Штраф за неуплату налогов

Ассистентус — это сайт для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиковАкты, Ведомости, Заявления, Доверенности, Должностные инструкции, Журналы, Отчёты, Письма, Приказы, Протоколы, Справки, Уведомления и другие. Всего 743 документа.

Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР

Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП, вел деятельность два года. Потом разладились контакты с поставщиками товара, и продолжать бизнес стало не очень прибыльно.

Налоговые каникулы: реально ли новым ИП не платить налоги 2 года?

Я распродал товар, уволил наемных сотрудников. И все. Сейчас я не могу обратиться в ФСС, так как нахожусь далеко от региона, в котором регистрировался. Что мне будет, если я просто заброшу свои дела, не лишая себя права на предпринимательство. Вдруг еще пригодится?Редактор Юрий Субботин СторожилаЗдравствуйте. Просто прекратить деятельность и ничего не платить, к сожалению, не получится. Даже если ИП не проработал и дня в выбранной сфере, ему все равно придется рассчитываться с налоговой и ПФР. Поэтому закрытие в Ваших интересах.

То, что на текущий момент Вы находитесь в другом городе, вовсе не помеха закрытию ИП. Кроме личного визита в ФНС есть еще несколько способов передать документы:

  • через представителя (потребуется нотариально заверенная доверенность);
  • через сайт ФНС (необходимо отсканировать все документы в соответствии с регламентом, а также нотариально их заверить);
  • отправить объявленной ценностью с описью по почте.

Последний вариант считаю самым верным.

В том случае, если Вы не прибегните к данному совету, вот что Вас ожидает:

  • за несданные в срок декларации — штраф от 1 000 рублей;
  • штраф за неуплаченный налог — 5% от суммы недоимки;
  • штраф 40% от задолженности по страховым взносам (т.к. в Вашем случае неуплата имеет умышленный характер);
  • ежедневно начисляемые пени в размере 1/300 ставки рефинансирования (также по страховым взносам).

При этом важно понимать, что все эти задолженности не получится списать. Если они возникнут, взыскание будет производиться даже после закрытия ИП. Правда, этим будут заниматься люди из ФССП.
Редактор Мария Власова СторожилаЧем быстрее вы закроете ИП, тем будет лучше (меньше штрафов). И не нужно ориентироваться на то, что вдруг ИП пригодится!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.

Быстрая навигация:Каталог статейИные вопросы Что грозит "упрощенцам" за неуплату налога в течение года (Никитина С.)

Что грозит "упрощенцам" за неуплату налога в течение года (Никитина С.)

Дата размещения статьи: 25.08.2014

Что грозит "упрощенцам", если в течение года они не вносили авансовые платежи? Могут ли налоговики начислить им пени и привлечь к ответственности за несвоевременную уплату налога? Давайте разберемся.

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), не обязаны в течение года представлять налоговые декларации в налоговые органы. Согласно п. 1 ст. 346.23 НК РФ декларации в налоговый орган они представляют только по итогам налогового периода. Сделать это необходимо в году, следующем за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных п. п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ). Причем для организаций и предпринимателей установлены разные сроки сдачи налоговых деклараций: для организаций — не позднее 31 марта, а для предпринимателей — не позднее 30 апреля следующего года.
Однако платить налог "упрощенцы" должны ежеквартально. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода должны исчислять сумму авансового платежа по налогу исходя из ставки налога и налоговой базы, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно I квартала, полугодия, 9 месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу (п. 3 ст. 346.21 НК РФ).
Аналогичная норма есть и для тех "упрощенцев", у которых объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам каждого отчетного периода они исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, 9 месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу (п. 4 ст. 346.21 НК РФ).
Уплачиваются авансовые платежи по налогу не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). А отчетными периодами по УСН признаются I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года (п. 2 ст. 346.19 НК РФ). Таким образом, налогоплательщики, применяющие УСН, независимо от выбранного объекта налогообложения должны вносить авансовые платежи по налогу не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
Теперь посмотрим, что грозит "упрощенцам", если в течение года они не вносили авансовые платежи.

Начисление пеней

Как известно, в соответствии с п. 3 ст. 58 НК РФ в случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном ст. 75 НК РФ (Письмо Минфина России от 26.04.2013 N 03-11-11/14743).
Что касается случая не просрочки по уплате авансовых платежей, а вообще их неуплаты, то он был предметом рассмотрения Пленума ВАС РФ.

Судебная практика.

Какие штрафы грозят ИП за неуплату налогов

В Постановлении от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации" (далее — Постановление) Пленум ВАС РФ разъяснил, что пени за неуплату авансовых платежей в установленные сроки подлежат исчислению до даты их фактической уплаты, а в случае их неуплаты — до момента наступления срока уплаты налога (п. 14 Постановления). При этом, как отметил Пленум ВАС РФ, порядок исчисления пеней не ставится в зависимость от того, уплачиваются ли соответствующие авансовые платежи в течение или по итогам отчетного периода, исчисляются ли они на основе налоговой базы, определяемой в соответствии со ст. ст. 53 и 54 НК РФ и отражающей реальные финансовые результаты деятельности налогоплательщика.

Таким образом, за неуплату авансовых платежей в течение года "упрощенцам" придется заплатить пени.

Привлечение к ответственности

Между тем нарушение порядка уплаты авансовых платежей не является основанием для привлечения лица к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Деяния, ответственность за которые установлена ст. 122 НК РФ, состоят в неуплате или неполной уплате сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (п. 15 Постановления). В силу ст. 122 НК РФ занижение налоговой базы, иное неправильное исчисление налога или другие неправомерные действия (бездействие) налогоплательщика образуют состав предусмотренного данной нормой правонарушения лишь в том случае, если такие действия (бездействие) привели к неуплате или неполной уплате сумм налога, то есть к возникновению задолженности по этому налогу (п. 20 Постановления).
А поскольку исчисление налоговой базы и суммы налога осуществляется "упрощенцами" после окончания того налогового периода, по итогам которого уплачивается налог (п. 15 Постановления), в течение года у них отсутствует недоимка по налогу. Поэтому привлечь налогоплательщиков, применяющих УСН, к ответственности по ст. 122 НК РФ в течение года инспекция не вправе.
Подведем итоги: в случае неуплаты "упрощенцами" в течение налогового периода авансовых платежей по налогу им могут быть начислены только пени.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
27 марта 2018 г.
Проект федерального закона № 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации"

Цель законопроекта — закрепление в гражданском законодательстве некоторых положений, отталкиваясь от которых, российский законодатель мог бы осуществлять регулирование рынка существующих в информационно-телекоммуникационной сети новых объектов экономических отношений (в обиходе — "токены", "криптовалюта" и пр.), обеспечивать условия для совершения и исполнения сделок в цифровой среде, в том числе сделок, позволяющих предоставлять массивы сведений (информацию).

20 марта 2013 г.
Проект федерального закона № 419090-7 "Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)"

Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам. 

12 марта 2013 г.
Проект Федерального закона № 410960-7 "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ"

Законопроект направлен на усиление ответственности за нарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд. Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

7 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 408171-7 ""Об особенностях участия социально ориентированных некоммерческих организаций в приватизации арендуемого государственного или муниципального недвижимого имущества и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ"

Целью данного законопроекта является предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям преференций при отчуждении из государственной собственности субъектов Российской Федерации или из муниципальной собственности недвижимого имущества, арендуемого этими организациями.

1 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 403657-7 "О внесении изменений в статью 18.1 Федерального закона "О защите конкуренции"

Цель данного законопроекта — уточнение оснований для обжалования в антимонопольный орган нарушений порядка осуществления в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, процедур, включенных в исчерпывающие перечни процедур в сферах строительства, в том числе при проведении торгов. Вносимые изменения позволят антимонопольному органу оперативно восстанавливать нарушенные права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, во внесудебном порядке.

В центре внимания:

Администрация муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области (место нахождения: 188643, Ленинградская обл., г. Всеволожск, Колтушское шоссе, 138, ОГРН 1064703000911, ИНН 4703083640; далее — администрация) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании решения Управления Федеральной антимонопольной службы по Ленинградской области (место нахождения: 191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, 3, ОГРН 1089847323026, ИНН 7840396953; далее — управление, УФАС) от 19.01.2017 по делу N 64-03-221-РЗ/17 и вынесенного на основании этого решения предписания УФАС от 19.01.2017 по тому же делу.

Дата размещения статьи: 13.03.2018

Развитие и правовое регулирование системы страхования вкладов на примере России и Чехии (Горош Ю.В., Швейгл Й.)

Дата размещения статьи: 15.01.2018

Доплаты к стоимости построенной квартиры: споры сторон (Симич И.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Опасности, которые таит цифровизация (Москалева О.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Проблемы судебного доказывания таможенной стоимости товаров (Микулин А.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Бесплатная консультация юриста по телефонам:

  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 555-67-55 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных

Я водитель Индивидуальный предприниматель не плачу налоги года 3 последствия?

Полная неуплата бюджетных взносов, внесение суммы не в указанный срок или уклонение грозит применением санкций. Ответственность за неуплату налогов при таком варианте может быть личной или коллективной.

ИП более 10 лет не платил фиксированные взносы

Личная ответственность возлагается на физлиц и ИП, которые самостоятельно рассчитываются по долгам, коллективная ответственность возникает у организаций, когда пеня или уголовное дело применяется в юрлицу в целом.

Неуплата сборов индивидуальным предпринимателем

К ИП может применяться административная, налоговая или уголовная ответственность за неуплату налогов. Административная заключается в выплате штрафа:

  • Если в отчетность (декларацию) внесены неверные сведения – занижена сумма базы, денежных поступлений или увеличен размер расходов – ИП облагается штрафом в виде 2–5 минимальных оплат труда.
  • Если это действие повторяется в течение последующих 12 месяцев, штраф увеличивается до 5–10 МРОТ.

Налоговая ответственность также выливается для ИП в начислении штрафных санкций:

  • 20% от суммы задолженности начисляется, если сумма сбора умышленно рассчитывается в декларации неверно: занижается база или налог при импорте товаров в РФ.
  • Если такие действия ИП совершает преднамеренно, а не случайно, штраф увеличивается вдвое и составляет 40% от размера долга.
  • За несвоевременную подачу декларации предусмотрен такой штраф: просрочка до 180 дней – 5% от размера сбора ежемесячно, свыше 180 дней – 30% от суммы, подлежащей выплате, и 10% за каждые 30 дней просрочки.

В особых случаях предусматривается уголовная ответственность за отказ в сдаче декларации, неуплату налогов или искажение дохода/расхода в пределах свыше 200 минимальных оплат труда:

  • штраф – 200–700 МРОТ;
  • заработная плата за полгода;
  • заключение под стражу на 4–6 месяцев;
  • отбывание наказания в тюрьме сроком до двух лет.

Предприниматель может быть освобожден от ответственности в том случае, если выполнит действия:

  • исправит неточности в декларации до момента наступления последнего срока ее предоставления;
  • подправит недочеты даже после окончания срока сдачи отчетности и уплаты сбора, но только в том случае, если об ошибке ИП не знал, неточность была допущена не преднамеренно и предприниматель не имеет задолженности по уплате налогов.

Ответственность юрлиц за неуплату

Для организаций предусмотрена уголовная или налоговая ответственность. Первая возлагается на должностных лиц, вторая – на юрлицо в целом. Уголовная ответственность за неуплату налоговых сборов юридическим лицом рассмотрена в 199-й ст. УК:

  • При неуплате, предоставлении ложной информации в отчете, несдачу его в определенное время на организацию налагается штраф 100–300 тысяч рублей. Альтернатива – арест, лишение свободы руководства, невозможность занимать впредь должности или заниматься определенным хозяйствованием.
  • Если такое действие совершено группой лиц и в особо крупном (сумма налогов за три и больше лет) размере налагается штраф 200–500 тысяч рублей. Альтернатива: доход за 1–3 года, лишение свободы.

При обнаружении недостающей суммы налогов, организация получает уведомление о необходимости внесения задолженности в бюджет. Если реакции со стороны юрлица не последует, ФНС принимает решение о взыскании и наложении штрафа. Взыскание происходит с банковских счетов. Если же средств на них для погашения долга недостаточно, на имущество компании накладывается арест. Доход от реализованного имущества идет не только на погашение собственно долга и штрафа, но и на оплату судебных издержек.

Ответственность генерального директора компании за неуплату налогов возникает в нескольких случаях:

  • умышленная невыплата;
  • несвоевременное перечисление платежей за наемных сотрудников;
  • сокрытие имущества или дохода, которое подлежит взысканию.

Чаще всего к руководителям применяют статью 199 УК (неуплата налогов). В данном случае ответственность директора за неуплату налогов возникает:

  • при уменьшении сумм доходов;
  • увеличение вычетов или затрат;
  • несданную отчетность;
  • неуплату суммы сбора.

Хотя данным вопросом занимается на предприятии главный бухгалтер, ответственность все равно несет руководитель. Считается, что, поставив свою подпись под декларацией, он является ответственным за все сведения. Однако ответственность ООО, АО и прочих юрлиц за неуплату налогов распространяется в отдельных ситуациях и на сотрудников, учредителей, юристов или аудиторов предприятия.

Неуплата сборов физлицами

Ответственность физлиц за неуплату налогов возникает в случае не перечисления сумм в бюджет земельного, имущественного сборов, транспортного налога или налога за сдачу квартиры. Для граждан — физических лиц действует налоговая и уголовная ответственность за неуплату налогов в 2015 году:

  • Уголовная применяется, когда находится непоступление в крупном размере. Таким размером признается неперечисленный размер сбора более 1800 тысяч рублей, притом, что неуплаченных налогов в этой массе может быть свыше 10%.
  • Особо крупной признана сумма 9 млн рублей или 3 миллиона, если доля невыплаченных налогов превышает пятую часть.

Если размеры задолженности не так велики, применяются санкции:

  • Пеня начисляется на сумму долга и штрафа, если таковой уже есть.

    Размер ее равен 1/300 ставки рефинансирования ЦБ на день начисления.

  • Сумма штрафа за неуплату равна 20% от суммы долга и 40% — в случае повторной неуплаты физлицом.

Неуплата налога вовремя обернется на первом этапе для физлица первоначальным начислением пени. Далее, если вина гражданина будет доказана, используется штраф или уголовная ответственность за неперечисление особо крупных сумм в бюджет. При рассмотрении дела против неплательщика судом принимаются во внимание смягчающие обстоятельства:

  • возраст до 16 лет;
  • непреднамеренное невнесение сумм сбора;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • болезнь;
  • окончание сроков для привлечения к ответственности.

В связи с такими жесткими штрафами и ответственностью, особенно к организациям, более целесообразным выглядит оптимизация налогового бремени, нежели отказ от выплаты как таковой. Какая бы ответственность за неуплату налогов – уголовная или административная – ни грозила физлицу или организации, это повлечет за собой неоправданный расход средств и времени.

  

Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Формы отчетности приняты поздно, ряд документов еще не опубликованы или не вступили в силу. Материалы подлежат постоянному хранению. Постоянный мониторинг изменений законодательной базы позволяет оперативно реагировать на нововведения. Мы всегда открыты для диалога и ваших предложений. Как отрежет эти кого хочешь достанут.

Не платить налоги ип ответственность

И естественно, что сейчас не знаете, что в ней писать. Вся налоговая сумма должна будет перечисляться один раз в год и составит 23 153, 33 рубля. Отчеты может подписывать и отправлять в налоговую любой сотрудник фирмы назначенный приказом имеющий доверенность установленного образца(доверенность передается в налоговую). В то же время если в такой ситуации вы реализуете не товар, а сырье, предназначенное для переработки в Белоруссии или Казахстане, то, по мнению Минфина России, нулевую ставку вы применить не сможете. В совете рассмотрение заявки происходит в течение 15 дней, при этом орган может вменить заявителю внесение каких-либо изменений в поданную декларацию. Не нужно ничего особенного поднимать из истории компании, только основополагающие вещи: в каком году образовалась, в каком наказаньи за неуплату налога ип с каким приказом, были ли какого наказанья за неуплату налога ип и смены формы собственности и пр. Однако, если такие отношения вытекают из деловой практики взаимоотношений этих компаний, обороты по встречной реализации (товаров, работ, услуг) могут быть и минимальными.

Ооо усн как не платить налоги
Калькулятор отчет по усн
Закроют ли ип если налоги не оплачены
Ответственность в ооо бухгалтера
Какие налоги платит ип если нет дохода
Заявление о прекращении енвд как подать
Рассчитать налог на ип енвд
Ип кбк для оплаты налогов за работников
Минимальный налог при усн 15 ооо
Бухгалтерия ип без работников
Земельный участок ооо налог на имущество
Базовый доход для енвд расчет
Налог ип в пенсионный фонд 2016 сколько
Повышение пенсионного налога для ип

Комментарии(0)

Свежие материалы:

Как заполнить форма 2 при усн

Далее имела опыт работы в должности Главного бухгалтера в консалтинговой компании в городе Волгограде. Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма. Как документально оформить продажу товаров, Как документально оформить отгрузку готовой продукции (выполнение работ, оказание услуг), Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении продажу основных средств.

Читать ›

Возврат на налога на квартиру по ип

Признание права залогодержателя на предмет ипотеки 2. Для уменьшения платежей в бюджет обычно увеличивают цену приобретаемой продукции, например, если на рынке она стоила 25 000 руб.

Читать ›

Калькулятор расчета налогов ип усн 2016

А уж первым бухгалтером или вторым.

Читать ›

Обязательные налоги для ооо без работников

Коэффициент К2 варьируется от 0,005 до 1,0.

Читать ›

Срок давности уплаты налога ип

Ну а если торговля или что-то подобное, то там вмененка будет.

Читать ›