Валютные ценности
Содержание
- Сборник экзаменационных вопросов для самостоятельной подготовки
- Сохранности банковских ценностей
- Словарь банковских терминов и понятий
- Правовое определение валюты и валютных ценностей
- Сохранности банковских ценностей
- Что является филиалом банка?
- К валютным ценностям относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Сборник экзаменационных вопросов для самостоятельной подготовки
Сохранности банковских ценностей
- Что является филиалом банка?
- Что из перечисленного относится к понятию внутреннее структурное подразделение (ВСП)?
- Как называется сумма денежной наличности, которая устанавливается в хранилище ВСП в целях минимизации объемов ресурсов банка, не приносящих доход, и снижения уровня кассовых рисков?
- Как называется сумма наличных денег, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП для обеспечения своевременной выдачи клиентам в начале рабочего дня?
- Кто из работников ВСП несет ответственность за соблюдение лимитов максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП?
- От чего зависит сумма лимита денежной наличности на рабочих местах кассовых работников, действующая в течение операционного дня?
- Что запрещается кассовым работникам ВСП?
- В каком случае разрешается оставлять на рабочем месте при временном отсутствии кассового работника, не помещенными в индивидуальные средства хранения, печати, именные штампы, пломбиры, клише?
- Что из перечисленного запрещается контролирующему работнику?
- Обязан ли контролирующий работник по окончании пересчета пачки/мешка сверять полученную сумму при пересчете с данными на накладке/ярлыке к пачке/мешку?
- При каких условиях допускается вскрытие и пересчет банковских ценностей без контролирующего работника?
- Где кассовый работник должен хранить банковские ценности в течение рабочего дня?
- Что относится к понятию банковские ценности?
- Что относится к ценностям?
- Кто заверяет образцы подписей операционно-кассовых и кассовых работников?
- Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах кассовых работников?
- Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах операционно-кассовых работников?
- Какие реквизиты указываются на оттиске пломбира кассового работника ВСП?
- Какие реквизиты указываются на оттиске клише?
- По какой форме книги учета осуществляется передача ключей от хранилища ВСП?
- Кто осуществляет учет, прием и выдачу ключей от хранилища, сейфов, пломбиров и клише?
- Каким образом выдаются работнику ВСП ключи от личного средства хранения (ЛСХ)?
- Где в ВСП хранятся ключи, от неиспользованных в работе ЛСХ?
- Где во внерабочее время допускается хранение кассовыми работниками пломбиров, клише, именных штампов?
- Где в рабочее время хранятся пломбиры, клише, штампы?
- Где во внерабочее время хранятся рабочие комплекты ключей от индивидуальных средств хранения?
- Где хранятся дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения?
- По какой книге учета осуществляется передача ценностей между кассовыми работниками и заведующим кассой?
- Может ли заведующий кассой выдать для работы денежную наличность/ценности под отчет одному из кассовых работников, который по мере необходимости будет выдавать их остальным работникам ВСП?
- По какой книге учета осуществляется передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой?
- Каков срок хранения книг ф.№0402124/ф.№0482155 после полного использования?
- Должны ли распечатываться на бумажном носителе листы книг ф.№ 0402124/ ф.№0482155 при их автоматизированном ведении в ВСП?
- Какие требования предъявляются к оформлению в ВСП книги хранилища ценностей ф.№0402118 при ведении их вручную?
- Кто заверяет книги учета в ВСП с одним работником?
- Каким образом осуществляется хранение книги хранилища ценностей ф.№0402118 при автоматизированном ее ведении?
- Кто в ВСП является должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей?
- На кого возлагается ответственность за сохранность банковских ценностей при сменном режиме работы в ВСП?
- Кто во внерабочее время из работников ВСП опломбировывает хранилище?
- Укажите последовательность наложения пломб при опломбировании хранилища ВСП.
- Где хранятся дубликаты ключей от хранилища ВСП?
- Какие документы оформляются при сдаче дубликатов ключей от хранилища ВСП на хранение?
- На основании каких документов осуществляется выдача мешка с дубликатами ключей от хранилища ВСП?
- Какие дубликаты ключей помещаются на хранение в хранилище ВСП?
- На основании каких документов допускаются работники службы внутреннего контроля в хранилище ВСП?
- На основании каких документов допускаются руководители филиала банка в хранилище ВСП?
- Каков срок хранения денежной наличности в упаковке учреждений Банка России?
- Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?
- Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП?
- Каков срок хранения бланков сберегательных книжек в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?
- Каков срок хранения денежной наличности Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ «Гознак», Монетного двора)?
- Допускается ли в течение рабочего дня хранение неупакованных банковских ценностей в хранилище ВСП?
- Допускается ли хранить в хранилище ВСП без вложения в сейфы, предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью для вложения в банкоматы?
- Где осуществляется в ВСП хранение предварительно подготовленных кассет электронных кассиров?
- Как сортируются банкноты Банка России?
- Как сортируется монета Банка России?
- Как сортируются банкноты иностранных государств?
- Что такое «полный корешок» банкнот?
- Как формируются «корешки» банкнот?
- Что дополнительно проставляется на стандартной бандероли «корешка» с банкнотами Банка России, сформированными кассовыми работниками ВСП?
- Какие реквизиты проставляются на бандероли «корешка» с банкнотами иностранных государств?
- Что такое полная пачка банкнот?
- Какие дополнительные реквизиты проставляются на верхней стандартной накладке при формировании полной пачки банкнот Банка России кассовыми работниками ВСП?
- Какие реквизиты проставляются на накладке при формировании полной пачки банкнот иностранных государств?
- Что такое неполная пачка банкнот?
- Каков срок хранения неполной пачки банкнот?
- Что такое «сборная» пачка банкнот?
- Каков срок хранения «сборной» пачки банкнот?
- Что такое «неполно-сборная» пачка банкнот?
- Каков срок хранения «неполно-сборной» пачки банкнот?
- Допускается ли наличие более одного оттиска клише одного кассового работника на полиэтиленовом рукаве (пакете), в который упаковываются банковские ценности?
- Допускается ли формирование «сборной» пачки из корешков с банкнотами, сформированными разными кассирами за одну и ту же дату?
- Допускается ли формирование пачек банкнот Банка России и иностранных государств из корешков, сформированных одним кассиром за разные даты?
- Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла?
- Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет)?
- Что указывается на ярлыке к мешку с монетой Банка России?
- Кто определяет максимальную сумму вложения монеты Банка России в сборный мешок?
- Каков порядок пересчета монеты Банка России при частичном ее изъятии или вложении из мешка (в мешок)?
- Возможно ли формирование сборного мешка с монетой Банка России?
- Каков срок хранения сборного мешка с монетой Банка России?
- Как упаковываются монеты из драгоценных металлов?
- Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов, находящихся в обращении?
- Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов старого образца и иностранными монетами?
- Допускается ли хранение в сейфе хранилища ВСП стендов с монетами из драгоценных металлов, упакованных в мешок?
- Как упаковываются слитки драгоценных металлов?
- Какие реквизиты указываются на ярлыке к мешку со слитками драгоценных металлов?
- Допускается дополнительно упаковывать в один мешок упаковки (мешки) с монетами из драгоценных металлов одного наименования различного состояния?
- Как упаковываются бланки ценных бумаг?
- Кто из работников определяет количество штук ценностей в пачке (мешке)?
- Могут ли упаковываться банковские карты в сборные пачки (мешки)?
- Могут ли упаковываться лотерейные билеты разного наименования в сборные пачки?
- Какое количество листов ценностей одного вида может быть упаковано в пачку?
- Как принимаются кассовыми работниками суммы денежной наличности у заведующего кассой для совершения кассовых операций?
- Что обязан сделать кассовый работник с пачкой банкнот перед началом работы с ней, если данная пачка была сформирована другим кассовым работником?
- Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей?
- Каков срок хранения упаковочного материала при обнаружении недостачи в упаковке?
- Какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчета пачки с денежной наличностью Банка России?
- Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы?
Где хранится мешок с дубликатами ключей/кодов от «электронного кассира»?
99. Где хранятся рабочие комплекты ключей/кодов от «электронного кассира» в нерабочее время?
100. Каким образом осуществляется выдача/прием заведующему кассой/уполномоченному работнику рабочего комплекта ключей от «электронного кассира»?
101. В каком случае допускается перезагрузка «электронного кассира» в течение рабочего дня?
Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 2655 | Нарушение авторского права страницы
Словарь банковских терминов и понятий
Правовое определение валюты и валютных ценностей
Валюта РФ — это:
- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот ЦБ РФ и монеты;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.
Понятие «ценные бумаги, номинированные в валюте РФ» включает в себя:
- платежные документы (чеки, векселя и др.);
- эмиссионные ценные бумаги (акции, облигации);
- ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки);
- опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг;
- другие долговые денежные обязательства, выраженные в валюте РФ.
Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Иностранная валюта делится на два типа:
- свободно конвертируемая валюта — иностранная валюта, которая без ограничений обменивается — на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций;
- иностранная валюта, не являющаяся свободно конвертируемой, — валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.
Отнесение валюты к определенному типу осуществляется ЦБ РФ.
К валютным ценностям относят:
- иностранную валюту;
- ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте;
- драгоценные металлы: золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
- природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Банковские ценности включают:
1) наличные деньги (национальная и иностранная валюта);
2) ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, ключи, банковские карты, печати, пломбиры и др.).
Операции с банковскими ценностями осуществляют кассовые и операционно-кассовые работники ВСП:
■ кассовый работник;
■ заведующий кассой;
■ операционно-кассовый работник;
■ контролирующий работник;
■ должностное контролирующее лицо.
Заведующий кассой — кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.
Кассовый работник — работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.
Операционно-кассовый работник — работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.
Контролирующий работник — кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой другого кассового работника.
Должностное контролирующее лицо — операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.
Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранности банковских ценностей (заведующего кассой и должностное контролирующее лицо), назначает приказом или распоряжением руководитель банка.
Общее руководство работой ВСП осуществляет руководитель ВСП.
Сохранности банковских ценностей
Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в ВСП несет администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.
Для обеспечения сохранности банковских ценностей необходимо соблюдать определенные правила. Ответственность за соблюдение этих правил несут назначенные ответственные должностные лица и руководитель ВСП.
При работе с банковскими ценностями кассовым работникам запрещается:
■ хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;
■ передоверять работу с банковскими ценностями другому лицу;
■ выполнять операции, не входящие в перечень его должностных обязанностей;
■ при временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);
■ оставлять ключи от ИСХ на рабочих местах или в скважинах замков;
Что является филиалом банка?
К валютным ценностям относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Иностранная валюта:
· денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
· средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом о ВР и ВК к внутренним ценным бумагам.
К внутренним ценным бумагам относятся:
· эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
· иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ.
Резидентами являются следующие физические лица и организации:
· физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
· постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
· находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в предыдущем подпункте;
· дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
· Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом о ВР и ВК и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
Нерезидентами являются:
· физические лица, не являющиеся резидентами;
· юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
· организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
· аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
· межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
· находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;
· иные лица, не отнесенные к резидентам.
К валютным операциям относятся следующие операции:
· приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
· приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
· приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
· ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
· перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
· перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.
Валютные операции между резидентамизапрещены, за исключением:
· операций юридических лиц — резидентов по валютным операциям со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами;
· операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
· операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
· операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
· операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;
· операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;
· операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;
· операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
· операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории РФ, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой.
Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с:
· получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
· внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
· банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
· приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11.03.97 г.
№ 48-ФЗ;
· уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
· иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.
Между нерезидентами без ограничений осуществляются следующим валютные операции:
· переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках;
· валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном ЦБ РФ, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.
Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета, открытые на территории РФ в порядке, предусмотренном Федеральным законом о ВР и ВК.