Транспортный налог для пенсионеров

Наконец в нашей стране настало время, когда пенсионеры не только хотят, но и могут позволить себе автомобиль. Банки разрабатывают специальные программы автокредитования для пенсионеров, автосалоны делают скидки своим пожилым покупателям, принимают старые авто в рамках утилизации и пр. И это замечательная тенденция. Однако за любой автомобиль надо платить. Не только заправлять, содержать и чинить, но и регулярно вносить налоговые платежи. О том, существуют ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам в РФ — наша сегодняшняя статья.

Согласно положениям ст. 356 Налогового кодекса РФ, транспортный налог — налог смешанный. То есть, устанавливается и на федеральном, и на региональном уровне. На федеральном уровне закрепляются основы налогообложения: объект, плательщики налога, предельные уровни ставок, порядок расчета и уплаты налога. Все остальное — дело регионов. Каждый субъект самостоятельно определяет, какие налоговые ставки будут действовать в регионе и в каком объеме будут предоставляться льготы.

Зная это, становится понятно, почему на вопрос «имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог?» нельзя ответить однозначно. В разных регионах — разные бюджетные возможности, а следовательно разный объем привилегий для пенсионеров.

Мы выбрали 12 крупнейших городов России и их областей и узнали, есть ли у них льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2015 году и если есть, то какие именно.

Льготы столичным пенсионерам

• в Москве действует закон города №33 от 09.07.08г.;
• в МО — закон МО №129/2002-ОЗ от 16.11.02г.

В столице нет прямых льгот для граждан.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в России в 2018 году

получающих пенсии, однако налог по одному из транспортных средств (ТС) могут не платить пенсионеры:

1. признанные Героями СССР и России,
2. ветераны и участники ВОВ, узники фашистских лагерей;
3. инвалиды 1, 2 группы и инвалиды ВОВ;
4. пострадавшие от ядерных и техногенных катастроф;
5. имеющие легковое авто мощностью двигателя не более семидесяти л.с.

Важный момент, право на льготы сохраняется только в том случае, если мощность ТС не облагаемого налогом не превышает 200 л.с.

В Московской области — с льготами все еще сложнее. Они предоставляются лишь тем категориям, что представлены в законе МО №151/2004-ОЗ от 24.11.04г. «О льготном налогообложении». Пенсионеры в нем, как отдельная категория льготников, не представлены. Более точную информацию вы можете получить непосредственно у первоисточника.

Льготы по городам

В Пермской области (ст. 22.1 закона Пермского края №1685-296 от 30.08.01г.) пенсионеры оплачивают половину транспортного налога за 1 выбранное транспортное средство:

• легковое авто мощностью не превышающее 100 л.с.;
• мотоцикл
• водное ТС мощностью не превышающее 50 л.с.;
• гусеничный трактор, бульдозер и т.п.

В Свердловской области (п.7 ст. 4 Закона №43-ОЗ от 29.11.02г.) пенсионеры могут не платить транспортный налог за:

• легковое авто с двигателем 100-150 л.с.;
• грузовое авто — до 150 л.с.;
• мотоцикл/мотороллер — до 36 л.с.

Аналогичные условия действуют для пенсионеров по инвалидности.

Пенсионеры Республики Татарстан (Закон РТ №24 от 29.11.02г.), Ростовской (Закон Ростовской области №843 от 10.05.12г.), Омской (Закон Омской области №407 от 18.11.02г.), Волгоградской (закон Волгоградской области №750-ОД от 11.11.02г.) областей льготы имеют лишь в том случае, если помимо пенсионного свидетельства они имеют:

1. звание героя СССР и РФ;
2. ветерана, участника, узника ВОВ;
3. инвалидность 1 или 2 группы.

При этом для категорий льготников под пунктами  2 и 3 есть ограничение по мощности автомобиля: до 110 л.с. и 100 л.с. соответственно.

Пенсионеры Самарской (ст. 4 Закона Самарской области № 86-ГД от 06.11.02 г.) и Нижегородской областей (Закон Нижегородской области № 71-З от 28.11.02г.) оплачивают налог на ТС в размере 50% от установленной им ставки налога, а пенсионеры особых категорий (о них мы уже не раз говорили выше) — освобождаются от уплаты налога полностью.

В Челябинске и области (закон ЧО № 114-ЗО от 28.11.02 г.) пенсионеры — владельцы легковых ТС, оснащенных двигателем до 150 л.с. и мотоциклами мощностью до 36 л.с. платят по одному рублю за каждую лошадиную силу по одному ТС на выбор. Особые категории пенсионеров налог не платят вообще.

Пенсионеры в Красноярске освобождаются от уплаты транспортного налога наряду с героями, ветеранами и инвалидами (пункт «м» ст. 4 Закона Красноярского края №3-676 от 08.11.07 г.). Само собой на автомобиль накладывается дополнительное ограничение по мощности: в пределах 100 л.с.

Оформление льгот

• паспорт;
• документы, подтверждающие право на льготу — пенсионное свидетельство, выписки из акта МСЭ, свидетельство участника войны и т.п.
• технические документы на транспортное средство + документы о праве собственности на ТС.

Льготы по транспортному налогу в 2018 году

НК РФ пенсионеров к федеральным льготникам не относит и от уплаты платежа за автомобиль не освобождает. Но шанс не платить налог с пенсии у гражданина есть – региональное законодательство, в котором могут быть прописаны дополнительные льготы для физических лиц, в том числе являющихся пенсионерами.

Транспортный налог является региональным платежом и право на установление льгот по нему имеют не только федеральные, но и региональные органы власти.

Для того, чтобы понять, платят ли пенсионеры транспортный налог в 2016-2017 гг. необходимо определить, относятся ли они к федеральным или региональным льготникам.

Льготы по данному платежу можно разделить на:

• федеральные (общие для всех граждан РФ);
• региональные (действующие только на тех граждан, что проживают на территории конкретного субъекта)

К федеральным льготникам пенсионеры не отнесены и, если региональным законодательством не предусмотрено иное, права на освобождение от уплаты платежа не имеют.

Необходимо отметить, что регионы крайне неохотно включают данных лиц в число льготников, так как это грозит им существенным проседанием бюджета, пополняемого, в большей степени, за счет поступлений от имущественных налогов.

Обратите внимание, что включение пенсионеров в состав льготников не означает полное их освобождение от уплаты налога. Вид и размер преференции, условия ее получения, зависят от конкретного субъекта РФ.

Рассмотрим основные виды льгот по налогу на автомобиль для пенсионеров и условия их получения на примере некоторых регионов.

Субъект РФ	Вид преференции	Максимальная мощность	Получатель
Белгород	100% от суммы к уплате	до 100 л.с.	по 1 а/м
Магадан	100%	На 1 транспортное средство, вне зависимости от мощности. Заявить преференцию может только неработающий пенсионер и не использующий данный транспорт в предпринимательской деятельности
Карачаево-Черкессия	80%	а/м до 250 л.с.	По 1 легковой машине, мотоциклу или мотороллеру
Владимир	75% 50%	По легковым а/м, мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам – до 50 л.с. По грузовым а/м (зарегистрированным до 2003) мощностью до 75 л.с.	По 1 транспортному средству
Адыгея	50%	–	В отношении 1 машины, мотоцикла или мотороллера.
Карелия	50%	–	В отношении всех объектов
Краснодар	50%	а/м – до 150 л.с. моторные лодки – до 20 л.с. мотороллеры – до 35 л.с.	По 1 объекту большей мощности
Ставрополь	50%	а/м – до 100 л.с.
Архангельск	980 руб.	По всем объектам транспортных средств, принадлежащих пенсионеру-опекуну недееспособного инвалида-детства

Обобщим полученные данные.

Тип преференции

Преференция может быть предоставлена в виде фиксированного размера, как, например, в Архангельской области и в виде процентного соотношения к сумме налога, подлежащего уплате в бюджет (например, 50% от суммы к уплате).

По каким объектам предоставляется преференция

В основном по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам, реже по моторным лодкам и грузовому транспорту.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога: категории льготников

В ряде регионов (например, в Архангельске, по всем объектам транспортных средств).

Условия получения преференции

Обязательное: наличие статуса пенсионера.

Дополнительные:

• Оформленное опекунство над недееспособным инвалидом детства;
• Наличие статуса малоимущего;
• Получение дохода ниже уровня МРОТ;
• Полное отсутствие дохода, кроме как госпенсии;

Очень часто региональные власти ставят ограничение по мощности объекта, подлежащего освобождению от налогообложения.

Узнать, о том, какие льготы действуют в конкретном регионе РФ можно на сайте ФНС РФ, воспользовавшись услугами одноименного сервиса:

Примечание: муниципальное образование указывать не надо.

Как получить данную преференцию

Предоставление льготы по транспортному налогу носит заявительный характер и для его получения гражданин должен обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган.

Рекомендованная ФНС форма заявления на получение льготы:

Определившись с тем, нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, вкратце подведем итоги:

• Льготы по данному платежу устанавливают только власти регионов РФ;
• Размер льготы и условия ее получения прописываются в нормативном акте субъекта РФ;
• Преференция носит заявительный характер и для ее получения гражданин должен обратиться в налоговый орган с заявлением.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Автор: «Я — Капиталист». Коллектив авторов из команды экспертов проекта.
16 декабря 2016.

Задайте свой вопрос по теме статьи