Счет в евро

Форумы TKS.RU > Разделы > Таможенный > Счет в валюте

Просмотр полной версии : Счет в валюте

Господа специалисты, подскажите. Может ли российская компания перевозчик выставлять счета в ин. валюте своим заказчикам? Но все расчеты у нас с ними в рублях, они работают с нами по предоплате и затем уже после того как мы груз «растаможили» они выставляют нам счет-фактуру в рублях. Наверно не очень понятно объяснила, но по ходу общения буду комментировать нашу не простую ситуацию.

Проходящий мимо

26.04.2009, 14:45

Господа специалисты, подскажите. Может ли российская компания перевозчик выставлять счета в ин. валюте своим заказчикам? Но все расчеты у нас с ними в рублях, они работают с нами по предоплате и затем уже после того как мы груз «растаможили» они выставляют нам счет-фактуру в рублях. Наверно не очень понятно объяснила, но по ходу общения буду комментировать нашу не простую ситуацию.

Ситуация знакомая. Почти все так работают. У вас в договоре с ними должна быть оговорка, что счета выставляются в валюте (долл или евро), оплата по курсу в рублях на день оплаты (что чаще) или на день выставления счета (что реже). И все. А уже если счет-фактура в рублях — то не пойму, чего паритесь?

Гантенбайн

26.04.2009, 14:47

…..все расчеты у нас с ними в рублях, они работают с нами по предоплате и затем уже после того как мы груз «растаможили» они выставляют нам счет-фактуру в рублях…

Если работают по предоплате, то какой счёт выставляют потом в рублях?

Ситуация знакомая. Почти все так работают. У вас в договоре с ними должна быть оговорка, что счета выставляются в валюте (долл или евро), оплата по курсу в рублях на день оплаты (что чаще) или на день выставления счета (что реже). И все. А уже если счет-фактура в рублях — то не пойму, чего паритесь?

Так на день подачи ГТД у нас не было ни счет-фактуры, ни счета, а была справка для таможенных целей о том, что стоимость перевозки 1000 ЕВРО, таможня нас выпустила, под чесслово дать нормальный документ, а вытрясти мы его от перевозчика до сих пор не можем.

Если работают по предоплате, то какой счёт выставляют потом в рублях?
Так у нас и предоплата в рублях.

Гантенбайн

26.04.2009, 15:23

Господа специалисты, подскажите. Может ли российская компания перевозчик выставлять счета в ин.

Выставление счета в у. е.

валюте своим заказчикам? Но все расчеты у нас с ними в рублях, они работают с нами по предоплате и затем уже после того как мы груз «растаможили» они выставляют нам счет-фактуру в рублях. Наверно не очень понятно объяснила, но по ходу общения буду комментировать нашу не простую ситуацию.

Вынужден цитировать Ваш пост ещё раз и полностью.
Вы пишете, что работаете с перевозчиком «по предоплате». Как Ваша компания оплачивает эту «предоплату», на основании какого документа Ваша компания перечисляет финансы перевозчику? Если есть «предоплата», то почему нет финансового документа, подтверждающего произведённую «предоплату»? И если была произведена «предоплата», то за какие услуги Вашей компании выставляется счёт-фактура после того как груз растаможен? Нужно сначала с этим разобраться.

Вынужден цитировать Ваш пост ещё раз и полностью.
Вы пишете, что работаете с перевозчиком «по предоплате». Как Ваша компания оплачивает эту «предоплату», на основании какого документа Ваша компания перечисляет финансы перевозчику? Если есть «предоплата», то почему нет финансового документа, подтверждающего произведённую «предоплату»? И если была произведена «предоплата», то за какие услуги Вашей компании выставляется счёт-фактура после того как груз растаможен? Нужно сначала с этим разобраться.
Попробую пояснить. Эта компания Х оказывает нам экспедиторские услуги нанимая третьи лица Y (иностр. компании),а мы под все наши перевозки, «загоняем» им (компании X) деньги в начале месяца, они нам рисуют справку о стоимости перевозки в ин.валюте, а счета-фактуры выставляют уже после того как им видимо выставят счета Y компании, которых они нанимали.

Проходящий мимо

26.04.2009, 16:21

Так на день подачи ГТД у нас не было ни счет-фактуры, ни счета, а была справка для таможенных целей о том, что стоимость перевозки 1000 ЕВРО, таможня нас выпустила, под чесслово дать нормальный документ, а вытрясти мы его от перевозчика до сих пор не можем.

Продолжайте трясти. Они у вас на какой системе налооогбложения — на общей, с НДС? Вряд ли на ЕНВД.
На предоплату они вам обязаны выставить счет (можно общий), а закрыть каждую перевозку — счетом-фактурой и актом выполненных работ.
Если в справке только стоимость доставки до границы — трясите другую: общая стоимость и разбивка от места погрузки до границы + от границы до места выгрузки. Пусть справка в валюте — это нормально.

27.04.2009, 04:57

еси не ошибаюсь, то с/ф должна быть выставлена не позднее 5-ти дней после продажи товара/услуг.

Так на день подачи ГТД у нас не было ни счет-фактуры, ни счета, а была справка для таможенных целей о том, что стоимость перевозки 1000 ЕВРО, таможня нас выпустила, под чесслово дать нормальный документ, а вытрясти мы его от перевозчика до сих пор не можем.

А как у вас в договоре с перевозчиком прописано, когда он обязан предоставить счет и с-ф. У нас например оплата не зависит от «растаможки», в течение 10 дней после поступления на СВХ, и если я не успела до этого срока «растаможить», то таможня с меня стрясет п/п.

А как у вас в договоре с перевозчиком прописано, когда он обязан предоставить счет и с-ф. У нас например оплата не зависит от «растаможки», в течение 10 дней после поступления на СВХ, и если я не успела до этого срока «растаможить», то таможня с меня стрясет п/п.

«И это правильно, товарищи!» © 🙂

Может ли российская компания перевозчик выставлять счета в ин. валюте своим заказчикам?

Ситуация знакомая. Почти все так работают. У вас в договоре с ними должна быть оговорка, что счета выставляются в валюте (долл или евро), оплата по курсу в рублях на день оплаты (что чаще) или на день выставления счета (что реже).

НК ч.2
Статья 169. Счет-фактура
«7. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.»

«Практическая бухгалтерия», 2006, N 7

ДОГОВОР В ВАЛЮТЕ, А ПЛАТЕЖ В РУБЛЯХ

Гражданское законодательство разрешает указывать стоимость товара, работ или услуг в условных единицах или иностранной валюте. Если покупатель оплачивает его в рублях, образуются суммовые разницы.

Сумма, которую должен перечислить покупатель, определяется по курсу на день платежа. Правда, стороны договора вправе предусмотреть в контракте другую дату пересчета (п. 2 ст.

Выставление счет фактур валюте 2016, можно ли выставлять торг 12 в валюте

317 ГК РФ).

Суммовые разницы делятся на положительные и отрицательные. Положительные возникают у продавца, если на дату пересчета обязательства курс валюты увеличился, у покупателя — если на дату пересчета обязательства курс валюты уменьшился. И наоборот, отрицательные суммовые разницы образуются у продавца, если на дату пересчета обязательства курс валюты уменьшился, у покупателя — если на дату пересчета обязательства курс валюты увеличился.

Отметим, что не каждый договор, в котором стоимость товаров указана в условных единицах или иностранной валюте, приводит к образованию суммовых разниц. Для удобства приводим таблицу.

—————————————————T———————————————————————————————————————————————¬ |Дата определения| Порядок расчетов | | рублевого +———————————————————————T———————————————————————+ |эквивалента цены|Договором предусмотрена|Договором предусмотрена| | | предоплата | оплата после отгрузки | +————————————————+———————————————————————+———————————————————————+ |На дату отгрузки|Суммовые разницы |Суммовые разницы | | |образуются |не образуются | +————————————————+———————————————————————+———————————————————————+ |На дату оплаты |Суммовые разницы |Суммовые разницы | | |не образуются |образуются | L————————————————+———————————————————————+————————————————————————

Итак, при определении стоимости товаров (работ, услуг) по курсу на день платежа в случае 100-процентной предоплаты суммовая разница не возникает. Если сделана частичная предоплата, разница образуется в день последующей оплаты. А когда стоимость товаров (работ, услуг) определяется по курсу на день отгрузки, то в случае перечисления (получения) предоплаты суммовая разница не возникает.

Суммовые разницы у продавца

Бухгалтер отражает выручку с учетом суммовых разниц. Это следует из п. 6 ПБУ 9/99. Положительные суммовые разницы выручку увеличивают. Если речь идет о выручке по обычным видам деятельности, суммовую разницу отражают проводкой Дебет 62 Кредит 90-1. При получении прочих доходов используется счет 91-1 «Прочие доходы».

При возникновении отрицательной суммовой разницы выручку уменьшают — сторнируют. Такой порядок учета применим в случае, если суммовые разницы возникли в рамках одного календарного года. Если же фирма реализовала товар в одном году, а оплата поступила в следующем, суммовые разницы отражаются в составе внереализационных доходов (расходов) как прибыль (убыток) по операциям прошлых лет, выявленная в отчетном году, в соответствии п. 12 ПБУ 10/99 и п. 8 ПБУ 9/99. Выручку предыдущего года не корректируют согласно п. 11 Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утв. Приказом Минфина России от 22 июля 2003 г. N 67н).

НДС с суммовых разниц у продавца

В 2006 г. моментом определения базы по этому налогу является наиболее ранняя из указанных дат: день отгрузки или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг (ст. 167 НК РФ). Как посчитать базу, сказано в ст. 153 Налогового кодекса. Согласно п. 2 этой статьи выручку нужно определить с учетом всех доходов, связанных с расчетами. Это означает, что суммовые разницы нужно учесть при исчислении налога. Положительные суммовые разницы увеличивают базу. А вот вопрос об учете отрицательных суммовых разниц вызывает споры. Чиновники настаивают, что фирма не должна уменьшать базу на такие суммы (Письма Минфина России от 8 июля 2004 г. N 03-03-11/114, от 19 декабря 2005 г. N 03-04-15/116).

По нашему мнению, соглашаться с точкой зрения сотрудников финансового ведомства не обязательно. В Налоговом кодексе нет запрета на корректировку базы по НДС на величину отрицательных суммовых разниц. Как уже было отмечено, базу по налогу определяют с учетом всех доходов, связанных с расчетами. Более того, в п. 4 ст. 166 Налогового кодекса сказано, что сумму налога рассчитывают с учетом всех изменений, которые увеличивают или уменьшают базу. Есть примеры судебных разбирательств, закончившихся в пользу фирм, которые скорректировали базу по НДС. В частности, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 7 октября 2005 г. по делу N А56-6029/2005 судьи отметили, что организация правомерно уменьшила выручку на величину суммовой разницы.

Если вы решите не учитывать отрицательные суммовые разницы в налоговой базе по НДС, как того требует Минфин, порядок отражения операций будет следующим.

Пример 1. Продавец реализовал товар стоимостью 1180 у. е. (в том числе НДС — 180 у. е.). Товар отгружен в мае 2006 г., а оплачен в следующем месяце. Согласно договору 1 у. е. равняется 1 USD.

Предположим, что курс USD на дату отгрузки — 28 руб/USD, на дату оплаты — 27,5 руб/USD. В бухгалтерском учете продавца сделаны проводки:

в мае

Дебет 62 Кредит 90-1

— 33 040 руб. (1180 USD x 28 руб/USD) — отгружен товар покупателю;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

— 5040 руб. (180 USD x 28 руб/USD) — начислен НДС со стоимости отгруженного товара;

в июне

Дебет 51 Кредит 62

— 32 450 руб. (1180 USD x 27,5 руб/USD) — получена плата за товар;

Дебет 62 Кредит 90-1 субсчет «Суммовая разница»

— 590 руб. (1180 USD x (28 руб/USD — 27,5 руб/USD)) — уменьшена выручка на величину отрицательной суммовой разницы.

Поскольку продавец не корректирует начисленный в момент отгрузки НДС, выручка, отраженная в бухгалтерском учете вместе с суммовыми разницами, будет отличаться от налоговой базы. Поэтому на счете 90-1 «Прочие доходы» целесообразно выделить субсчет второго порядка «Суммовые разницы», чтобы бухгалтер всегда мог определить причину таких расхождений.

Суммовые разницы у покупателя

Если вы приобретаете имущество, стоимость которого указана в валюте, но при этом оплачиваете его рублями, необходимо правильно отразить суммовые разницы. Они увеличивают (уменьшают) первоначальную стоимость активов, но только до определенного момента. Для основных средств, нематериальных активов — это день ввода в эксплуатацию (п. п. 8, 14 ПБУ 6/01, п. п. 6, 12 ПБУ 14/2000). Суммовые разницы, которые образовались позже указанной даты, включают в состав внереализационных доходов (расходов). Аналогичное правило применяют при отражении финансовых вложений (п. 10 ПБУ 19/02) и материально-производственных запасов (п. п. 6, 12 ПБУ 5/01). Правда, отрицательные суммовые разницы, которые образовались при покупке товаров, материалов и т.п. после принятия имущества к учету, отражают в составе расходов по обычным видам деятельности (п. п. 5, 6.6, 7 ПБУ 10/99). Если при покупке материально-производственных запасов возникли положительные суммовые разницы, их относят во внереализационные доходы по общему правилу.

Пример 2. Покупатель в марте приобрел основное средство стоимостью 708 USD, в том числе НДС — 108 USD. Объект введен в эксплуатацию в апреле. Клиент оплатил имущество в мае в рублях. Курс USD составил: на дату приобретения — 27,34 руб/USD, на дату оплаты — 28,00 руб/USD.

Бухгалтер сделал следующие записи:

март

Дебет 08 Кредит 60

— 16 404 руб. ((708 USD — 108 USD) x 27,34 руб/USD) — приобретено основное средство;

Дебет 19 Кредит 60

— 2952,72 руб. (108 USD x 27,34 руб/USD) — учтен НДС;

апрель

Дебет 01 Кредит 08

— 16 404 руб. — введено в эксплуатацию основное средство;

май

Дебет 60 Кредит 51

— 19 824 руб. (708 USD x 28,00 руб/USD) — оплачено основное средство;

Дебет 91-2 Кредит 60

— 467,28 руб. (708 USD x (28 руб/USD — 27,34 руб/USD)) — отражена отрицательная суммовая разница.

Вопрос о корректировке входного НДС мы рассмотрим ниже.

Порядок отражения операций изменится в случае перечисления аванса.

Пример 3. Покупатель и продавец заключили договор купли-продажи. Согласно этому документу стоимость товаров равна 300 евро (в том числе НДС — 45,76 евро). Покупатель оплачивает товар в рублях по курсу на день платежа.

Покупатель перечислил 23 марта аванс в размере 150 евро (в том числе НДС — 22,88 евро) по курсу 34,78 руб/евро. Таким образом, покупатель заплатил 5217 руб. (150 евро x 34,78 руб/евро).

Товар оприходован 30 марта. В этот день курс евро составил 34,52 руб/евро. Часть товара была уже оплачена. Поэтому его стоимость сформируется из двух величин: оплаченная стоимость и неоплаченная. Первый показатель уже определен. Второй нужно вычислить. Для этого нужно умножить неоплаченную стоимость товара в евро на курс на дату оприходования ценностей. В итоге по счету 41 «Товары» бухгалтер отразит сумму:

(150 евро — 22,88 евро) x 34,78 руб/евро + (150 евро — 22,88 евро) x 34,52 руб/евро = 8809,41 руб.

Сумма входного НДС составит:

22,88 евро x 34,78 руб/евро + 22,88 евро x 34,52 руб/евро = 1585,59 руб.

Оставшуюся часть денег покупатель перечислил 1 апреля, курс в этот день равнялся 34,63 руб/евро. То есть покупатель заплатил 5194,50 руб. (150 евро x 34,63 руб/евро). Поскольку стоимость товара уже сформирована, суммовую разницу нужно включить в состав расходов по обычным видам деятельности. Эта величина составит:

150 евро x (34,63 руб/евро — 34,52 руб/евро) = 16,5 руб.

Вопрос о корректировке входного НДС мы рассмотрим ниже.

Операции отражены следующим образом.

23 марта

Дебет 60/2 Кредит 51

— 5217 руб. — перечислен аванс за товар;

30 марта

Дебет 41 Кредит 60/1

— 8809,41 руб. — оприходован товар;

Дебет 19 Кредит 60/1

— 1585,59 — учтен НДС;

Дебет 60/1 Кредит 60/2

— 5217 руб. — зачтен аванс;

1 апреля

Дебет 60/1 Кредит 51

— 5194,50 руб. — перечислена оставшаяся часть денег за товар;

Дебет 44 Кредит 60/1

— 16,5 руб. — отражена суммовая разница.

НДС с суммовых разниц у покупателя

Какую сумму налога покупатель может поставить к вычету, если образовались суммовые разницы? Можно ли корректировать входной НДС? Четких указаний в Налоговом кодексе нет, следовательно, нужно исходить из общих правил применения вычетов. Они установлены п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 этого документа.

Во-первых, приобретенные товары, работы, услуги должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС. Во-вторых, покупателю необходимо иметь правильно оформленный счет-фактуру. Третье условие: «вычетам подлежат… суммы налога… после принятия на учет товаров (работ, услуг)» (п. 1 ст. 172 НК РФ). Получается, сумма входного НДС, которую можно зачесть, формируется в день оприходования ценностей.

До 1 января 2006 г. действовала иная формулировка п. 1 ст. 172 Налогового кодекса. В нем говорилось, что вычету подлежат суммы налога, предъявленные плательщику и уплаченные им в случае приобретения ценностей после принятия на учет последних. На этом основании столичные инспекторы сделали вывод: зачесть можно всю сумму налога, перечисленную поставщику (Письмо УМНС по г. Москве от 9 сентября 2002 г. N 24-11/41793).

К сожалению, разъясняющих писем по вопросу, как в 2006 г. принимать к вычету НДС при появлении суммовых разниц, пока нет. Согласно устным высказываниям специалистов Минфина покупатель должен принять к вычету сумму НДС, рассчитанную исходя из курса на дату выполнения всех условий для зачета. В дальнейшем корректировки делать не нужно, поскольку они не предусмотрены Налоговым кодексом. Как отразить отрицательную суммовую разницу при покупке товаров, мы показали в последнем примере. Если образуется положительная суммовая разница при покупке материально-производственных запасов, бухгалтер сторнирует проводку Дебет 44 Кредит 60/1 на величину суммовой разницы.

Налоговый учет суммовых разниц

Суммовые разницы входят в состав внереализационных доходов и расходов при расчете налога на прибыль (п. 11.1 ст. 251, пп. 5.1 п. 1 ст. 265 НК РФ). В какой момент их нужно учесть в случае применения метода начисления, говорится в п. 7 ст. 271 и п. 9 ст. 272 Налогового кодекса:

— у продавца — на дату погашения дебиторской задолженности за реализованные товары (работы, услуги), а в случае предварительной оплаты — на дату реализации;

— у покупателя — на дату погашения кредиторской задолженности за приобретенные товары (работы, услуги), а в случае предварительной оплаты — на дату приобретения.

В Письме ФНС России от 20 мая 2005 г. N 02-1-08/86@ рассмотрена ситуация, когда покупатель вначале делает частичную предоплату, а оставшуюся часть денег перечисляет после получения товара. Как пояснили сотрудники налоговой службы, в данном случае суммовые разницы возникают только при оплате той части товара, которая оказалась неоплаченной после его получения. В случае предварительной оплаты суммовые разницы не возникают. Таким образом, в рассмотренной ситуации стоимость товара будет совпадать и в бухгалтерском, и в налоговом учете. Суммовую разницу, которая образуется при перечислении оставшейся части денег за товар, в налоговом учете нужно отнести на внереализационные расходы (доходы). Тогда как в бухгалтерском учете при покупке материально-производственных запасов эту сумму отражают в составе расходов по обычным видам деятельности (см. пример 3).

Отметим, что организации, которые признают доходы и расходы по кассовому методу, не учитывают суммовые разницы (п. 5 ст. 273 НК РФ). Такое правило действует и в отношении предприятий на «упрощенке» (п. 3 ст. 346.17 НК РФ).

М.Колтакова

Финансовый директор

ЗАО «Туристическая компания АКТИС»

Подписано в печать

26.06.2006

—————————————————————————————————————————————————————————————————— ———————————————————— ——

(C) Fin-Buh.ru. Некоторые материалы этого сайта могут предназначаться только для совершеннолетних.

Счет-фактура в валюте — как выписать?

Образцы документов

Договор поставки импортного товара (продукции)

ДОГОВОР ПОСТАВКИ N ______

импортного оборудования

г. _________

«___»__________ ___ г.

_____________, именуем__ в дальнейшем «Поставщик», в лице ____________, действующ__ на основании ___________, с одной стороны, и _________________, именуем__ в дальнейшем «Покупатель», в лице ______________, действующ__ на основании _______________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим договором Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить Оборудование, перечисленное в Спецификации, являющейся неотъемлемой частью данного договора, и именуемое в дальнейшем «Оборудование».

1.2. Покупаемое Оборудование, производства __________________ (страна-производитель), собрано и укомплектовано в _________, по качеству должно полностью соответствовать спецификациям страны-производителя, а также ГОСТам и иным требованиям, предъявляемым действующим российским законодательством.

1.3. Гарантийный период на Оборудование, поставленное по данному договору, составляет ____ месяцев со дня установки, но не более ____ месяцев с даты поставки. Гарантия не распространяется на узлы, детали и элементы, вышедшие из строя в результате естественного эксплуатационного износа или выработки своего ресурса.

1.4. Оборудование поставляется на условиях ____ (ИНКОТЕРМС 2000).

2. ЦЕНА И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

2.1. Стоимость Оборудования составляет ____ (________) долларов США, включая НДС по ставке ____% на сумму _______ долларов США.

2.2. Стоимость Оборудования включает стоимость его доставки и установки, а также гарантийное обслуживание.

2.3. Оплата по настоящему договору производится в рублях РФ по курсу ЦБ РФ на день оплаты плюс ___% путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика.

2.4. Оплата в размере 100% суммы, указанной в п. 2.1 настоящего договора, производится не позднее ____ банковских дней с момента подписания настоящего договора. При увеличении стоимости российского рубля по отношению к доллару США по курсу ЦБ РФ на момент поступления денежных средств на расчетный счет Поставщика более чем на _____%, по сравнению с аналогичным курсом на момент подписания настоящего договора, Поставщик имеет право выставить счет на доплату, а Покупатель обязуется его оплатить.

3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Покупатель обязан:

3.1.1. Принять и оплатить Оборудование согласно условиям настоящего договора.

3.1.2. Осуществить при приемке Оборудования проверку количества, ассортимента и качества, составить и подписать соответствующие документы (акт приемки-передачи, товарные накладные и т.п.).

3.2. Поставщик обязан:

3.2.1. Передать Покупателю Оборудование на условиях и в сроки, предусмотренные настоящим договором.

3.2.2. Обеспечить Покупателя документами, указанными в п. 7.1 настоящего договора.

4. УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ

4.1. Поставка производится в течение ____ рабочих дней с момента зачисления на расчетный счет Поставщика полной суммы в соответствии с п. 2.1 настоящего договора. Поставщик имеет право на досрочную поставку.

4.2. Передача Оборудования производится на складе Поставщика, расположенном по адресу: ___________. При передаче товара представителями сторон подписывается Акт приемки-передачи, с момента подписания которого Поставщик будет считаться исполнившим свое обязательство в части поставки товара.

5. УСТАНОВКА

5.1. До начала установки Оборудования Покупатель обязан подготовить производственное помещение к установке Оборудования в соответствии с техническими требованиями, представленными сервисной службой Поставщика. О готовности помещений Покупатель извещает Поставщика в письменной форме.

5.2. Поставщик обязуется в течение _____ рабочих дней с момента получения от Покупателя официального уведомления о готовности Оборудования и производственного помещения к проведению работ по установке осуществить установку Оборудования. По окончании работ по установке подписывается двусторонний Акт сдачи-приемки работ по установке.

5.3. Командировочные расходы сотрудников сервисной службы Поставщика по установке и гарантийному обслуживанию (проезд, проживание, командировочные) оплачиваются Покупателем. Оплата командировочных расходов производится в течение _____ банковских дней с момента получения счета от Поставщика, но не ранее момента завершения соответствующих работ.

6. ПЕРЕХОД ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ И РИСКОВ

6.1. Риск случайной гибели или повреждения товара несет собственник Оборудования в соответствии с действующим гражданским законодательством России.

6.2. Право собственности на Оборудование переходит к Покупателю в момент поступления на расчетный счет Поставщика суммы, указанной в п.

Если поставщик составляет документы в евро

2.1 настоящего договора.

7. ПРИЕМКА

7.1. Качество поставляемого Оборудования должно подтверждаться сертификатами качества, которые Поставщик передает Покупателю на каждую партию Оборудования.

7.2. Поставщик гарантирует качество и надежность поставляемого Оборудования. При поставке Оборудования ненадлежащего качества Покупатель вправе в течение ____ (________) дней с момента обнаружения недостатка заявить Поставщику претензию по качеству Оборудования.

7.3. Претензия по качеству Оборудования оформляется путем составления с участием представителя Поставщика рекламационного акта.

7.4. Порядок возврата и замены Оборудования ненадлежащего качества определяется дополнительным соглашением сторон.

7.5. Количество и ассортимент Оборудования должны соответствовать Спецификации, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора.

7.6. При приемке-передаче Оборудования стороны оформляют акт, подписываемый уполномоченными представителями обеих сторон договора.

8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

8.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

8.2. В случае просрочки поставки Оборудования по вине Поставщика последний оплачивает Покупателю неустойку в размере __% от стоимости недопоставленного по договору Оборудования за каждый день просрочки.

8.3. Уплата неустойки не освобождает Поставщика от исполнения своих обязательств в натуре.

8.4. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение обязательств по договору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, а именно: стихийных бедствий, военных действий, блокады, запрещения экспорта и импорта. В этих случаях сроки исполнения обязательств по договору отодвигаются соразмерно времени действия этих обстоятельств.

8.5. Сторона, для которой стало невозможным исполнение обязательств по договору, должна немедленно, однако не позднее ___ дней с момента их наступления и прекращения сообщить другой стороне в письменной форме (в оригинале, по факсу, по электронной почте) о наличии и прекращении действия обстоятельств, воспрепятствовавших выполнению договорных обязательств. Неуведомление или несвоевременное уведомление о наступлении данных обстоятельств лишает стороны права ссылаться на них. Наличие обстоятельств непреодолимой силы должно быть подтверждено удостоверением правомочных на выдачу соответствующих удостоверений органов власти в местах нахождения Поставщика и Покупателя.

8.6. Если указанные обстоятельства будут действовать более двух месяцев, то каждая из сторон вправе отказаться от договора и в этом случае ни одна из сторон не имеет права требовать от другой стороны возмещения убытков.

9. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

9.1. В случае возникновения у сторон споров по данному договору Поставщик и Покупатель обязуются принять все меры к их урегулированию путем переговоров.

9.2. В случае невозможности сторон прийти к согласованному решению спорных вопросов все споры будут направлены в Арбитражный суд г. _________.

10. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

10.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств по договору.

10.2. Договор может быть расторгнут в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

11. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

11.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

11.2. Все Приложения к данному договору являются его неотъемлемой частью.

11.3. Любые изменения и/или добавления к данному договору будут действительными только в письменном виде, при подписании обеими сторонами. Ни одна из сторон не имеет права передать свои права и/или обязанности по данному договору третьей стороне без письменного согласия другой стороны.

11.4. С момента подписания данного договора все предварительные соглашения, переговоры и/или переписка между сторонами в связи с данным договором теряют силу.

12. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Поставщик: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Покупатель: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

ПОДПИСИ СТОРОН:

Поставщик: Покупатель:

_____________/______________ ______________/____________

М.П. М.П.



Потому заверять счета личной собственноручной подписью и печатью русское законодательство не просит. Сделала, как вы говорите в одноклассниках игры никакие не грузится, а в вк- не все и работают плохо. Предположим, что компания резидент заключила договор на продажу товаров с российским покупателем резидент-1 на общую сумму 1180 евро, в том числе ндс 180 евро.

Заключение типа договоров, когда договор в валюте оплачивают в рублях, доступно любой компании и может производиться в любой валюте при обязательном указании курса по отношению к рублю. ). В нем, как правило, предусмотрено, по какому курсу и на какую дату осуществляется пересчет валюты в рубли. Готовые шаблоны и примеры документов к наполнению, сделать накладную, гарантийный талон просто и понятно даже новенькому, выставить счшт, акт пришмки.

Нк рф речь идет не об оплате в зарубежной валюте, а об оценке обязанностей сторон. Скачать идеал заполнения счета-фактуры новая форма 2015-2016 32 кб. Скажите правомерно ли выставление счета покупателю в евро? Нк рф говорится о валюте обязанностейа, а не о валюте платежа.

Egor, да вроде все процессы вырубаю,кстати проц до 100 грузится и как раз начинает тормозить очень как как будто врубается какой то процесс дополнительный александр, а другие игры норм идут. Срок счета на всю жизнь пополняемый с неограниченным снятием малая сумма счета не ограничена. Еще есть слухи,то что они уедут из empair bay на сицлибою и будут там продолжать свою преступную карьеру.

Учёт по договорам в валюте с их оплатой в рублях

Как выставить счет в евро советы профессионала — консультанта по денежным вопросамкак.То воспользуйтесь нашим обслуживанием выставить счет. Выставлять счета-фактуры в зарубежной валюте можно только в том случае, если по условиям сделки обязанностейо подлежит оплате в зарубежной валюте. Счет может содержать доп информацию о аспектах совершения сделки. Если счет выставляется не от имени личного бизнесмена. Сша, евро, другой зарубежной валюте либо в так именуемых.

Можно ли выставлять счета-фактуры в долларах?

Счет-фактура это тип документа, в согласовании с которым клиент воспринимает ндс.Заключение типа контрактов, когда контракт в валюте оплачивают в рублях, доступно хоть какой.Счет на оплату в евро идеал счет на оплату в евро идеал тухачевского насчитывала счет. скажите правомерно ли выставление счета покупателю в евро? идеал счета на оплату в евро сейчас о налоговом учете. Для фиксации подготовительной контрактённости о приобретении продуктов либо услуг служит таковой документ как утвержденной формы серьезного эталона либо унифицированного бланка счета не существует.