Справка 2 НДФЛ, образец

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) (КНД 1151078)

Внимание!Налоговые агенты вправе представлять в налоговый орган справки по форме 2-НДФЛ за 2017 год как по , утвержденной Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ без внесенных изменений, так и по форме, с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@ (Информация ФНС России)

Применяется — с отчетности за 2017 год

Утверждена — Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@

Срок сдачи:

— по общему правилу — ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

— при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Скачать форму справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

— в MS-Excel

Образец заполнения справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) >>>

Внимание!При заполнении справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) используются коды видов доходов и вычетов, установленные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@

Материалы по заполнению справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

— Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@

— : Как заполнить 2-НДФЛ (Издательство «Главная книга», 2018)

— : Как учреждению заполнить справку по форме 2-НДФЛ (КонсультантПлюс, 2018)

— : Упрощенная система налогообложения» (17-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. Т.В.

Справка о доходах физического лица (скачать бланк по форме 2-НДФЛ)

Гороховой) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2018)

— : Как составить справку по форме 2-НДФЛ за 2017 г. (Бурсулая Т.) («Новая бухгалтерия», 2018, N 3)

— : Ошибки при представлении отчетности по НДФЛ (Зарипова М.) («Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений», 2018, N 4)

— : Справка о доходах физического лица: актуальные изменения (Малышко В.) («Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии», 2018, N 3)

— : 2-НДФЛ за 2017 год. Как правильно заполнять (Бурсулая Т.) («Финансовая газета», 2018, N 10)

— : Форма 2-НДФЛ. Ошибки и их исправление (Нечаева Т.) («Расчет», 2018, N 3)

— : Справка 2-НДФЛ представляется по новой форме (Подкопаев М.В.) («Бухгалтер Крыма», 2018, N 3)

— : Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Что изменилось? (Зарипова М.) («Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 3)

— : Какие коды следует указывать в справках 2-НДФЛ за 2017 год («Главная книга», 2018, N 3)

— : Что нового в заполнении справок по форме 2-НДФЛ? (Демидов Г.И.) («Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение», 2018, N 2)

Архивные формы справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ):

— о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2015, 2016 год

— о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2013, 2014 год

— о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2011, 2012 год

— о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) за 2010 год

Справка 2 НДФЛ онлайн заполнение

Заполнение справки 2 НДФЛ онлайн имеет определенные особенности. Но в принципе, нет ничего сложного. Вы получаете просто готовую форму бланка, в которую нужно внести данные о работнике и о компании. Как вы понимаете, данная информация обязательно вводится вручную. После чего, вам нужно указать уровень дохода сотрудника и процент, по которому он облагается налогом.

2-НДФЛ 2017 бланк справки

Далее – программа произведет все необходимые расчеты самостоятельно. Вы получите готовую справку, которую остается подписать, поставить на нее дату и печать и выдать сотруднику.

Актуальность справок 2 НДФЛ

Непременно нужно сказать о том, что инновации законодательства сделали справку 2 НДФЛ весьма актуальным и востребованным документом. Данная справка является определенным элементом сдачи налоговой отчетности по каждому сотруднику в отдельности. Кроме всего прочего, законодатель определил, что справка может выдаваться каждому сотруднику по индивидуальному запросу. Запрос оформляется в виде заявления, а работодатель, после получения данного заявления обязан в течение трех дней выдать справку.

Справка отображает такие данные:

  1. Данные о компании;
  2. Данные о сотруднике;
  3. Данные о начисленных доходах и отчислениях по месяцам;
  4. Данные по налоговым, имущественным и социальным вычетам;
  5. Общая сумма доходов, отчислений и вычетов.

Как вы видите, есть масса нюансов, требующих внимательного отношения бухгалтера. То есть, чтобы получить желаемую справку специалисту придется производить весьма существенное количество расчетов. В тоже время, не всегда специалист успевает выполнять свою основную работу и в тоже время производить расчеты по справкам. А это негативно влияет на процесс соблюдения законодательства, так как в итоге, справка оформляется с задержкой. Именно по этой причине использование специализированных программ по составлению справок 2 НДФЛ – это спасение бухгалтеров.

Заполнение справки 2 НДФЛ онлайн

Что собой представляют такие программы? Это в принципе, обычный формуляр справки, который вы частично заполняете вручную, а частично оформляете посредством автоматического расчета.

Данные о сотруднике и компании нужно будет ввести самостоятельно, как и данные о доходах. Все остальные данные будут рассчитаны автоматически. Вам остается только проверить заполнение и распечатать документ.

Помните о том, что есть определенные правила заполнения справок:

  1. Справка должна быть заполнена на специализированном формуляре;
  2. На справке в обязательном порядке должна стоять печать организации;
  3. Обязательно ставиться подпись бухгалтера и руководителя;
  4. Ставиться дата выдачи справки.

Кроме онлайн сервисов есть еще и специализированные готовые программы. Вам нужно изучить преимущества использования тех или же других вариантов, чтобы правильно оптимизировать свою рабочую деятельность.

Справка 2-НДФЛ за 2017г: образец заполнения

Справка 2 НДФЛ от ИП образец

Образец справки 2 НДФЛ от ИП имеет стандартный внешний вид и представляет собой специализированный бланк, который заполняется за четко определенный отчетный период.

Справка 2-НДФЛ — инструкция по заполнению 2018

Данный бланк ИП сдается в налоговые инстанции для подтверждения доходов работников. Таким образом, формируется возможность контролировать все налоговые отчисления, посредством контроля начисленных доходов на каждого сотрудника в отдельности.

Образец справки 2 НДФЛ от ИП

  1. В шапке в обязательном порядке указывается название формы и ее код, также указывается, что это приложение к ряду налоговых документов. Указывается признак и код ИФНС;
  2. Указываются все возможные данные о налоговом агенте. Должны быть информация в виде ИНН физического лица, наименование организации, код ОКАТО, а также телефон предпринимателя;
  3. Указывается информация на работника – ФИО, статус налогоплательщика, дата рождения, код страны, код документа, подтверждающего личность, серия и норма документа, адрес жительства;
  4. Далее идет таблица с доходами, облагаемыми по ставке 13%. Если же речь идет о нерезиденте, то налоговая ставка будет составлять 30%;
  5. Следующий пункт – стандартные, налоговые и имущественные вычеты;
  6. Общая информация о доходах и налогах за отчетный период времени.

Как вы видите, никаких особых отличий от справок, которые формируются на крупных предприятиях, нет. В тоже время, нужно заметить, что обязательным является наличие подписи ИП, его печать и дата выдачи справки.

Очень важно, чтобы справка была оформлена на специализированном бланке. Практически все строки данного бланка считаются обязательными для заполнения.

Особенности оформления справки

  1. Если ИП имеет наемных сотрудников, он в обязательном порядке должен иметь штамп для заверки официальных документов;
  2. На справке печать ставиться исключительно в специально отведенном для этого месте. Обратите внимание на то, что если печать будет закрывать другие данные по справке, то она может быть не принята к рассмотрению государственными инстанциями;
  3. Обязательно должны стоять данные ИП и его подпись с расшифровкой. Если справка оформляется в банк, а на предприятии нет главного бухгалтера, то в данном случае берутся копии документов, способных подтвердить данный факт;
  4. Справка может быть оформлена в произвольной форме, но она предоставляется исключительно в банк и непременно должна содержать в себе всю ту же информацию, которая содержится и в справке строгого образца.

Таким образом, мы имеем возможность убедиться в том, что заполнение такой справки не имеет особых сложностей. Самое главное – использовать официальный бланк и детально проверять всю информацию, которую вы указываете в документе. Если речь идет о справке свободного образца, то ее рекомендуют создавать на фирменном бланке компании, если таковые имеются.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ, бланк)

Сведения о доходах физических лиц № 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год представляются по форме и в формате, утвержденными Приказом ФНС России от 30.10.2015г. № ММВ-7-11/4851@ “Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме”

Форма 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год – скачать бланк в формате .*xls

Форма 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год – скачать бланк в формате .*pdf

Cтандартные вычеты которые следует применять в справках 2-НДФЛ за 2015 и 2016 год

Федеральным законом от 23.11.2015 № 317-ФЗ «О внесении изменения в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ изложен в следующей редакции:

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей – на первого ребенка;
1 400 рублей – на второго ребенка;
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей – на первого ребенка;
1 400 рублей – на второго ребенка;
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Инструкция по использованию программ 2NDFL

Данная программа предназначена для заполнения справки 2-НДФЛ Справка о доходах физического лица.

1. Загрузка данных из XML файла

Если в программе уже есть данные, то при загрузке они будут заменены на данные из загружаемого XML-файла. Если вам нужны эти данные, то сначала выгрузите их.

Выберите, из какого файла будут выгружаться данные:
Из версии 5.01 (имя файла начинается с «NO_NDFL2_») или из версии 4.001 (имя файла начинается с «NДОХОД_2НДФЛ_»).

Выберите, какие данные вы будете загружать: данные о физ.лицах, доходы физ.лиц. Можно загрузить все данные или только данные о физ. лицах, а доходы затем ввести. Доходы физ.лиц без справочных данных о физ.лицах загрузить нельзя. Данные по организации из файла загружаются автоматически.

2. Данные о налоговом агенте

Здесь находятся ваши реквизиты, необходимые для формирования файла и печати справки:
Наименование или Ф.И.О, ИФНС, ИНН, ОКАТО, КПП

Выберите тип налогового агента — юридическое или физическое лицо, введите(или измените) ваши реквизиты, нажмите ОК.

Также здесь ставится год, за который формируется файл отчетности.

3. Данные о физических лицах

Здесь находятся справочные данные физических лиц, по которым подаются данные в форме 2-НДФЛ.

Для редактирования данных выберите из списка, измените необходимые данные, нажмите ОК.

Для ввода нового физ. лица очистите поле списка, в пустые поля введите данные, нажмите ОК.

Для подключения адресной базы в поле «Путь к адресной базе» напишите путь к ней, нажмите Enter. Если база найдена, то путь сохранится и адресная база будет постоянно подключаться.

Для того, чтобы программа подключила адресную базу, необходимы файлы kladr.dbf и street.dbf (в распакованном виде, а не в сжатом файле zip или arj)

4. Ввод и редактирование справки 2-НДФЛ

Выберите Ф.И.О из раскрывающегося списка.

Ввод новой справки о доходах:
Выберите ставку, по к-рому облагается доход.
Ввод дохода. Введите месяц, код дохода, сумму дохода, код вычета, сумму вычета, нажмите ОК.
Ввод стандартного, имущественного вычета. Введите код вычета, сумму вычета, нажмите ОК.
Заполните необходимые поля в п.п.4 и 5, нажмите ОК.

Редактирование справки о доходах:
Выберите ставку, по к-рому облагается доход
Редактирование дохода и вычетов. Выберите строку, которую нужно отредактировать. Для этого в нажмите на квадрат слева от записи. В полях отобразятся данные этой строки. Отредактируйте их, нажмите ОК. Если нужно удалить выбранную строку, нажмите на кнопку удаления или Alt-D(Alt-B).

(Кнопка удаления находится слева от полей редактирования. При выборе строки на ней появляется рисунок.)

Удаление справки о доходах:
Удалите все доходы и вычеты по выбранному физ.лицу — справка будет удалена.
Можно удалить физ.лицо в «Данных о физ.лицах» — все справки по нему будут удалены автоматически.

5. Выгрузка данных в файл XML

Нажмите на пункт меню «Сохранить в XML». Появится сообщение с названием созданного файла XML и файла реестра (HTML).

Пример заполнения справки 2-НДФЛ 2016 — 2017 скачать образец и форму

Файлы сохраняются в том же каталоге, где находится программа.

6. Печать справки

В поле «№ спр» введите номер справки. Нажмите кнопку «Печать». Дата справки берется из системной даты компьютера.

7. Создаваемые программой файлы:

При работе программа создает файлы для хранения введенной информации:
Firm.txt — данные о налоговом агенте.
Staff.txt — данные о физических лицах.
Income.txt — данные о доходах физических лиц.
Discount.txt — данные о стандартных и имущественных вычетах физических лиц.
TotPart.txt — данные п.п.4-5 справки физических лиц.
config.ini — файл конфигурации.