Валютные ценности

Сборник экзаменационных вопросов для самостоятельной подготовки

Сохранности банковских ценностей

1. Что является филиалом банка?
2. Что из перечисленного относится к понятию внутреннее структурное подразделение (ВСП)?
3. Как называется сумма денежной наличности, которая устанавливается в хранилище ВСП в целях минимизации объемов ресурсов банка, не приносящих доход, и снижения уровня кассовых рисков?
4. Как называется сумма наличных денег, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП для обеспечения своевременной выдачи клиентам в начале рабочего дня?
5. Кто из работников ВСП несет ответственность за соблюдение лимитов максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП?
6. От чего зависит сумма лимита денежной наличности на рабочих местах кассовых работников, действующая в течение операционного дня?
7. Что запрещается кассовым работникам ВСП?
8. В каком случае разрешается оставлять на рабочем месте при временном отсутствии кассового работника, не помещенными в индивидуальные средства хранения, печати, именные штампы, пломбиры, клише?
9. Что из перечисленного запрещается контролирующему работнику?
10. Обязан ли контролирующий работник по окончании пересчета пачки/мешка сверять полученную сумму при пересчете с данными на накладке/ярлыке к пачке/мешку?
11. При каких условиях допускается вскрытие и пересчет банковских ценностей без контролирующего работника?
12. Где кассовый работник должен хранить банковские ценности в течение рабочего дня?
13. Что относится к понятию банковские ценности?
14. Что относится к ценностям?
15. Кто заверяет образцы подписей операционно-кассовых и кассовых работников?
16. Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах кассовых работников?
17. Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах операционно-кассовых работников?
18. Какие реквизиты указываются на оттиске пломбира кассового работника ВСП?
19. Какие реквизиты указываются на оттиске клише?
20. По какой форме книги учета осуществляется передача ключей от хранилища ВСП?
21. Кто осуществляет учет, прием и выдачу ключей от хранилища, сейфов, пломбиров и клише?
22. Каким образом выдаются работнику ВСП ключи от личного средства хранения (ЛСХ)?
23. Где в ВСП хранятся ключи, от неиспользованных в работе ЛСХ?
24. Где во внерабочее время допускается хранение кассовыми работниками пломбиров, клише, именных штампов?
25. Где в рабочее время хранятся пломбиры, клише, штампы?
26. Где во внерабочее время хранятся рабочие комплекты ключей от индивидуальных средств хранения?
27. Где хранятся дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения?
28. По какой книге учета осуществляется передача ценностей между кассовыми работниками и заведующим кассой?
29. Может ли заведующий кассой выдать для работы денежную наличность/ценности под отчет одному из кассовых работников, который по мере необходимости будет выдавать их остальным работникам ВСП?
30. По какой книге учета осуществляется передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой?
31. Каков срок хранения книг ф.№0402124/ф.№0482155 после полного использования?
32. Должны ли распечатываться на бумажном носителе листы книг ф.№ 0402124/ ф.№0482155 при их автоматизированном ведении в ВСП?
33. Какие требования предъявляются к оформлению в ВСП книги хранилища ценностей ф.№0402118 при ведении их вручную?
34. Кто заверяет книги учета в ВСП с одним работником?
35. Каким образом осуществляется хранение книги хранилища ценностей ф.№0402118 при автоматизированном ее ведении?
36. Кто в ВСП является должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей?
37. На кого возлагается ответственность за сохранность банковских ценностей при сменном режиме работы в ВСП?
38. Кто во внерабочее время из работников ВСП опломбировывает хранилище?
39. Укажите последовательность наложения пломб при опломбировании хранилища ВСП.
40. Где хранятся дубликаты ключей от хранилища ВСП?
41. Какие документы оформляются при сдаче дубликатов ключей от хранилища ВСП на хранение?
42. На основании каких документов осуществляется выдача мешка с дубликатами ключей от хранилища ВСП?
43. Какие дубликаты ключей помещаются на хранение в хранилище ВСП?
44. На основании каких документов допускаются работники службы внутреннего контроля в хранилище ВСП?
45. На основании каких документов допускаются руководители филиала банка в хранилище ВСП?
46. Каков срок хранения денежной наличности в упаковке учреждений Банка России?
47. Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?
48. Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП?
49. Каков срок хранения бланков сберегательных книжек в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?
50. Каков срок хранения денежной наличности Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ «Гознак», Монетного двора)?
51. Допускается ли в течение рабочего дня хранение неупакованных банковских ценностей в хранилище ВСП?
52. Допускается ли хранить в хранилище ВСП без вложения в сейфы, предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью для вложения в банкоматы?
53. Где осуществляется в ВСП хранение предварительно подготовленных кассет электронных кассиров?
54. Как сортируются банкноты Банка России?
55. Как сортируется монета Банка России?
56. Как сортируются банкноты иностранных государств?
57. Что такое «полный корешок» банкнот?
58. Как формируются «корешки» банкнот?
59. Что дополнительно проставляется на стандартной бандероли «корешка» с банкнотами Банка России, сформированными кассовыми работниками ВСП?
60. Какие реквизиты проставляются на бандероли «корешка» с банкнотами иностранных государств?
61. Что такое полная пачка банкнот?
62. Какие дополнительные реквизиты проставляются на верхней стандартной накладке при формировании полной пачки банкнот Банка России кассовыми работниками ВСП?
63. Какие реквизиты проставляются на накладке при формировании полной пачки банкнот иностранных государств?
64. Что такое неполная пачка банкнот?
65. Каков срок хранения неполной пачки банкнот?
66. Что такое «сборная» пачка банкнот?
67. Каков срок хранения «сборной» пачки банкнот?
68. Что такое «неполно-сборная» пачка банкнот?
69. Каков срок хранения «неполно-сборной» пачки банкнот?
70. Допускается ли наличие более одного оттиска клише одного кассового работника на полиэтиленовом рукаве (пакете), в который упаковываются банковские ценности?
71. Допускается ли формирование «сборной» пачки из корешков с банкнотами, сформированными разными кассирами за одну и ту же дату?
72. Допускается ли формирование пачек банкнот Банка России и иностранных государств из корешков, сформированных одним кассиром за разные даты?
73. Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла?
74. Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет)?
75. Что указывается на ярлыке к мешку с монетой Банка России?
76. Кто определяет максимальную сумму вложения монеты Банка России в сборный мешок?
77. Каков порядок пересчета монеты Банка России при частичном ее изъятии или вложении из мешка (в мешок)?
78. Возможно ли формирование сборного мешка с монетой Банка России?
79. Каков срок хранения сборного мешка с монетой Банка России?
80. Как упаковываются монеты из драгоценных металлов?
81. Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов, находящихся в обращении?
82. Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов старого образца и иностранными монетами?
83. Допускается ли хранение в сейфе хранилища ВСП стендов с монетами из драгоценных металлов, упакованных в мешок?
84. Как упаковываются слитки драгоценных металлов?
85. Какие реквизиты указываются на ярлыке к мешку со слитками драгоценных металлов?
86. Допускается дополнительно упаковывать в один мешок упаковки (мешки) с монетами из драгоценных металлов одного наименования различного состояния?
87. Как упаковываются бланки ценных бумаг?
88. Кто из работников определяет количество штук ценностей в пачке (мешке)?
89. Могут ли упаковываться банковские карты в сборные пачки (мешки)?
90. Могут ли упаковываться лотерейные билеты разного наименования в сборные пачки?
91. Какое количество листов ценностей одного вида может быть упаковано в пачку?
92. Как принимаются кассовыми работниками суммы денежной наличности у заведующего кассой для совершения кассовых операций?
93. Что обязан сделать кассовый работник с пачкой банкнот перед началом работы с ней, если данная пачка была сформирована другим кассовым работником?
94. Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей?
95. Каков срок хранения упаковочного материала при обнаружении недостачи в упаковке?
96. Какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчета пачки с денежной наличностью Банка России?
97. Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы?

Где хранится мешок с дубликатами ключей/кодов от «электронного кассира»?

99. Где хранятся рабочие комплекты ключей/кодов от «электронного кассира» в нерабочее время?

100. Каким образом осуществляется выдача/прием заведующему кассой/уполномоченному работнику рабочего комплекта ключей от «электронного кассира»?

101. В каком случае допускается перезагрузка «электронного кассира» в течение рабочего дня?

Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 2655 | Нарушение авторского права страницы

Словарь банковских терминов и понятий

Правовое определение валюты и валютных ценностей

Валюта РФ — это:

1. находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот ЦБ РФ и монеты;
2. средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;
3. средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Понятие «ценные бумаги, номинированные в валюте РФ» включает в себя:

• платежные документы (чеки, векселя и др.);
• эмиссионные ценные бумаги (акции, облигации);
• ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки);
• опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг;
• другие долговые денежные обязательства, выраженные в валюте РФ.

Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Иностранная валюта делится на два типа:

1. свободно конвертируемая валюта — иностранная валюта, которая без ограничений обменивается — на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций;
2. иностранная валюта, не являющаяся свободно конвертируемой, — валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.

Отнесение валюты к определенному типу осуществляется ЦБ РФ.

К валютным ценностям относят:

• иностранную валюту;
• ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы: золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
• природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Банковские ценности включают:

1) наличные деньги (национальная и иностранная валюта);

2) ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, ключи, банковские карты, печати, пломбиры и др.).

Операции с банковскими ценностями осуществляют кассовые и операционно-кассовые работники ВСП:

■ кассовый работник;

■ заведующий кассой;

■ операционно-кассовый работник;

■ контролирующий работник;

■ должностное контролирующее лицо.

Заведующий кассой — кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Кассовый работник — работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.

Операционно-кассовый работник — работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.

Контролирующий работник — кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой другого кассового работника.

Должностное контролирующее лицо — операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранности банковских ценностей (заведующего кассой и должностное контролирующее лицо), назначает приказом или распоряжением руководитель банка.

Общее руководство работой ВСП осуществляет руководитель ВСП.

Сохранности банковских ценностей

Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в ВСП несет администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.

Для обеспечения сохранности банковских ценностей необходимо соблюдать определенные правила. Ответственность за соблюдение этих правил несут назначенные ответственные должностные лица и руководитель ВСП.

При работе с банковскими ценностями кассовым работникам запрещается:

■ хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;

■ передоверять работу с банковскими ценностями другому лицу;

■ выполнять операции, не входящие в перечень его должностных обязанностей;

■ при временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);

■ оставлять ключи от ИСХ на рабочих местах или в скважинах замков;

Что является филиалом банка?

К валютным ценностям относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Иностранная валюта:

· денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом о ВР и ВК к внутренним ценным бумагам.

К внутренним ценным бумагам относятся:

· эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

· иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ.

Резидентами являются следующие физические лица и организации:

· физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

· постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

· находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в предыдущем подпункте;

· дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

· Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом о ВР и ВК и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезидентами являются:

· физические лица, не являющиеся резидентами;

· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

· организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

· аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

· межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

· находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

· иные лица, не отнесенные к резидентам.

К валютным операциям относятся следующие операции:

· приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

· приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

· перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

· перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Валютные операции между резидентамизапрещены, за исключением:

· операций юридических лиц — резидентов по валютным операциям со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами;

· операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

· операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

· операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

· операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

· операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;

· операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;

· операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

· операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с:

· получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

· внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

· банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

· приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11.03.97 г.

№ 48-ФЗ;

· уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

· иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

Между нерезидентами без ограничений осуществляются следующим валютные операции:

· переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках;

· валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном ЦБ РФ, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета, открытые на территории РФ в порядке, предусмотренном Федеральным законом о ВР и ВК.