Сколько налогов платит ИП

Содержание

20 июня 2018

Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2017 году

Сколько налогов нужно платить предпринимателям на УСН зависит от вида налогообложения и от того, есть в компании сотрудники или нет.

ИП на УСН выбирают налоговый режим, от которого зависит сумма налога:

  • «доходы» — когда предприниматель платит 6 % от всех доходов;
  • «доходы минус расходы» — это, когда предприниматель платит 15 % от разницы между доходами и расходами, то есть с чистой прибыли.

ИП на обоих видах налогообложения с работниками и без платят в налоговую квартальный авансовый платеж — подоходный налог. Сумма платежа зависит от налогового режима, который подходит предпринимателю. Сдать его нужно до 25 числа, следующего за отчетным периодом месяца. Например:

  • первый квартал — до 25 апреля;
  • второй квартал — до 25 июля;
  • третий квартал — до 25 октября;
  • четвертый — годовой расчет, сдать до 30 апреля.

Кроме авансового платежа в налоговую надо заплатить взносы за себя или за себя и сотрудников:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Федеральный фонд медицинского страхования;
  • в Фонд социального страхования.

Налоговая считает начисления с начала года, и каждый квартал вычитает предыдущие платежи. Например, в первом квартале вы заплатили 8300 рублей. Во втором — 9500 рублей. За полгода работы должны перечислить в налоговую 17 800. Но вы уже оплатили налог за первый квартал — 8300 рублей, поэтому во втором заплатите только 9500 рублей (17 800 — 8300).

Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспор и имущество не являются собственностью компании.

Например, у вас есть машина. Вы купили ее на собственные деньги. Подоходный налог с этой машины вы не платите. Но, если вы купили эту машин на деньги ИП, то обязаны платить налог на имущество.

Налоги ИП на УСН без сотрудников

Если у предпринимателя нет сотрудников, то он платит взносы за себя в Пенсионный фонд и в Федеральный фонд медицинского страхования — ФФОМС. Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей.

В этом году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если вы заработали больше 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, вы заработали 600 000 рублей.

Сколько может стоить ИП в год?

С разницы в 300 000 рублей должны заплатить 1 % — это 3000 рублей в год.

У предпринимателей на ИП 6 % есть бонус — можно погасить налог взносами. Чтобы уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа, надо платить раз в квартал в тот же период, за который планируете уменьшить налог. Например, вы хотите уменьшить налог за второй квартал. Сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте и вычтете ту сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и в ФФОМС.

ИП на УСН 15 % тоже могут уменьшить налоги. Если страховые взносы записывать в расходы, то сумма налога на ставке в 15 % станет меньше.

Налоги для ИП на УСН с сотрудниками

Если у вас в ИП есть сотрудники, то платите подоходный налог — 6 или 15 %, а также отчисления в фонды за себя и сотрудников.

Ежемесячно в налоговую нужно перечислять НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника. В фонды придется раз месяц переводить 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

Если НДФЛ бухгалтерия вычисляет из зарплаты сотрудника, то перечисления в фонды — это расходы компании.

Налог на имущество физических лиц: ставки, способы оплаты и последствия неуплаты

В нашей стране существуют различные виды налогов и имущественный налог — это один из них. Из самого названия видно, что плательщиками по данному налогу являются физические лица, обладающие определенным имуществом. Конкретные виды имущества, с которых физлица обязаны платить государству, перечислены в Кодексе. Посмотрев этот перечень, можно сделать вывод, что им облагается практически вся недвижимость. Даже если у Вас в собственности есть только гараж, то Вы все равно должны будете платить налог на имущество физических лиц.

Уплата налога на имущество физических лиц: в какие сроки и по каким ставкам

Стоимость того или иного имущества для расчета налога, налог на имущество лиц физических, берется кадастровая. То есть с ценой имущества мы разобрались — используется кадастровая стоимость, а если такая стоимость не установлена, то используется инвентаризационная стоимость.
Что касается ставок, то в Кодексе их указано три: 0,1%, 0,2% и 0,5%.
К определенному имуществу применяется своя ставка. Но для нас важнее запомнить вот эту — 0,1 процента от кадастровой стоимости имущества. Именно по такой ставке обычно происходит уплата налога на имущество.

Помимо того, сколько платить, нужно еще знать, когда.

На сегодняшний день налог на имущество 2018 (за 2017 год) должен быть оплачен до 1 декабря.

Сколько платит ИП налогов в год в 2018 году

Как мы знаем, незнание закона не освобождает от ответственности. Поэтому даже если Вы не знали о сроках внесения платежа, по отношению к Вам будут применены штрафные санкции и Вы будете привлечены к ответственности.

Итак, какие же негативные последствия придется претерпеть лицу, не уплатившему налог на имущество 2018?

  1. Самой распространенной и часто применяющейся санкцией является начисление пени на ту сумму, которая должна была, но не поступила в государственную казну.
    Размер ее составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования ЦентроБанка. Пеня начисляется за каждый день просрочки платежа.
  2. Второй возможной санкцией является штраф. Он может быть назначен в двух размерах: 20% и 40%. Все зависит от умысла. Был он или нет в Ваших действиях.
  3. Ну и последний в списке, но не по значению вид ответственности — это уголовная ответственность.

    За преступные действия в области уплаты имущественного налога гражданина могут осудить и назначить наказание по уголовному законодательству. Статьей закона даже предусмотрена возможность лишения свободы.

Важность уплаты налога на имущество в срок является неоспоримой, поэтому стоит понять, где можно произвести платежи.

Способы оплаты имущественного налога

Самым удобным способом, позволяющим Вам решить проблему с уплатой имущественного налога за несколько минут, является данный Федеральный платежный портал https://peney.net
Все, что Вам надо, это знать Ваш ИНН (а даже если Вы его не знаете, на этом же ресурсе можно его найти) и ввести его в форму запроса.
Моментально Вам будут показаны все начисления по налогу, и Вы сможете оплатить их.

Плюсы онлайн-сервиса Пеней.нет:

  • Современному обществу — современные способы оплаты.
  • Быстрая и качественная работы ресурса позволяет произвести оплату в считанные минуты и оставить время для других дел или просто для отдыха.
  • Списание оплаченных средств и актуальность информации гарантированы.

Сколько налогов платит ИП в 2018 году

Перед регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя, очень важно правильно определиться с режимом налогообложения. На сегодняшний день в РФ существуют пять систем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности.

Особенности каждой системы налогообложения мы рассматривали в соответствующих публикациях. А в нашем сегодняшнем материале мы предлагаем разобраться, сколько налогов платит ИП в 2018 году на каждом из этих режимов налогообложения.

Перед рассмотрением вопроса о том, какие налоги необходимо платить индивидуальному предпринимателю, перечислим актуальные для ИП режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН).
2. Общая система налогообложения (ОСН).
3. Патентная система налогообложения (ПСН).
4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Нужно отметить, что на разных режимах налогообложения нагрузка по налогам, бухгалтерский и налоговый учет различаются.

УСН и порядок уплаты налогов

Упрощенная система налогообложения — это налоговый режим, который применяется добровольно и характеризуется простым ведением учета и минимальным уровнем налоговой нагрузки.

УСН имеет два вида объекта налогообложения, один из которых выбирает ИП:

  • «Доходы» (налоговая ставка — от 0% до 6% в зависимости от региона и вида деятельности);
  • «Доходы минус расходы» (налоговая ставка — от 5% до 15% в зависимости от региона и вида деятельности).

УСН для ИП заменяет единым налогом три других, а именно:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на имущество (относительно имущества, которое используется предпринимателем).

Индивидуальные предприниматели, которые применяют «упрощенку», ежеквартально вносят авансовые платежи по налогу УСН. ИП должны уплатить налог по итогам отчетного периода не позднее 30 апреля (например, за 2017 год нужно уплатить налог не позже 30 апреля 2018 года).

Помимо налога, ИП на УСН оплачивают фиксированные взносы во внебюджетные фонды по таким ставкам — в ПФР (22%), в ФФОМС (5,1%) и в ФСС (2,9%).

Предприниматель уплачивает взносы только «за себя» если работает без наемных работников.

Налоги ИП в 2018 году

Если у ИП есть работники, то ему нужно платить взносы и «за себя», и за работников. Срок оплаты — до 31 декабря.

Налоговая декларация по УСН предоставляется один раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Следует учитывать, что применение УСН не освобождает от уплаты абсолютно от всех налогов. В частности, ИП на УСН не освобождается от уплаты транспортного и земельного налогов (в соответствии со статьей 346.11 п. 2 НК РФ).

ОСН и порядок уплаты налогов

Общая система налогообложения — это налоговый режим, который может вступить в действие вне зависимости от желания ИП. Так, если в процессе регистрации в качестве ИП лицо не подало в налоговую службу заявление о переходе на другую систему налогообложения (например, УСН), то ИП автоматически будет являться плательщиком ОСН.

Как правило, ОСН применяется крупными организациями, а также предпринимателями со значительным оборотом денежных средств. ОСН — налоговый режим с достаточно высокой административной и налоговой нагрузкой.

Таким образом, на ОСН необходимо платить такие налоги:

  • налог на прибыль организаций (ставка — 20%);
  • налог на имущество организаций (ставка — до 2,2%);
  • НДС (ставка — 0%,10% или 18%).

В российский бюджет ИП на ОСН оплачивает:

  • НДС за реализацию товаров, работ или услуг (по ставке 0%, 10% или 18%);
  • НДФЛ (по ставке 13% — для резидентов, 30% — для нерезидентов РФ);
  • страховые платежи в фонды (в ПФР — 22%, в ФФОМС — 5,1% и в ФСС — 2,9%).

Дополнительные налоги с ИП на ОСН

В зависимости от вида деятельности с предпринимателя могут взиматься и такие налоги:

  • таможенные пошлины;
  • акцизы;
  • водный налог;
  • земельный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • налог за применение биологических ресурсов.

Авансовые платежи по ОСН уплачиваются ежеквартально или ежемесячно. По НДС — не уплачиваются.

Налоговые периоды по ОСН следующие:

  • по налогу на прибыль организаций — календарный год;
  • по налогу на имущество организаций — календарный год;
  • по НДС — квартал.

Налоговая декларация по ОСН предоставляется один раз в год. Фиксированные платежи в ПФР, ФФОМС и ФСС необходимо оплатить до 31 декабря.

ПСН и порядок уплаты налогов

Патентная система налогообложения широко применяется индивидуальными предпринимателями. В каждом регионе устанавливается перечень видов деятельности, которые попадают под действие ПСН (63 вида предпринимательской деятельности). Давайте выясним, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ПСН.

ИП приобретает патент на определенный срок (от 1 до 12 месяцев). Налог с полученных доходов при этом не платится.

Применение ПСН освобождает ИП от уплаты таких налогов:

  • налог на имущество;
  • НДФЛ;
  • НДС (кроме осуществления импортных операций или при исполнении обязанностей налогового агента).

ПСН для ИП достаточно прост и удобен. На нем следует также уплачивать фиксированные взносы в фонды.

ЕНВД и уплата налогов

Единый налог на вмененный доход является с 2013 года добровольным. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности индивидуального предпринимателя и предполагает налог с дохода, который вменяется предпринимателю чиновниками. Давайте разберемся, сколько налогов платит ИП в 2018 году на ЕНВД.

ЕНВД рассчитывается по специальной формуле:

ЕНВД = Базовая доходность X Физический показатель X K1 X K2×15%.

Базовая доходность зависит от вида деятельности ИП. Этот показатель устанавливается органами власти.

Физическим показателем в ЕНВД может выступать:

  • площадь торговых помещений;
  • количество мест в используемом для перевозок транспорте;
  • численность работников;
  • площадь помещения.

К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливаемый на год федеральными органами власти. В 2018 году К1=1,868.

К2 — корректирующий коэффициент, который зависит от вида деятельности и устанавливается местными властями.

Таким образом, сумма налога ИП на ЕНВД зависит от показателей, которые установлены государством.

Авансовые платежи по ЕНВД не предусмотрены законодательством. Налоговый период — квартал.

Декларация по ЕНВД предоставляется каждый квартал.

Кроме того, ИП необходимо уплачивать взносы в фонды.

ЕСХН и уплата налогов

Единый сельскохозяйственный налог применяется индивидуальными предпринимателями и организациями, которые являются производителями сельскохозяйственных товаров.

Этот налоговый режим освобождает ИП от уплаты некоторых налогов:

  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.

Объектом налогообложения ЕСХН являются доходы, уменьшенные на расходы. Максимальная ставка по налогу — 6%. Региональные власти вправе самостоятельно понижать налоговую ставку для ЕСХН.  

Формула расчета налога такая:

ЕСХН = доходы минус расходы x 6%.

Налоговым периодом признается календарный год. Авансовые платежи по налогу ЕСХН оплачиваются за полугодие (до 25 июля 2018 года). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта 2018 года.

ИП нужно уплачивать фиксированные взносы в фонды.

Декларация ЕСХН подается по итогам года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Доход ИП, превышающий 300 000 рублей

В соответствии с нормами действующего законодательства, ИП, доход которых за год превысил 300 000 рублей, обязаны не позднее 30 апреля 2018 года (за 2017 год) внести платеж, равный 1% от суммы превышения.

При этом вносимая сумма не может быть больше, чем восьмикратный МРОТ.

Отметим, что общая сумма полученного предпринимателем дохода, которая используется для расчета дополнительных платежей, зависит от системы налогообложения ИП.

Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, то в учет принимаются доходы от всех видов деятельности ИП.

тоже интересно:

Полезная информация? Поделитесь ей со своими друзьями!

Комментарии к статье

Сколько стоит ИП в 2017 году

Во сколько обойдется содержание ИП в 2018 году?

Считаем расходы на содержание ИП и получаем интересные результаты. Допустим, вы зарабатываете как фрилансер 50 тыс. рублей в месяц. Давайте посчитаем все расходы с данной суммы. Включим не только налоги и обязательные взносы, но и другие расходы, которые вам потребуется нести.

Наш расчет:

Статья расходов

Как считаем

Итого за год

Фиксированные взносы в ПФ РФ и ФФОМС за 2018 год

Не зависят от оборота и платятся даже в случае отсутствия доходов. В 2018 году размер взносов 32385 руб.

32385 руб.

Дополнительные взносы в ПФ РФ

1% с оборота свыше 300 тыс. рублей. В нашем случае 1% потребуется заплатить с 300 тыс. рублей.

3000 руб.

Налог с оборота (6%)

Сумму данного налога можно уменьшить на размер взносов в ПФ РФ и ФФОМС. Если у вас нет работников, можно уменьшить вплоть до 100%.

Итого получаем: 36000 – 32385 – 3000 = 615 руб.

615 руб.

Обслуживание расчетного счета в банке

Тарифы отличаются в разных банках. Поэтому возьмем тарифы одного из крупнейших банков страны: 1400 руб. в месяц и 32 руб. за платежку.

Платежи и отчетность ИП: сколько и когда платить?

В среднем возьмем 1500 руб. в месяц.

Во многих банках берут комиссию за перечисление средств со счета ИП на счет банковской карты.

18000 руб.

Услуги бухгалтера

Для примера возьмем тариф сервиса Мое Дело для ИП без сотрудников.

9996 руб.

Расходы на почтовые отправления

Клиентам потребуется отправлять документы (договора, акты) заказными письмами. Допустим, что контрагентов не много и расходы на почту составят до 200 руб. в месяц.

2400 руб.

Бумага, канцтовары

В данные расходы включены бумага для принтера, заправка картриджа 1 раз в год.

1000 руб.

Сдача нулевого отчета в Росприроднадзор

Сдается 1 раз в год. Можно делать самому или заплатить специальной компании.

500 руб.

Итого:

67896 руб.

В среднем содержание ИП обойдется в 5658 руб. в месяц, что составляет около 11,3% от получаемых в примере доходов. Учтите, что мы включили в расходы не только налоги и сборы, но и расходы на ведение расчетного счета, бухгалтерии и т.д.

В целом это не очень много, учитывая, что у офисных сотрудников только НДФЛ составляет 13% с зарплаты.

Проблемы возникают, если вы принимаете оплату от физических лиц

Для приема платежей даже на р/сч вам потребуется использовать онлайн-кассу с 1 июля 2018 года. Удовольствие это не дешевое.

Стоимость приема платежей через сервис Яндекс.Касса с арендой онлайн-кассы может составить 41200 руб. за год + комиссия за прием платежей. В этом случае расходы на содержание ИП вырастают до 109096 руб. за год + комиссия за прием платежей. Это серьезная сумма, которая существенно уменьшит «сухой остаток» в кармане фрилансера.

Уже появились сервисы, предлагающие принимать платежи без использования онлайн-кассы. Однако как посмотрят налоговые органы на это, пока не ясно.

Автор: Сергей Антропов(KadrofID: 5)
Добавлено: 12.01.2018 в 16:07