.

Рекомендуется использовать цветные телекамеры высокого разрешения (430ТВЛ и выше). Если освещенность неизменна на протяжении всего времени суток, можно использовать объективы без диафрагмы или с ручной диафрагмой. В случае наличия суточных колебаний освещенности (например, когда кассовые узлы расположены близко к окнам) используйте объективы с автодиафрагмой. Фокусное расстояние объектива подбирайте с учетом удаленности кассового узла от места установки телекамеры.
Места для монтажа телекамер рекомендуется выбирать в непосредственной близости от кассовых узлов. В поле зрения телекамер должны находиться кассовый узел и проход рядом с ним. Изображение товаров на кассовом столе должно быть достаточно крупным для идентификации типа товара. Следует учитывать возможность загораживания транспортёра и кассового стола кассиром.

Задание типа связи и установка режимов видеозаписи

В системе возможно использование двух вариантов связи с кассовыми терминалами:

  • Подключение кассового терминала к последовательному порту сервера.
  • Подключение сервера по сети (LAN, Dialup, IDSN, Internet).

Режимы видеозаписи:

  • Непрерывная запись
  • Запись по началу/концу чека
  • Покадровая запись
  • Запись в течение интервала
  • Запись по детектором детектору движения
  • Подсветка строк, содержащих заданный текст
  • Настройка логики работы событий

Чтобы получать детальные отчеты, в дополнение к уже имеющимся в системе готовым запросам можно запрограммировать собственные. Для этого используются События. Система может генерировать различные события, каждому из которых соответствует определенный текст в кассовом чеке.

Все события, которые имеют индивидуальное отображение на чеке, могут быть опознаны системой для дальнейшего анализа, вывода отчетов и статистических данных. Обработка данных и текстовой информация чека зависит от выбранного шаблона. Вы можете загрузить готовый шаблон, редактировать существующие шаблоны или создавать новые.

Позвоните сейчас на номер 8-029 138-1111 и узнайте подробно о возможностях системы контроля кассовых операций.

Для чего нужен документ «Расход из кассы»
Реквизиты документа
Печатные формы
Связанные документы
Файлы

Для чего нужен документ «Расход из кассы»


Документ «Расход из кассы» отражает выдачу наличных денежных средств из кассы организации. Оказывает влияние на:

  • состояние взаиморасчетов между партнерами;
  • движение денег по кассе, в том числе формирование кассовой книги;
  • движение денежных средств в разрезе статей управленческого учета.

Печатной формой документа является «Расходный кассовый ордер», который можно распечатать или отправить по электронной почте.
Для регистрации документа в учете необходимо проставить отметку (флажок) в поле Учет. При снятом флажке документ не будет влиять на данные в системе и не попадет в соответствующие отчеты.

Описание полей документа

Реквизиты документа

Расход из кассы №, от- номер и фактическая дата выдачи денег из кассы. Присваиваются автоматически, но могут быть изменены вручную.
Фирма- организация, из кассы которой выдаются денежные средства.
Касса- указывается касса, из которой выдаются деньги.
Вид операции- доступен в двух вариантах:»партнеру»и»прочее». Под»прочее»понимается любая операция, не относящаяся к взаиморасчетам с партнерами за полученные товары, оказанные услуги или выполненные работы.
Сумма- размер выданных из кассы денежных средств.
Получатель- указывается наименование партнера, получающего деньги из кассы организации. Поле доступно для редактирования только при виде операции»партнеру».
Договор- указывается договор, согласно которому деньги выдаются из кассы. В случае, если договора с партнером нет, поле может быть оставлено пустым.

Назначение платежа- содержание операции. Поле носит информативный характер и заполняется по желанию.
Комментарий- поле для заметок.
Движение денежных средств
Статья- указывается наименование статьи, согласно которой из кассы выдаются денежные средства (например, командировочные или представительские расходы). Влияет только на формирование отчета о движении денежных средств.

Печатные формы

Данные на этой вкладке будут использованы для формирования печатных форм документов.
Группа полей «В расходный кассовый ордер»
Счет по дебету, Счет по кредиту- указывается в соответствии с планом счетов в случае, если фирма ведет бухгалтерский учет.
Выдать- если деньги выдаются сотруднику той же организации, которая выписывает «Расходный кассовый ордер», то указываются фамилия, имя, отчество сотрудника в дательном падеже (например, Выдать Федорову Ивану Сергеевичу). Если деньги выдаются представителю стороннего юридического лица, то указывается наименование юридического лица и фамилия, имя, отчество (или инициалы) представителя (Выдать ООО «Милана» через Сергеева А.П.).
Основание- содержание операции (выдано в под отчет; выплата заработной платы сотрудникам и т.п.)
Приложение- прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления (заявление сотрудника, квитанция банка, платежная ведомость и т.д.)
По- реквизиты документа, удостоверяющего личность получателя денег (наименование, номер, дата и место выдачи документа).
Группа полей «В кассовую книгу»
Выдано- фамилия и инициалы сотрудника организации в дательном падеже (например, Выдано Федорову И.С.) или наименование юридического лица, которому выданы деньги (Выдано ООО «Милана”). По умолчанию в поле копируются данные из расходного кассового ордера (поле Выдать), но текст может быть скорректирован вручную.
Группа полей «Подписанты»
Указываются сотрудники, уполномоченные подписывать расходный кассовый ордер. Поля заполняются автоматически на основании данных, содержащихся в справочнике «Фирмы». Предустановленные данные могут быть изменены путем выбора других подписантов из справочника «Сотрудники» или удалены.
Руководитель- указывается ФИО уполномоченного лица, разрешившего выдачу денег.
Должность руководителя- должность лица, разрешившего выдачу денег.
Главный бухгалтер- ФИО главного бухгалтера.
Кассир- ФИО кассира.

Связанные документы

Отражает последовательность создания одних документов на основании других и связи между ними.

Файлы

К документу можно прикрепить файлы любого формата.

Активация Карты – присвоение Банком карте статуса, позволяющего проводить операции в полном объеме в соответствии с условиями Соглашения о кредитовании.

Аннуитет (аннуитетный платеж) – способ погашения кредита равными по величине периодическими платежами (обычно – ежемесячными).

Банк – открытое акционерное общество «Банк Дабрабыт», его управления и внутренние структурные подразделения.

Банковская карта (Карта) – платежная карта платежных систем, являющаяся инструментом доступа к Счету и проведения безналичных расчетов.

Банкомат – устройство, осуществляющее выдачу наличных денежных средств с использованием банковской карты, а также позволяющее оплатить услуги, узнать баланс своего счета/карты.

Блокировка карты – приостановление проведения операций с использованием Банковской карты до истечения Срока действия Карты.

Валюта (иностранная валюта) – это денежная единица страны, лежащая в основе денежной системы государства.

Валютные интервенции – это воздействие на курс национальной денежной единицы путем купли или продажи значительного объема иностранной валюты государственными органами.

Валютный курс – соотношение между двумя валютами или цена одной валюты, выраженной через другую валюту.

Вклад – сумма средств, которую банк принимает от клиента на определенный или неопределенный срок, за пользование которой Банк выплачивает проценты.

Вклад до востребования – вклад, не имеющий ограничений по сроку хранения.

Вклад с капитализацией процентов – вклад, предусматривающий присоединение процентов, которые начисляются ежеквартально или ежемесячно, к основной сумме вклада.

Грейс-период (льготный период) – Период, в течение которого проценты за пользование кредитными средствами не взимаются.

Депозит – см. определение термина «Вклад».

Денежный перевод без открытия банковского счета – это банковский перевод, который не предполагает открытие клиентом – физическим лицом текущего счета.

Денежный перевод с открытием банковского счета – это банковский перевод, который предполагает открытие клиентом – физическим лицом текущего счета, внесение на него денежных средств.

Денежный экспресс-перевод – срочный перевод денежных средств, осуществляемый через систему денежных переводов Western Union, Unistream, MoneyGram, Золотая Корона, и др.

Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) – предоставление Банком информационных и банковских услуг, с помощью Сервисов «SMS-оповещение», «Интернет-банк», «Мобильный банк».

Доверенность – документ, позволяющий клиенту банка передать свои права представителю, который на основании этого документа будет совершать все необходимые действия в кредитной организации. Чаще всего доверенности оформляют для открытия, закрытия депозитов, пополнения и снятия денег с вкладов.

Договор банковского вклада – документ, обязывающий банк вернуть клиенту сумму депозита и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Досрочное расторжение договора вклада – операция закрытия договора вклада, проводимая по первому требованию. В случае досрочного расторжения вклада банк может уменьшить ставку, но не первоначальную сумму вклада.

Завещательное распоряжение – распоряжение, имеющее силу нотариально удостоверенного завещания. Завещательное распоряжение подписывается лично завещателем с указанием даты его составления и удостоверяется банковским сотрудником. Завещатель всегда вправе его заменить или аннулировать.

Задолженность по кредиту – общая сумма задолженности Клиента, состоящая из: суммы Кредита, суммы Неразрешенного овердрафта, суммы просроченной задолженности по Кредиту, суммы начисленных процентов, суммы начисленных штрафов / неустоек.

Клиент – физическое или юридическое лицо, заключившее с Банком Договор. Если в описании положений настоящих Правил не предусмотрено отдельных условий для Представителей Клиента, под термином Клиент следует понимать как самого Клиента, так и его Представителя.

Кодовое слово – слово, являющееся контрольной информацией, известное только Клиенту, регистрируемое в информационной базе данных Банка и используемое для Аутентификации Клиента. Кодовое слово является конфиденциальной информацией.

Комиссии Банка – плата, предусмотренная за совершение банковских операций.

Кредит – денежные средства, предоставленные Клиенту Банком, в рамках Соглашения о кредитовании счета под определенный процент, срок , условия использования и гашения.

Кредитная карта – вид банковской карты, выдаваемой Клиенту на основании Договора Кредитования и предназначенной для совершения операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных Банком Клиенту в пределах установленного Лимита кредитования в соответствии с условиями Договора.

Кредитный лимит/Лимит овердрафта – предельно допустимый размер кредитной задолженности Клиента по Кредиту, КК, Овердрафту, устанавливаемый Банком в рамках Соглашения о кредитовании Счета.

Кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, которое вытекает из их курса по отношению к третьей валюте

Курс Банка – соотношение между двумя валютами, устанавливаемое Банком.

Курс покупки – в соответствии с этим курсом банк покупает иностранную валюту в обмен на национальную.

Курс продажи – в соответствии с этим курсом банк продает иностранную валюту в обмен на национальную.

Логин – уникальная последовательность алфавитно-цифровых символов, генерируемая Клиентом самостоятельно при прохождении процедуры регистрации в Сервисах «Интернет-банк» и «Мобильный банк». Логин, введенный Клиентом, хранится в информационной базе данных Банка и в дальнейшем используется для Идентификации Клиента.

Минимальная сумма вклада – сумма, необходимая для первоначального взноса при открытии срочного вклада.

Минимальный обязательный платеж – часть полной задолженности по кредиту, которую Клиент должен перечислить в Банк в платежный период.

Мультивалютный вклад – вклад, позволяющий клиентам одновременно хранить деньги в различных валютах (обычно в рублях, долларах и евро).

Неиспользованный лимит кредитования – сумма денежных средств, в пределах которой Клиент вправе совершать расходные операции с использованием карты. Включает в себя неиспользованные кредитные средства в пределах лимита кредитования.

Неперсонифицированная пластиковая карта – банковская карта, на лицевой стороне которой не указывается фамилия и имя владельца.

Неразрешенный овердрафт – превышение суммы операции, совершенной Клиентом над суммой Лимита кредитования.

Неснижаемый остаток на Счете – минимальная сумма денежных средств, которая должна находиться на депозитном счете в течение срока размещения вклада, без учёта капитализированных процентов.

Обязательный платеж по Кредитной Карте – часть полной задолженности по Кредитной Карте, рассчитанная как заданный процент от задолженности на конец расчетного периода.

Операционный день – часть рабочего дня Банка. Конкретное время начала и окончания операционного дня определяется приказом Банка и доводится до сведения клиентов через информационные стенды подразделений Банка.

Отделение Банка – внутреннее структурное подразделение Банка.

Пароль – уникальная последовательность алфавитно-цифровых символов, генерируемая системой при прохождении процедуры регистрации в Сервисах «Интернет-банк» и «Мобильный банк».

Персонифицированная пластиковая карта – банковская карта, на лицевой стороне которой указывается фамилия и имя владельца.

ПИН-код – персональный идентификационный номер, секретный код, известный только Держателю Карты, используемый для проведения Транзакций в Банкомате или Электронном терминале, являющийся аналогом собственноручной подписи Держателя Карты.

ПИН-конверт – запечатанный конверт, в котором находится ПИН-код.

Платежная система – совокупность нормативных, договорных, финансовых и информационно-технических средств, а также решений участников (банков, учреждений, компаний), которые регламентируют свои взаимоотношения относительно порядка использования платежных карт.

Платежный лимит – предельная сумма денежных средств, доступных Клиенту для проведения расходных операций с использованием Банковских карт

Платежный период – период, в течение которого Клиент должен погасить Минимальный обязательный платеж. Период отсчитывается от даты, следующей за датой окончания Расчетного периода. По истечении Платежного периода невнесенный обязательный платеж считается просроченным.

Платежный терминал – устройство, позволяющее клиенту самостоятельно без обращения к сотруднику Банка выполнять различные банковские операции (например, оплатить кредит, внести средства на счет, совершить перевод между счетами, оплатить услуги (сотовая связь, коммунальные платежи и прочие).

Полная стоимость кредита – сумма платежей заемщика по кредитному договору, размеры и сроки уплаты которых известны на момент его заключения, в том числе с учетом платежей в пользу третьих лиц, определенных договором, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий договора.

Полное досрочное погашение задолженности – погашение суммы остатка основного долга, процентов, комиссий, необходимой для полного досрочного погашения кредита на планируемую дату. Закрытие кредита происходит на следующий операционный день после поступления средств на Счет.

Пополнение вклада – приходная операция, совершаемая клиентом в соответствии с условиями договора банковского вклада. Зачисление денежных средств на пополняемый депозит возможно как наличным, так и безналичным путем.

Пролонгация вклада – автоматическое продление банком действия договора вклада, в случае если клиент не отозвал сумму депозита по окончании срока его хранения.

Процентная ставка по вкладу – проценты, уплачиваемые банками клиентам за использование денег, размещенных на депозитном счете.

Процентная ставка по кредиту – проценты, уплачиваемые Клиентом Банку за пользование кредитом в расчете на определенный период.

Пункт выдачи наличных (ПВН) – место совершения операций по приему и/или выдаче наличных денежных средств с использованием Банковских карт. Например, касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной организации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обменный пункт.

Рабочие дни Банка – дни обслуживания клиентов, включая выходные, в соответствии с действующим режимом работы внутреннего структурного подразделения.

Расчетный период – период в течение, которого Банком учитываются проводимые операции по счету. Расчетный период равен одному календарному месяцу.

Регистрация Клиента в ДБО – самостоятельная регистрация в Сервисах ДБО предполагает получение и обработку данных о Клиенте, достаточных для его безопасной Идентификации и Аутентификации, а также процедуры по их обработке. Процедура самостоятельной регистрации в Сервисах ДБО предполагает введение в соответствующие поля экранной формы определенной информации.

Сервис «SMS-оповещение» – услуга Банка, предоставляющая Клиенту возможность дистанционно посредством SMS-сообщений в автоматическом режиме получать информацию об операциях, совершаемых с использование платежной карты.

Сервис «Интернет-банк» – услуга Банка, предоставляющая Клиенту возможность дистанционно посредством Интернет канала с использованием средств шифрования управлять банковскими операциями, а также получать справочную информацию о Счетах Клиента при условии Идентификации и Аутентификации Клиента в порядке, предусмотренном Правилами.

Сервис «Мобильный банк» – услуга Банка, предоставляющая Клиенту возможность дистанционно посредством канала доступа в Сервис «Интернет-банк» отслеживать информацию по своим продуктам и счетам, а также совершать активные операции со своего Мобильного устройства.

Спред – разница между курсом покупки и продажи валюты.

Срок действия кредитной Карты – период времени, в течение которого возможно осуществление текущих расходных операций по Счету с использованием Банковской карты. Информация о Сроке действия Карты расположена на лицевой части Карты и указывается в формате ММ/ГГ, где ММ – месяц, в последний день которого, включительно, истекает Срок действия Карты; ГГ – год, в котором истекает Срок действия Карты.

Срочный вклад – сумма денег, отданная на хранение банку на определенный срок с целью получения процентного дохода.

Тарифный план – неотъемлемая часть заключаемого с Клиентом Договора, содержащая перечень и размер Комиссий Банка, взимаемых Банком с Клиента, а также информацию о размере процентов за пользование денежными средствами на Счете, уплачиваемых Банком Клиенту. Наименование применяемого Тарифного плана указано в Заявлении. Условия применяемого Тарифного плана Клиент получает в момент заключения Договора.

Текущие расходные операции – расходные операции по оплате совершенных Транзакций, Комиссий Банка, комиссий сторонних банков, а также иные разрешенные законодательством РФ расходные операции, совершаемые по поручению Клиента.

Текущий банковский счет – текущий банковский счет открытый Банком Клиенту в целях осуществления расчетов по операциям с использованием банковских карт не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности на основании заключенного Договора.

Транзакция – операция, совершенная с использованием Банковской карты, по оплате товаров и услуг, получению наличных денежных средств, пополнению Счета.

Частичное досрочное погашение кредита – платеж в погашение кредита с опережением графика платежей, но недостаточный для полного погашения кредита.

Расходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных денежных средств из кассы организации.

Форма расходного кассового ордера

Для расходного кассового ордера установлена специальная форма (форма N КО-2), которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

В каких случаях заполняется форма расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер заполняется, когда выдаются на руки наличные денежные средства в следующих случаях:

  • когда сдается в банк денежная выручка для перечисления на расчетный счет, тогда в строке «Основание» прописывается: «Наличная выручка для перечисления на расчетный счет банка»;

  • при выдаче денег под отчет (подразумевается использование наличности для осуществления предпринимательской деятельности сотрудником компании в целях данного предприятия) денежные средства выдаются по письменному заявлению получателя (подотчетного лица), документ составляется в произвольной форме, в нем указывается сумма средств к выдаче и период, на который она выдается;

  • при выдаче наличных денежных средств сотруднику компании для личного использования, например, командировочные расходы или материальная помощь. В этом случае в строке «Основание» допустима формулировка — «Для личных нужд»;

  • когда необходимы наличные средства для нужд предприятия. В этом случае в документе необходимо указать конкретную цель для выдачи денег. В строке «Основание» можно указать: «Выдача денег для оплаты услуг» или «Наличные средства на приобретение товара».

Оформление расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер оформляет:

  • главный бухгалтер;

  • бухгалтер или другой работник (в том числе кассир), определенный руководителем по согласованию с главным бухгалтером путем издания распорядительного документа;

  • руководитель (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

При этом расходный кассовый ордер подписывает руководитель, а также главный бухгалтер или бухгалтер, а при их отсутствии — руководитель, кассир.

В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

Расходный кассовый ордер может оформляться на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение.

Если расходный кассовый ордер оформляется с применением технических средств, то его необходимо распечатать на бумажном носителе.

Расходный кассовый ордер оформляется всегда днем фактической выдачи денег.

Исправлений в расходном кассовом ордере не допускается.

Порядок заполнения расходного кассового ордера

Расходный кассовый ордер заполняется в единственном экземпляре.

При заполнении расходного кассового ордера следует учитывать следующие моменты:

  • поле «Организация» должно содержать наименование субъекта хозяйственной деятельности, а графа «Структурное подразделение» — его подразделения, выдавшего ордер. Если такое структурное подразделение отсутствует, то в графе ставится прочерк;
  • в строках «Номер документа» и «Дата составления» проставляется номер ордера согласно журналу регистрации по форме КО-3, а также дата его составления в формате ДД.ММ.ГГГГ. При ведении расходных кассовых ордеров должна обеспечиваться их непрерывная нумерация;
  • графа «Дебет» содержит код структурного подразделения, в котором осуществляется выдача денежных средств (при отсутствии такового – ставится прочерк), номер корреспондирующего счета, субсчета, по дебету которого отображается расход средств из кассы, а также код аналитического учета по корреспондирующему счету (прочерк – если применение таких кодов в организации не осуществляется);
  • строка «Кредит» отображает номер бухгалтерского счета, по кредиту которого осуществляется выдача денежных средств. Как правило, это счет 50 «Касса»;
  • в поле «Код целевого назначения» вносится код, который отображает цель использования выданных из кассы денежных средств. Если такие коды на предприятии не применяются – ставится прочерк;
  • в поле «Сумма, руб. коп.» — указывается расходуемая из кассы сумма цифрами;
  • строка «Выдать» содержит фамилию, имя, отчество лица, которому выдаются эти деньги;
  • строка «Основание» отображает содержание хозяйственной операции. К примеру, аванс на командировочные расходы, выдача материальной помощи и т.п.;
  • сумма выдаваемых средств отображается в строке «Сумма» и должна быть проставлена прописью. Сумма выдачи указывается прописью с начала строки с заглавной буквы в рублях, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если после проставления в строке остается свободное место, следует поставить прочерк;
  • поле «Приложение» отображает реквизиты первичных документов, служащих основанием для выдачи средств из кассы.

После заполнения вышеперечисленной информации проставляются подписи главного бухгалтера и руководителя предприятия с их расшифровками.

Затем следуют строки, заполняемые лицом, которое получает эти денежные средства.

В строке «Получил» прописью указывается сумма денежных средств, полученных из кассы, под ней проставляется дата получения и подпись этого лица.

После выдачи денег кассир предприятия, в отведенных для этого строках, указывает наименование, номер, дату, место выдачи документа, который удостоверяет личность лица, получившего деньги из кассы.

Ниже ставится подпись кассира с ее расшифровкой.

Кассир предприятия обязан проверить документ на правильность составления и погасить приложения к нему штампом «Оплачено» либо штампом предприятия с проставлением даты.

После погашения расходный кассовый ордер остается в кассе предприятия.

При этом вносится запись о выданных деньгах в кассовую книгу (форма N КО-4).

Заполнение расходного кассового ордера при выплате заработной платы

При выдаче зарплаты наличными по расчетно-платежной либо платежной ведомости также нужно составлять расходный кассовый ордер.

При этом следует придерживаться следующего порядка:

  • РКО ни на общую указанную в ведомости сумму, ни на суммы, уже выданные по ведомости с начала действия ее срока, не оформляется;

  • в кассовой книге не отражаются ни предназначенные для выдачи, ни уже выданные по ведомости работникам деньги.

На конец последнего дня срока действия ведомости кассир подписывает ведомость, помечает в ней депонированные суммы и передает ее в бухгалтерию.

Бухгалтер все проверяет и тоже ставит свою подпись.

И только после этого, но обязательно в тот же день, бухгалтер составляет РКО на общую фактически выданную работникам сумму, а его номер и дату указывает на последней странице ведомости. При этом датой составления РКО будет дата закрытия ведомости, то есть последний день выдачи зарплаты.

Затем кассир регистрирует РКО в кассовой книге.

Если зарплату в кассе получает только один работник или у в организации не много работников, то при выдаче зарплаты можно обойтись и без ведомости, то есть составить отдельный РКО на выдачу денег каждому работнику.

В этом случае расходный ордер нужно оформлять уже по общим правилам — с указанием Ф.И.О. и паспортных данных работника и получением его подписи.

Также такой РКО должен будет подписать директор, ведь в этом случае расходный ордер служит еще и письменным поручением руководителя выдать зарплату из кассы.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Расходный кассовый ордер должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Журнал регистрации кассовых документов КО-3 — предназначен для регистрации кассовых документов в ходе ведения кассовых операций и применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров.

Форма № КО-3 состоит из обложки и вкладного листа, по образцу которого происходит оформление, заполнение и печать всех страниц журнала.

Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов (графа 1-4), другая — для расходных (графы 5-8).

Штрафные санкции

Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится расходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст. 120 Налогового кодекса Российской Федерации.

Так согласно этой статье грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

При этом под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается отсутствие первичных документов, в том числе первичных кассовых документов.

Также отсутствие первичных кассовых документов у организации может стать основанием в отказе налогового органа признать указанные расходы организации в целях налогообложения прибыли или единого налога в соответствии с упрощенной системой налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов).

Сроки хранения расходных кассовых ордеров

Сроки хранения расходных кассовых ордеров составляют, как и для всех первичных документов, пять лет после отчетного года.

6. Учет кассовых операций

Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, хранением и расходованием различных денежных средств, поступающих в кассу организации из обслуживающего банка. Поступление денежных средств в кассу с расчетного счета в бухгалтерском учете отражается следующей проводкой:

Дебет счета 50 «Касса», Кредит счета 51 «Расчетный счет».

Первичная документация:

1) приходный кассовый ордер (для оформления операции поступления наличных средств в кассу по любым основаниям от одного лица);

2) расходный кассовый ордер (для оформления выдачи наличных денег из кассы одному лицу на любые нужды);

3) кассовая книга;

4) платежная ведомость;

5) журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

6) книга учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет общественным раздатчикам заработной платы и операциям кассирам.

Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные кассовые ордера должны быть заполнены без помарок, четко и ясно. Книга кассира-операциониста должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена подписями главного бухгалтера и руководителя предприятия. Печать организации должна стоять на каждом кассовом документе.

Максимальная сумма, которая может находиться в кассе, определяется лимитом. Лимит централизованно устанавливается.

Все факты поступления и выдачи наличных денег в кассу учитываются в кассовой книге (типовая форма). Она должна быть пронумерована, прошнурована, опечатана сургучной печатью и заверена подписями директора и главного бухгалтера. Записи в ней ведутся в 2-х экземплярах под копировальную бумагу. Второй экземпляр (отрывной) – это отчет кассира, он передается в бухгалтерию с приходными и расходными документами ежедневно в конце рабочего дня.

Учет операций по расчетному счету

Прием, выдачу и безналичные перечисления банк производит по документам специфической формы. Основные документы:

1) при наличных расчетах:

а) чек денежный;

б) объявление на взнос наличными;

2) при безналичных расчетах:

а) акцептная форма (согласие на оплату) расчетов (расчеты платежными требованиями; действительно в банк 10 дней);

б) расчеты платежными поручениями;

в) аккредитивная форма расчетов (заявление на аккредитив), это перечисление по поручению предприятия аванса в банк для оплаты по предъявлении отгрузочных документов поставщиком в свой банк;

г) заявление об отказе от акцепта;

д) инкассовое платежное поручение – для безакцептного списания средств со счета предприятия в случаях, установленных законодательством;

е) мемориальный банковский ордер – служит для списания или зачисления на счет предприятия безналичных средств по распоряжению обслуживающего банка.

Основная форма безналичных расчетов – акцептная (расчет платежными требованиями). Поставщик при посредничестве банка получает деньги от плательщика на основании расчетных документов.

Инкассо – поручение банку на получение суммы с покупателя.

Акцепт – есть различные виды акцепта (предварительный, последующий и пр.). Если в 3-дневный срок плательщик не заявил об отказе от акцепта, платежное требование считается акцептованным, но отказ должен быть документированно обоснован.

Авизо – официальное банковское извещение о произведенной расчетной операции (о перемещении средств со счета плательщика на счет поставщика).

Типичные операции по поступлению и расходу наличных денежных средств:

1) получение из банка наличных денежных средств:

Дебет счета 50 «Касса», Кредит счета 51 «Расчетный счет»;

2) внесение подотчетным лицом остатка неиспользованных денежных сумм:

Дебет счета 50 «Касса»,

Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

3) погашение задолженности покупателя за товары, работы, услуги:

Дебет счета 50 «Касса»,

Кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;

4) погашение задолженности по недостачам и хищениям:

Дебет счета 50 «Касса»,

Кредит счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

5) оприходование излишков, выявленных в результате инвентаризации (ревизии) кассы:

Дебет счета 50 «Касса», Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»;

6) получение из банка наличных денежных средств в иностранной валюте:

Дебет счета 50 «Касса», Кредит счета 52 «Валютный счет»;

7) внесение подотчетным лицом остатка неиспользованных денежных средств:

Дебет счета 50 «Касса»,

Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

8) отражение выплат работникам из кассы (заработная плата, социальные пособия, доходы от участия в уставном капитале и т. д.):

Дебет счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», Кредит счета 50 «Касса».

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Читать книгу целиком на Litres.ru

6. Учет кассовых операций

6. Учет кассовых операций Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, хранением и расходованием различных денежных средств, поступающих в кассу организации из обслуживающего банка. Поступление денежных средств в кассу с расчетного счета в бухгалтерском

8. Учет кассовых операций

8. Учет кассовых операций Для формирования отчетов по кассовым операциям существует отчет «Кассовая книга», который формируется на основании кассовых документов. Отчет по кассе предназначен для выявления остатков денег в кассе и для осуществления контроля денежных

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ На предприятии касса служит для приема, хранения и расходования наличных денег. Порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией Центрального банка России.Размер сумм наличных денег в кассе предприятия ограничен лимитом, который

19. Учет кассовых операций

19. Учет кассовых операций Кассовые операции – это операции, связанные с приемом, хранением и расходованием различных денежных средств, поступающих в кассу организации из обслуживающего банка.Первичная документация:1) приходный кассовый ордер;2) расходный кассовый

2.2. АУДИТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.2. АУДИТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Предварительное знакомство с системой внутреннего контроля на предприятии позволяет аудитору оценить, как обеспечивается сохранность и целевое использование наличных денежных средств. При возникновении подозрений в возможных хищениях

106. Учет кассовых операций

106. Учет кассовых операций В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка.Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на

11. Контроль кассовых операций

11. Контроль кассовых операций Важнейшим объектом бухгалтерского учета, заслуживающим особого внимания, являются кассовые операции.Такое положение существует, в частности, потому что данные операции связаны с наличными деньгами и вероятность злоупотреблений здесь

52. Контроль кассовых операций

52. Контроль кассовых операций Основные задачи контроля денежных средств, кассовых операций состоят в том, чтобы выявить состояние сохранности денежных средств, правильность и законность их использования, подлинность и достоверность совершения денежных операций,

4.3. Порядок выявления и исправления ошибок, выявленных при отражении операций по ведению кассовых операций и расчетных счетов

4.3. Порядок выявления и исправления ошибок, выявленных при отражении операций по ведению кассовых операций и расчетных счетов При проверке правильности ведения кассовых операций следует руководствоваться Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации,

9.6. Аудит кассовых операций

9.6. Аудит кассовых операций Цель аудита кассовых операций – установление соответствия применяемой в организации методики бухгалтерского учета, действующей в анализируемом периоде, нормативным документам.Основными задачами аудита кассовых операций

4.1. Учет кассовых операций и денежных документов в торговой организации

4.1. Учет кассовых операций и денежных документов в торговой организации Практически во всех случаях (за редким исключением) торговые организации имеют дело с наличными денежными средствами.Для учета наличия и движения денежных средств в кассе предприятия предназначен

2.1. Учет кассовых операций

2.1. Учет кассовых операций 2.1.1. Какими нормативными документами регламентируется порядок ведения кассовых операций на предприятиях Российской Федерации?? Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением совета директоров Центрального

Примеры кассовых операций

Примеры кассовых операций Рассмотрим на конкретных примерах порядок регистрации кассовых операций в кассе и бухгалтерии организации. Но начнем с отражения кассовых операций в бухгалтерии организации после их регистрации кассиром в кассовой книге.В нижней части

82. Порядок ведения кассовых операций

82. Порядок ведения кассовых операций Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, в чековых книжках и т. д. Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет

83. Учет кассовых операций

83. Учет кассовых операций В соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.)

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.) Нормативная база Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и