Список аффилированных лиц

Аффилированное лицо — это организация или же физическое лицо, которое способно оказывать непосредственное влияние на деятельность хозяйственного общества посредством своего участия в капитале или же с помощью членства в руководящих органах.

При этом устанавливается связь между лицами в имущественном и организационном понимании. Все последующие действия выполняются только при чёткой координации.

Задействованные лица оказывают непосредственное влияние друг на друга, что впоследствии сказывается на процессе формирования хозяйственных отношений.

Данный термин появился вследствие перехода к рыночной экономике в условиях расширенных и осложнённых экономических связей между двумя хозяйствующими объектами. В качестве аффилированных лиц могут позиционироваться:

  • высокие должностные чины,
  • учредители,
  • акционеры,
  • инвесторы.

Все они могут оказывать непосредственное влияние на деятельность организации, принимая участие в управленческом процессе. В большинстве случаев аффилированному лицу принадлежит порядка десяти процентов всего имеющегося капитала фирмы.

Для юридических и физических объектов аффилированное лицо может быть неидентичным. К примеру, в первом случае таковым может оказаться член наблюдательного совета или же любого другого органа управления. Также им может оказаться лицо, которое выполняет полномочия исполнительного органа, представленного единолично.

Кроме этого, аффилированным может называться лицо, которое имеет принадлежность к той же группе лиц, что и конкретное юридическое лицо. Если учредитель имеет полное право распоряжаться двадцатью процентами голосов или при условии, что он является непосредственным участником финансово-промышленной группы, это также позволяет ему позиционироваться в качестве аффилированного лица.

Для физических лиц аффилированными могут быть лица, которые принадлежат к группе, идентичной для отдельно взятого физического объекта. Ещё один вариант — это юридическое лицо, в котором объект уполномочен распоряжаться двадцатипроцентным количеством голосов. При этом они должны приходиться на голосующие акции или же составлять уставной капитал от общей доли юридического лица.

Данный термин имеет широкое применение в предпринимательском законодательстве. Важно помнить, что на аффилированных лиц ложится ответственность об уведомлении общественности в письменном виде о приобретаемых акциях с указанием их типов и количества. Причём сделать это необходимо в течение десяти дней после осуществления их покупки.

Аффилированные компании: определение, особенности, примеры

Если этого не сделать, то вследствие таких мер обществу может грозить ущерб, который аффилированное лицо обязуется полностью возместить. Любое общество должно вести корректный учёт лиц такого типа. При этом выполнять это необходимо в соответствии со всеми нормами действующего законодательства.

Понятия аффилированные лица и группы лиц определяют неидентичную степень связей между отдельно взятыми субъектами с правовой точки зрения. Дело в том, что лица при этом не могут составлять единого субъекта права, в то время, как группа лиц обладает полной правосубъектностью. Однако это касается не всех предпринимательских отношений, а исключительно тех, которые имеют прямое отношение к сфере антимонопольного законодательства.

Исходя из этого, нетрудно сделать вывод, что аффилированные лица могут позиционироваться в качестве родового понятия, а группа лиц — в качестве видового.

Приложение к Порядку, утвержденному приказом ФАС России от 26.06.2012 N 409

(рекомендуемый образец)

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ ____________________________________________ (указывается полное фирменное наименование хозяйствующего субъекта) —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— (указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц) Место нахождения эмитента: ________________________________________________ (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа хозяйствующего субъекта (иного лица, имеющего право действовать от его имени без доверенности)) В случае, если информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: ________________ ————————————————————————— ¦ Наименование должности уполномоченного ¦ ¦ лица хозяйствующего субъекта ____________ _____________________ ¦ ¦ подпись И.О.

Аффилированное лицо

Фамилия ¦ ¦ ¦ ¦Дата «__» ____________ 20__ г. М.П. ¦ ¦ ¦ ————————————————————————— Содержание списка аффилированных лиц хозяйствующего субъекта ———————— ¦ ИНН ¦ ¦ +————+———-+ ¦ ОГРН ¦ ¦ ————+———— —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ I. Состав аффилированных лиц на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— ——————————————————————————- ¦ N ¦ Полное ¦ Место ¦Основание ¦Дата нас- ¦Доля ¦Доля при- ¦ ¦п/п¦ фирменное ¦ нахождения ¦(основания),¦тупления ¦участия ¦надлежащих¦ ¦ ¦ наименование ¦юридического¦в силу ко- ¦основания ¦аффили- ¦аффилиро- ¦ ¦ ¦ (наименование ¦ лица или ¦торого лицо ¦(оснований)¦рован- ¦ванному ¦ ¦ ¦ для ¦ место ¦признается ¦ ¦ного ¦лицу обык-¦ ¦ ¦некоммерческой ¦ жительства ¦аффилирован-¦ ¦лица в ¦новенных ¦ ¦ ¦ организации) ¦физического ¦ным ¦ ¦устав- ¦акций ¦ ¦ ¦ или фамилия, ¦ лица ¦ ¦ ¦ном ка- ¦хозяйст- ¦ ¦ ¦ имя, отчество ¦(указывается¦ ¦ ¦питале ¦вующего ¦ ¦ ¦аффилированного¦ только ¦ ¦ ¦хозяйст-¦субъекта, ¦ ¦ ¦ лица ¦ с согласия ¦ ¦ ¦вующего ¦% ¦ ¦ ¦ ¦физического ¦ ¦ ¦субъек- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица) ¦ ¦ ¦та, % ¦ ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —-+—————+————+————+————+———+———— II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— L-+— L-+— L-+-+-+— ————————————————————————— ¦ N ¦ Содержание изменения ¦ Дата ¦ Дата внесения ¦ ¦п/п ¦ ¦наступления ¦ изменения в список ¦ ¦ ¦ ¦ изменения ¦ аффилированных лиц ¦ +—-+———————————-+————+———————+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——+———————————-+————+——————— Содержание сведений об аффилированном лице до изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+———— Содержание сведений об аффилированном лице после изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+————

Комментарии:

Аффилированное лицо

23.08.2014 Понятие «аффилированное лицо» определяется в Законе РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». Так, согласно положениям ст.4 названного Закона аффилированные лица — это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В соответствии с вышеназванным законом аффилированнымилицами юридического лица являются: — член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа; — лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо; — лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица; — юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица; — если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы. Информация о таких лицах в первую очередь должна содержаться в списках аффилированных лиц, которые хозяйственное общество обязано вести, хранить и предоставлять к ним доступ акционерам (участникам) в соответствии с законодательством РФ. Так, для АО эту обязанность предусматривает абз.13 п.1 ст.89 , п.п.

Аффилированное лицо — определение по закону, нюансы

1-2 ст.91,  п.4.ст.93 ФЗ от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Для ООО – абз.10 п.1 , п.4.ст.50 ФЗ от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Однако информацию, имеющуюся у общества о своих аффилированных лицах, нельзя считать достоверной без тщательной проверки и выявления конечных бенефициаров всех участников и лиц. Существуют два основных вида аффилированности: «снизу вверх» и «сверху вниз».

  1. Аффилированность «сверху вниз» — это возможность распоряжения (прямого или косвенного) голосами, акциями или долями обществ путем непосредственного участия в их капитале или в капитале обществ, которые, в свою очередь, прямо или косвенно контролируют данное общество.
  2. Аффилированность «снизу вверх» — это ситуация, при которой более чем 20% голосами общества может распоряжаться другое лицо и общество лишено возможности получить от своего участника (а зачастую и главного владельца) информацию о том, кто, в свою очередь, является его участником с долей более 20%.

Приложение N 4 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

Образец

А.

Аффилированные лица

Форма титульного листа списка аффилированных лиц акционерного общества СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ _________________________________________________________________ (указывается полное фирменное наименование акционерного общества) ———— — Код эмитента: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦ —+-+-+-+— — ——————- на ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —+—-+—-+-+-+— (указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц акционерного общества) Место нахождения эмитента: ________________________________________________ (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа акционерного общества (иного лица, имеющего право действовать от имени акционерного общества без доверенности) Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах Адрес страницы в сети Интернет: ___________________________________________ (указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации) ————————————————————— ¦Наименование должности уполномоченного ¦ ¦ лица акционерного общества _______ ____________¦ ¦ подпись И.О. Фамилия¦ ¦Дата «__» ___________ 20__ г. М.П. ¦ ————————————————————— Б. Содержание списка аффилированных лиц акционерного общества ——————— ¦ Коды эмитента ¦ +——————-+ ¦ИНН ¦ ¦ +———+———+ ¦ОГРН ¦ ¦ ———-+———- ——————- I. Состав аффилированных лиц на ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —+—-+—-+-+-+— ————————————————————————— ¦ N ¦ Полное ¦ Место ¦Основание ¦Дата нас-¦Доля ¦Доля при-¦ ¦п/п¦ фирменное ¦ нахождения ¦(основания),¦тупления ¦участия¦надлежа- ¦ ¦ ¦ наименование ¦юридического¦в силу ¦основания¦аффили-¦щих аф- ¦ ¦ ¦ (наименование ¦ лица или ¦которого ¦(основа- ¦рован- ¦филиро- ¦ ¦ ¦ для ¦ место ¦лицо приз- ¦ний) ¦ного ¦ванному ¦ ¦ ¦некоммерческой ¦ жительства ¦нается аф- ¦ ¦лица в ¦лицу ¦ ¦ ¦ организации) ¦физического ¦филирован- ¦ ¦устав- ¦обыкно- ¦ ¦ ¦ или фамилия, ¦ лица ¦ным ¦ ¦ном ка-¦венных ¦ ¦ ¦ имя, отчество ¦(указывается¦ ¦ ¦питале ¦акций ак-¦ ¦ ¦аффилированного¦ только ¦ ¦ ¦акцио- ¦ционерно-¦ ¦ ¦ лица ¦ с согласия ¦ ¦ ¦нерного¦го об- ¦ ¦ ¦ ¦физического ¦ ¦ ¦общест-¦щества, %¦ ¦ ¦ ¦ лица) ¦ ¦ ¦ва, % ¦ ¦ +—+—————+————+————+———+——-+———+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +—+—————+————+————+———+——-+———+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —-+—————+————+————+———+——-+———- II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период ——————- ——————- с ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —+—-+—-+-+-+— —+—-+—-+-+-+— ————————————————————————— ¦ N ¦ Содержание изменения ¦ Дата ¦ Дата внесения изменения ¦ ¦п/п ¦ ¦наступления ¦ в список аффилированных ¦ ¦ ¦ ¦ изменения ¦ лиц ¦ +—-+——————————+————+————————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——+——————————+————+————————— Содержание сведений об аффилированном лице до изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ ———————+————+————+———+——-+———- Содержание сведений об аффилированном лице после изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ ———————+————+————+———+——-+———-

Источник — Приказ ФСФР России от 04.10.2011 № 11-46/пз-н (с изменениями и дополнениями на 2012 год)

Справка об аффилированности



Шаблоны и образцы заполнения документов arrow шаблон письма об отсутствии либо наличии состояния аффилированности с членами нп сро. Кроме того, бухгалтерский учет также использует понятие аффилированные лица — положения по бухгалтерскому учету информация об аффилированных лицах пбу 112000 (утверждено приказом минфина рф от года 5н). Можно бесконечно петь дифирамбы самому себе, но окружающие все равно будут оценивать вас не по словам, а по делам.

Аффилированными лицами могут быть не только люди, но и компании. Общества разрабатывают ее самостоятельно либо корректирует образец, предложенный центральным банком для ао. Только один письмо об отсутствии аффилированности организаций образец было. Потому что в нормах закона она чересчур расплывчата, много таких составляющих частей.

Можно нескончаемо петь дифирамбы самому для себя, но окружающие все равно будут оценивать вас не по словам, а по делам. Письмо об отсутствии конфликта интересов эталон скачать письмо об. эталон письма об аффилированности-шаблон письма об отсутствии или наличии состояния аффилированности.

Аффилированные лица и компании. Их права и обязанности.

Завальный (заместитель председателя комитета гд фс рф по энергетике) высказались против нового понятия аффилированности.

Только один письмо об отсутствии аффилированности организаций эталон было. Но, тем не наименее, нам кажется очень расплывчатой норма, которая только суду позволяет устанавливать реальную аффилированность. Антимонопольный орган составляет список лиц, входящих в одну группу, по форме, установленной приказом фас рф от 20.

Образец заполнения списка аффилированных лиц оао 2018

Если же вы разработаете свою форму перечня, то в нее имеет смысл включить строчки для отражения схожей инфы. Пысьмо реальным подтверждаем, что ооо вася пупкин не имеет дела к компании пепсико, не представляет ее интересы, не является ее филиалом. муниципальная программка защиты инвесторов на 1998 — 1999 годы (утверждена постановлением правительства рф от 17. По закону аффилированные лица организации и люди, способные.На веб-сайте 22 ответа на вопрос нужен эталон справки об отсутствии аффилированных лиц вы отыщите 2 ответа.Года 1186 о мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации.Приведем эталон наполнения перечня аффилированных лиц.

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в согласовании с законом (ст. Портал для физических и юридических лиц. Вот выборка тем с ответами на ваш вопрос нужен эталон справки об отсутствии аффилированных лиц необходимо предоставить справку об отсутствии зарегистрированных лиц в доме.

07 Июн 2017, 23:09

Главная » Предпринимателю » Заполнение списка аффилированных лиц

Заполнение списка аффилированных лиц

Вернуться назад на Аффилированные лица

Банк России разъяснил порядок заполнения списка аффилированных лиц.

При приобретении аффилированными лицами кредитной организации акций кредитной организации на этапе их размещения, сведения об аффилированном лице, необходимые для внесения в список аффилированных лиц кредитной организации, могут ежедневно изменяться на протяжении всего периода размещения. В связи с этим внесение изменений в список аффилированных лиц (формы 0409051, 0409052) целесообразно осуществлять после получения кредитной организацией письма, подтверждающего акт государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и направляемого регистрирующим органом в кредитную организацию.

Изменения в список аффилированных лиц кредитной организации, связанные с приобретением акций кредитной организации в процессе размещения дополнительного выпуска вносятся:

• после регистрации отчета об итогах выпуска (или, если регистрация отчета об итогах выпуска не требуется, после направления в Банк России уведомления об итогах выпуска) в срок не позднее 3 рабочих дней после регистрации отчета (направления в Банк России уведомления) об итогах выпуска — в случае если эмиссия ценных бумаг завершается в течение одного календарного года с даты государственной регистрации дополнительного выпуска;
• после истечения года с даты выпуска в случае составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров — если размещение дополнительного выпуска акций длится более одного года с даты государственной регистрации дополнительного выпуска (далее — дата выпуска).

Из текста ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ) вытекает, что каждое общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО, общество, организация) обязано:

1. Вести списки аффилированных лиц. Форма списка не установлена, она может быть произвольной. Однако можно использовать в качестве ориентира приложение 4 к положению ЦБ РФ «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» № 454-П или образец, приведенный в нашей статье.
2. Хранить списки. При этом законодательством установлены:
• Место хранения — по месту нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, о котором проинформированы и к которому имеют доступ участники.
• Срок хранения. Согласно приказу Минкультуры РФ «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов…» № 558 они должны храниться постоянно (п. 150 перечня), т. е. в течение всего периода существования организации, а затем принимаются на постоянное хранение архивными организациями по принципу выборки.
3. Предоставлять участникам возможность для ознакомления:
• с оригиналом — в помещении исполнительного органа общества в течение 3 дней после заявления участником соответствующего требования;
• с копией — с возможностью затребовать с участника плату за изготовление копий (в размере, не превышающем расходы общества).

Кроме этих списков, любые юрлица обязаны вести списки бенефициарных владельцев (ст. 6.1 ФЗ №115-ФЗ «О противодействии легализации…»).

Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в соответствии с законом (ст. 53.2 ГК РФ).

Для ООО установление аффилированных лиц актуально в ситуациях:

• Определения заинтересованности в совершении сделки (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ используется термин «подконтрольные лица»).
• Применения антимонопольного регулирования.
• Применения норм о взаимозависимости (по ст. 20 НК РФ). Установлена обязанность раскрытия информации о сделках со связанными лицами (в т. ч. аффилированными) в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы (ст. 23 НК РФ, ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах», приказ Минфина России № 48н).

По поводу формирования списка в законе № 14-ФЗ есть только норма (п. 2 ст. 45), обязывающая аффилированных лиц сообщать о подконтрольных лицах, юрлицах в которых они занимают должности, об организациях, подконтрольных их близким родственника.

Получив эту информацию, организация обязана актуализировать свой список аффилированных лиц в соответствии с полученными сведениями (например, об этом указано в постановлении 5-го ААС № 05АП-6046/13).

При этом закон не уполномочивает общество проверять полученную информацию — запрашивать подтверждение у третьих лиц или истребовать копии документов.

Целесообразно включить обязанность по ведению списка в должностную инструкцию одного из сотрудников.

Общее понятие такого лица в законе отсутствует, оно описывается путем перечисления в единственной действующей в настоящее время ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» № 948-I.

Применительно к ООО это:

• член коллегиального органа управления, единоличный исполнительный орган;
• участник группы лиц, в которую включена организация;
• лица, обладающие более чем 20% уставного капитала;
• юридическое лицо, в котором ООО имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций или уставного капитала (дочерние или зависимые общества, ст. 6 закона № 14-ФЗ);
• члены органов управления участников финансово-промышленной группы, в которую входит организация.

Рассмотрим подробнее некоторые формулировки, требующие развернутого пояснения.

В соответствии со ст. 9 закона «О защите конкуренции» № 135-ФЗ с учетом разъяснений ФАС РФ, данных в письмах № АЦ/5969, № АЦ/6366, в группу лиц общества входит лицо, которое:

• более чем на 50% участвует в уставном капитале или органе управления (в том числе по договору об управлении или на ином основании);

• осуществляет функции единоличного исполнительного органа или выдвинуло избранного в этом качестве кандидата;

• является управляющим общества по договору об управлении;

• входит в группу лица, состоящего в группе с этим обществом;

• совместно с этим обществом управляет другим лицом, входящим в группу, имея более 50% акций или уставного капитала.

Антимонопольный орган составляет перечень лиц, входящих в одну группу, по форме, установленной приказом ФАС РФ № 293.

Нормативного определения финансово-промышленной группы законодательство в настоящее время не содержит, т. к. соответствующий закон № 115-ФЗ упразднен ввиду избыточности содержащегося в нем регулирования. Это понятие в настоящее время осталось только в некоторых классификаторах. Представляется, что холдинговые структуры в достаточной степени описаны в законе № 135.

Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью это

Основные реквизиты списка:

• дата составления;

• графы: наименование (Ф. И. О.) аффилированного лица, контактные данные и местонахождение, основание признания аффилированности, дата наступления основания, доля участия в уставном капитале;

• подпись руководителя организации.

Кроме того, не будет лишним указание на источник информации (дату и номер входящего документа).

Заполняя список, следует учесть, что дополнительная информация о физическом лице, за исключением фамилии, имени и отчества, может быть включена в список только с его согласия, т. к. относится к персональным данным.

Отметим, что прямой ответственности на случай уклонения от ведения списка нет, однако есть ответственность за взаимосвязанные нарушения по нормам вышеприведенных специальных нормативных актов (НК РФ, закона № 135-ФЗ и т. д.). Иная ситуация может возникнуть при отсутствии списка бенефициарных владельцев – по ст.14.25.1 КоАП штраф доходит до 500 т. руб. Таким образом, на ООО законом возложена обязанность по ведению списка аффилированных лиц и его применению в целях правильного отражения информации в бухгалтерской отчетности. Аффилированные лица обязаны самостоятельно представлять информацию обществу, однако в ряде случаев (при занятии должности руководителя, владении долей) они ему уже известны и должны быть своевременно включены в список.