Внесение денег в кассу

Наличные деньги поступают в кассу организации:

    * с банковских счетов организации
    * от покупателей (выручка от продаж)
    * от продажи имущества
    * от подотчетных лиц (возврат неиспользованных сумм)
    * в оплату за денежные документы
    * от сотрудников организации (возврат займов, возмещение ущерба)
    * от учредителей (внесение уставного капитала) и т.д.

Операции по поступлению денежных средств в кассу оформляются унифицированным первичным документом — Приходным кассовым ордером (форма КО-1). Бухгалтер выписывает (оформляет на компьютере) 1 экземпляр приходного кассового ордера. Отрывную часть (квитанцию) необходимо заверить печатью и выдать лицу, внесшему деньги в кассу.

Деньги, которые поступают в кассу как выручка за товары, работы, услуги нужно оформлять с применением кассового аппарата, т.е. помимо квитанции к приходному ордеру покупателю должен быть выдан кассовый чек. Если в течение дня таких операций совершается несколько (например, работа магазина), то покупатель получает только чек, а в конце дня на сумму общей выручки оформляется один приходный ордер.

Выписанный приходный ордер регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3), и подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

Наличные денежные расчеты — произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

При вводе кассового аппарата в эксплуатацию помимо соответствующих документов на принятие к учету кассового аппарата как основного средства необходимо оформить Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули (Форма КМ-1)

Далее на введенный в эксплуатацию кассовый аппарат открывается Журнал кассира-операциониста (КМ-4), предназначенный для отражения операций по движению денег.

В течение рабочего дня кассир принимает деньги от покупателей и одновременно пробивает на кассовом аппарате кассовый чек, которые погашается путем надрыва и выдается покупателю.

Порядок приема денег:

   1. кассир называет сумму к оплате
   2.

Денежные средства

кассир получает деньги от покупателя, называет полученную сумму и кладет их отдельно на виду у покупателя
   3.

кассир печатает чек
   4. кассир называет сумму сдачи и выдает ее покупателю вместе с чеком.

В случаях, когда покупатель желает вернуть товар, кассир возвращает ему денежные средства из кассы и оформляет Акт о возврате денежных сумм покупателям (форма КМ-3)

По итогам рабочего дня кассир должен снять с кассового аппарата Z-отчет, показывающий общую сумму выручки за день и заполнить форму КМ-6 (Справка отчет кассира-операциониста), в которой регистрируются показатели счетчиков кассового аппарата. В случае, если у организации несколько кассовых аппаратов, старший кассир заполняет Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручки организации по форме КМ-7.

В случае неисправности кассового аппарата его передают в ремонт, предварительно оформив Акт по форме КМ-2 о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию

Littleone 2009-2012 > Дела семейные > Работа и образование > вопрос к продавцам — КАССИРАМ ( про недостачу денег в кассе )

Просмотр полной версии : вопрос к продавцам — КАССИРАМ ( про недостачу денег в кассе )

Sаng Real

13.09.2009, 11:28

например я работаю в магазине , скажем администратором
как грамотно решить вопрос , если в кассе «+» или «-» ?
у нас например не всегда кассу подсчитывают в конце смены , а на след.день выясняется , что денег например больше или меньше , чем положено
я считаю , что это не правильно , но сотрудники , после наступления конца рабочего времени , быстрее сваливают домой и задерживаться не хотят ни на минуту

как мне упорядочить этот вопрос ?

помогите пожалуйста советом :091:

Немного знакома с этой темой .Знаю что если налоговая проверка обнаружит ЛЮБУЮ сумму в кассе превышающую сумму х-отчета или Z отчета в конце дня- это гарантированный штраф организации-40тыс,если ИП-4 тыс. Просото решите кто будет выплачивать штраф в случае налоговой проверки, и я думаю,кассиры будут сами заинтересованы в том чтобы четко пересчитать деньги.Установите четкие правила окончания рабочего дня, придерживайтесь их твердо,снимите с кого-нибудь деньги, если была недосдача и если она обнаружилась на следующий день.Сообщите о новых правилах сотрудникам.Попробуйте организовать время,чтобы была возможность пересчитать деньги и все наладится.

Sаng Real

13.09.2009, 11:49

Немного знакома с этой темой .Знаю что если налоговая проверка обнаружит ЛЮБУЮ сумму в кассе превышающую сумму х-отчета или Z отчета в конце дня- это гарантированный штраф организации-40тыс,если ИП-4 тыс. Просото решите кто будет выплачивать штраф в случае налоговой проверки, и я думаю,кассиры будут сами заинтересованы в том чтобы четко пересчитать деньги.Установите четкие правила окончания рабочего дня, придерживайтесь их твердо,снимите с кого-нибудь деньги, если была недосдача и если она обнаружилась на следующий день.Сообщите о новых правилах сотрудникам.Попробуйте организовать время,чтобы была возможность пересчитать деньги и все наладится.

СПАСИБО ЗА ТАКОЙ ГРАМОТНЫЙ ОТВЕТ :flower:

только как бы это всё организовать ?

13.09.2009, 11:49

вообще-то это нормальная практика — в конце смены снять z-отчет и пересчитать кассу. Если недостача — то удерживают сумму с кассира — если в кассе «+» то по разному — могут и оштрафовать. Потому что и плюс и минус в кассе — это нарушение. Ну а про сотрудников- которые в конце смены быстрее сваливают домой — это вообще странно — обычно ведь кассиры в магазине работают не ровно так же как магазин — а начинают и заканчивают +полчаса или больше ко времени работы магазина. В том числе и чтобы выручку пересчитать.

Sаng Real

13.09.2009, 11:54

вообще-то это нормальная практика — в конце смены снять z-отчет и пересчитать кассу. Если недостача — то удерживают сумму с кассира — если в кассе «+» то по разному — могут и оштрафовать. Потому что и плюс и минус в кассе — это нарушение. Ну а про сотрудников- которые в конце смены быстрее сваливают домой — это вообще странно — обычно ведь кассиры в магазине работают не ровно так же как магазин — а начинают и заканчивают +полчаса или больше ко времени работы магазина. В том числе и чтобы выручку пересчитать.

сложность в том , что как такового кассира нет , есть продавцы , которые пробивают чеки

Sаng Real

13.09.2009, 11:55

вообще-то это нормальная практика — в конце смены снять z-отчет и пересчитать кассу. Если недостача — то удерживают сумму с кассира — если в кассе «+» то по разному — могут и оштрафовать. Потому что и плюс и минус в кассе — это нарушение. Ну а про сотрудников- которые в конце смены быстрее сваливают домой — это вообще странно — обычно ведь кассиры в магазине работают не ровно так же как магазин — а начинают и заканчивают +полчаса или больше ко времени работы магазина. В том числе и чтобы выручку пересчитать.
как мне это грамотно организовать ?
требовать пересчёт суммы в писменном виде с приложенным к нему z-отчётом ?

так и требовать, все просто.
Когда работала на кассе, была спец. тетрадка, куда каждый вечер лично вклеивала z-отчет и пересчитывала деньги в кассе + тетрадка, куда записывалась сумма на конец дня и на начало дн сума в «разменке»

сделайте очень просто: то, что выше — обязательно. А еще в середине дня придите и снимите х-отчет с пересчетом денег в кассе. Сумма не совпадает — штраф! Только продавцов, естественно, предупредить надо, что теперь строгие проверки будут. Потому что вы на 500р оштрафуете, а налоговая — не на одну тысячу. Сумма должна совпадать до копейки!
Если в кассу клались доп. деньги(когда меняешь деньги, такое случается), то рядом должен лежать листок, в котором написано, что такого-то числа в такое-то время в кассу были положены 200р , подпись продавца.

Sаng Real

13.09.2009, 13:04

Девочки , а обьясните ещё пожалуйста разницу между х-отчетом и Z отчетом

Mама Сладкой Малины

13.09.2009, 14:29

начальный и конечный, нулевой утренний и с суммой продаж на конец дня

Любоминка

13.09.2009, 16:12

сложность в том , что как такового кассира нет , есть продавцы , которые пробивают чеки

В смену работают несколько продавцов и все они пробивают чеки ? Если так,то целесообразнее поставить одного человека за кассу,чтобы только он работал с деньгами.

Sаng Real

13.09.2009, 16:17

В смену работают несколько продавцов и все они пробивают чеки ? Если так,то целесообразнее поставить одного человека за кассу,чтобы только он работал с деньгами.
максимум двое

Если в кассе недостача или наоборот больше денег, вас это не наводит на мысль, что они могут левачить?
Вообще штрафрвать надо за такие дела, они ответственные за кассу и товар, не хотят работать искать других продавцов. А вообще ваше слово имеет значение в магазине? Сама имею дело с продавцами, если не поставить чёткие границы, потом будет очень сложно.

Sаng Real

13.09.2009, 20:31

Если в кассе недостача или наоборот больше денег, вас это не наводит на мысль, что они могут левачить?
Вообще штрафрвать надо за такие дела, они ответственные за кассу и товар, не хотят работать искать других продавцов. А вообще ваше слово имеет значение в магазине? Сама имею дело с продавцами, если не поставить чёткие границы, потом будет очень сложно.

моё слово имеет небольшое значение , но повлиять немного на ситуацию я могу

насчёт левачить исключено (99,9%)
т.к. продавцы имеют большое доверие , очень хорошие и порядочные люди ( правда )

просто в большинстве случаев , это недосмотр — отвлекают клиенты, поставщики , тел.звонки и пр. ну и так сказать безнаказанность , в смысле не требовательность от руководства

П.С. : в основном в кассе «+» и денежки эти хранятся отдельно , в сейфе , их не скрывают
НО ! смущает то , что НЕ начинают судорожно искать откуда левак ( сама по молодости работала кассиром и знаю , что это такое ) , а спокойно уходят домой , надеясь , что само рано или поздно всплывёт — вот именно это меня и не устраивает

моё слово имеет небольшое значение , но повлиять немного на ситуацию я могу

насчёт левачить исключено (99,9%)
т.к. продавцы имеют большое доверие , очень хорошие и порядочные люди ( правда )

просто в большинстве случаев , это недосмотр — отвлекают клиенты, поставщики , тел.звонки и пр. ну и так сказать безнаказанность , в смысле не требовательность от руководства

П.С. : в основном в кассе «+» и денежки эти хранятся отдельно , в сейфе , их не скрывают
НО ! смущает то , что НЕ начинают судорожно искать откуда левак ( сама по молодости работала кассиром и знаю , что это такое ) , а спокойно уходят домой , надеясь , что само рано или поздно всплывёт — вот именно это меня и не устраивает
Значит вменяйте штрафы. в кассе всё должно сходиться.
А кто снимает отчёты и заполняет кассовый журнал?

Графская развалина

13.09.2009, 22:36

Значит вменяйте штрафы. в кассе всё должно сходиться.
А кто снимает отчёты и заполняет кассовый журнал?
+ 100!
Прописывайте это в коллективной должностной инструкции или в трудовых договорах у кассиров. Продавцы, которые работают на кассе и есть кассиры. А функции кассира, который ведет кассу предприятия обычно берет на себя главный бухгалтер, если других в штате нет.

Прием наличных денег в кассу

Хотя мне странно слышать, что руководству настолько наплевать, что у них с кассой, раз продавцы себе такое позволяют.

14.09.2009, 00:10

я работала админом в магазине. Отвественный за смену в течение дня несколько раз пересчитывал кассу,вечером обязательно сводились деньги в денящике и х-отчет,z-ка только после этого снималась. Не хватает? доложили. Излишек — инвентарка. Потому что не исключено, что деньги взяли, а чек по запаре не выбили(хотя это серьезное нарушение). В итоге товара потом не окажется на месте.

Как организовать? Хм… Вопрос-то простой.
Правила ведения кассовых операция и журнала есть. Кассир делает Z-отчет, пишет данные в журнал, расписывается. Руководитель (заведующий, администратор и т.п.) проверяет. Расписывается. Новый кассир принимает кассу, снимает Z-отчет, заносит в журнал, расписывается. Руководитель проверяет и расписывается.
Собственно, уже понятно, кого и на каком этапе нужно наказывать.

начальный и конечный, нулевой утренний и с суммой продаж на конец дня
Не совсем так.
X не закрывает смену. А Z закрывает.

Значит вменяйте штрафы.
В ТК давно заглядывали?

по ТК нельзя оштрафовать кассира у которого что-попало творится в кассе?

по ТК нельзя оштрафовать кассира у которого что-попало творится в кассе?
по ТК вообще нельзя НИКОГО просто так взять и оштрафовать, на все должен быть приказ и разъяснение, почему взят штрафи и почему именно в таком размере

ну а насчет кассы, ИМХО недосмотр организатора этого действа, кассир на кассе должен быть ОДИН, есть определенные правила ведения кассовой отчетности, их вобщем-то никто не отменял и они обязаны соблюдаться :073: если на кассу заступает другой человек, то касса должна быть сдана\принята по нулям, налоговой будет совершенно все равно по какой причине деньги в кассе + или -, отвлекли продавца или нет, кстати за то что в кассе идет несоответствие отвечать перед налоговой будет сам кассир, вобщем мне тоже не понятно, почему руководству магаза настолько пофигу, что у него твориться в магазине

по ТК нельзя оштрафовать кассира у которого что-попало творится в кассе?

по ТК вообще нельзя НИКОГО просто так взять и оштрафовать, на все должен быть приказ и разъяснение, почему взят штрафи и почему именно в таком размере

По ТК вообще нельзя штрафовать.
Можно наказать в дисциплинарном порядке (выговором и т.п.) в результате чего лишить премии.
Или привлечь к материальной ответственности, если лицо материально ответственное.

В ТК давно заглядывали?
мне кажется, что наврятли в магазине в котором касса в таком состоянии, продавцы устроены по ТК. «штраф»-может быть всегда( примия, выговор и т.д.)

Поступление наличных денег в кассу

Наличные деньги поступают в кассу организации:

• с банковских счетов организации

• от покупателей (выручка от продаж)

• от продажи имущества

• от подотчетных лиц (возврат неиспользованных сумм)

• в оплату за денежные документы

• от сотрудников организации (возврат займов, возмещение ущерба)

• от учредителей (внесение уставного капитала) и т.д.

Порядок приема наличных денег юридическим лицом/индивидуальным предпринимателем (табл. 4.2).

Таблица 4.2

Элемент Характеристика Основание
Оформление приема наличных денег Производится приходным кассовым ордером 0310001 (сокращенно-ПКО 0310001) (в том числе от работников). п. 3.1 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Действия кассира при приеме наличных денег При получении ПКО кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии — наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом.   Наличные деньги принимаются кассиром таким обра- п. 3.2 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
  зом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в ПКО, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в ПКО, кассир подписывает ПКО, квитанцию к приходному кассовому ордеру и проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции. В подтверждение приема наличных денег вносителю наличных денег выдается квитанция к ПКО.  
Действия кассира при несоответ- ствии вносимой суммы Кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег.

Учет поступления в кассу денежных средств. Бухгалтерские проводки

Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. ПКО кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю для оформления ПКО на фактически вносимую сумму наличных денег.

п. 3.2 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Особенности оформления кассовых операций с применением ККТ и платежными агентами По окончании проведения кассовых операций на основании контрольной ленты, изъятой из ККТ, оформляется приходный кассовый ордер на общую сумму принятых наличных денег, кроме сумм наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом). Платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом) помимо ПКО оформляется ПКО на общую сумму наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).   п. 3.3 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Прием остатка наличных денег, полученных под отчет На сумму остатка наличных денег, полученных под отчет, кассиром оформляется ПКО.   п. 3.4 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Прием юридическим лицом сдаваемых наличных денег от уполномоченного представителя обособленного подразделения Осуществляется в порядке, определенном юридическим лицом, по ПКО.   п. 3.5 Положения 373-п от 12.10. 2011 г

Выписанный приходный ордер подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

Корреспонденция счетов по приходу денежных средств.

Таблица 4.3

Содержание операции Дебет Кредит
1. Поступила выручка от реализации за наличный расчет 90-1
2. Поступили деньги с расчетного счета
3. Поступили деньги от покупателей
4. Возвращен остаток подотчетных сумм
5. Поступления от сотрудников организации
6. Поступления от учредителей

Дата добавления: 2016-06-22; просмотров: 1112;

Похожие статьи:

Поступление наличных денег в кассу

Наличные деньги поступают в кассу организации:

• с банковских счетов организации

• от покупателей (выручка от продаж)

• от продажи имущества

• от подотчетных лиц (возврат неиспользованных сумм)

• в оплату за денежные документы

• от сотрудников организации (возврат займов, возмещение ущерба)

• от учредителей (внесение уставного капитала) и т.д.

Порядок приема наличных денег юридическим лицом/индивидуальным предпринимателем (табл. 4.2).

Таблица 4.2

Элемент Характеристика Основание
Оформление приема наличных денег Производится приходным кассовым ордером 0310001 (сокращенно-ПКО 0310001) (в том числе от работников). п. 3.1 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Действия кассира при приеме наличных денег При получении ПКО кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии — наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере. Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом.   Наличные деньги принимаются кассиром таким обра- п. 3.2 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
  зом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в ПКО, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в ПКО, кассир подписывает ПКО, квитанцию к приходному кассовому ордеру и проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции. В подтверждение приема наличных денег вносителю наличных денег выдается квитанция к ПКО.  
Действия кассира при несоответ- ствии вносимой суммы Кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег.

Учет кассовых операций

ПКО кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю для оформления ПКО на фактически вносимую сумму наличных денег.

п. 3.2 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Особенности оформления кассовых операций с применением ККТ и платежными агентами По окончании проведения кассовых операций на основании контрольной ленты, изъятой из ККТ, оформляется приходный кассовый ордер на общую сумму принятых наличных денег, кроме сумм наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом). Платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом) помимо ПКО оформляется ПКО на общую сумму наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).   п. 3.3 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Прием остатка наличных денег, полученных под отчет На сумму остатка наличных денег, полученных под отчет, кассиром оформляется ПКО.   п. 3.4 Положения 373-п от 12.10. 2011 г
Прием юридическим лицом сдаваемых наличных денег от уполномоченного представителя обособленного подразделения Осуществляется в порядке, определенном юридическим лицом, по ПКО.   п. 3.5 Положения 373-п от 12.10. 2011 г

Выписанный приходный ордер подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

Корреспонденция счетов по приходу денежных средств.

Таблица 4.3

Содержание операции Дебет Кредит
1. Поступила выручка от реализации за наличный расчет 90-1
2. Поступили деньги с расчетного счета
3. Поступили деньги от покупателей
4. Возвращен остаток подотчетных сумм
5. Поступления от сотрудников организации
6. Поступления от учредителей

Дата добавления: 2016-06-22; просмотров: 1111;

Похожие статьи:

Урок 5.2

Поступление денежных средств в кассу организаци.

Поступление денежных средств в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером. Сокращенно его принято называть ПКО. Форма ПКО утверждена в Постановлении Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации». Там он называется: «Форма №КО-1». ПКО (его внешний вид мы рассмотрим чуть позже) состоит из двух частей — ордера и квитанции. При внесении денежных средств в кассу организации квитанция выдается внесшему их лицу, а ордер остается в организации.

Порядок движения ПКО по инстанциям организации, вкратце, выглядит следующим образом. Бухгалтер выписывает ПКО, на ПКО ставят печать организации, на нем расписывается главный бухгалтер (или другое уполномоченное лицо), после чего ордер передается кассиру, который проверяет реквизиты ордера, получает по нему деньги и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги.

Бухгалтер и кассир в автоматизированном учете кассовых операций

Еще до того, как мы познакомимся с особенностями заполнения документа, который используется в 1С:Бухгалтерии, давайте рассмотрим вопрос разделения функций бухгалтера и кассира при автоматизированной обработке кассовых ордеров.

Бухгалтер может сформировать приходный кассовый ордер, распечатать его на принтере (для того, чтобы поставить на бумажной копии ордера необходимые подписи и печати) и передать кассиру. При этом бухгалтер, после формирования электронного документа, записывает его в системе, но не проводит — то есть — нажимает на кнопку Записать в форме документа и не трогает кнопку ОК. После того, как документ записан — он будет сохранен в базе данных, но не сформирует никаких движений по регистрам. То есть — документ будет, но никакого воздействия на состояние учета, на состояние бухгалтерских регистров, он не окажет. Когда кассир завершит работу с ПКО, получит по нему нужную сумму — он может отыскать документ в базе данных, открыть его и провести, нажав на кнопку Провести в форме документа.

Ну а если деньги по ПКО так и не будут внесены — документ так и останется записанным, но не проведенным, то есть на состояние учета он не повлияет.

Кстати, кассир, помимо вышеописанных манипуляций с ПКО, должен зарегистрировать ордер в кассовой книге (Ф №КО-4).

1С:Бухгалтерия берет на себя и формирование кассовой книги. Несмотря на то, что учет практически полностью автоматизирован, некоторые сведения — такие, как те же ПКО или листы кассовой книги — не доверены пока полностью электронике. Поэтому многое — в частности — листы кассовой книги, о которой мы поговорим ниже, приходится распечатывать, подшивать, хранить — как в обычной бухгалтерии.

Процедура обработки документов в каждой конкретной бухгалтерии может отличаться от стандартной. Кстати, это касается не только кассовых операций.

Оформление ПКО

Для того, чтобы открыть список документов для ПКО, нужно выполнить команду Касса > Приходный кассовый ордер. В появившемся окне списка нажмем на кнопку Добавить — отобразится окно для выбора вида документа.

Ниже перечислены виды документов, по которым можно организовать прием денежных средств, а так же приведены примеры операций с бухгалтерскими записями, содержащими корреспонденцию счетов. Обратите внимание на то, что здесь и далее мы будем, в основном, показывать схематические проводки, которые при ведении учета будут преобразованы к более подробному виду. Например, в 1С:Бухгалтерии счет 50 в проводках не используется — он представлен в проводках своими субсчетами.

Вид документа Хозяйственные операции Д К
1 Оплата от покупателя Поступила выручка, полученная от реализации товаров, работ, услуг 50 62
2 Прием розничной выручки Приняты денежные средства из операционной кассы в кассу организации 50.01 50.02
3 Возврат денежных средств подотчетником Сдан остаток подотчетной суммы наличными в кассу организации 50 71
4 Возврат денежных средств поставщиком Получены ранее уплаченные денежные средства от поставщика за недопоставленную продукцию 50 60
5 Получение наличных денежных средств в банке Получены денежные средства в банке по чеку №___ для целей _____ 50 51
6 Расчеты по кредитам и займам с контрагентами Получены денежные средства в счет возврата коммерческого кредита 50 76
7 Прочий приход денежных средств Оприходована выручка от реализации ОС, материалов, НМА и т.д. 50 91, 76
В ходе инвентаризации выявлены излишки кассы, выявленные излишки оприходованы в кассу 50 91
Получены денежные средства от сотрудников организации в счет возмещения ущерба от материально-ответственных лиц, выплаты за услуги и т.д. 50 73

Рассмотрим небольшой пример. 16.01.2009 в кассу организации поступили наличные денежные средства с расчетного счета в сумме 10000 рублей.

Для создаваемого ПКО выберем вид документа Получение наличных денежных средств в банке, откроется форма ПКО, которую нужно заполнить.

Здесь мы заполняем реквизит Сумма — вводим 10000 рублей, на вкладке Реквизиты платежа устанавливаем следующие параметры:

Банковский счет: «Ростбанк» (Расчетный);
Счет учета: 51
Статья движения ден. средств: Получение наличных денежных средств в банке (вид — Прочие поступлении денежных средств по текущей деятельности).

Напомним, что аналитический учет в разрезе счетов учета денежных средств (в частности, по счету 50 и его субсчетам) ведется по субконто Статья движения денежных средств (ДДС). Наличие данного аналитического разреза предназначено для автоматизированного заполнения Отчета о движении денежных средств (Форма №4). Каждый «денежный» документ вам придется снабдить информацией о статье ДДС. Если Форма №4 вашей организации по каким-то причинам не нужна — аналитику по счетам учета денежных средств лучше всего отключить ( Предприятие > Настройка параметров учета, вкладка Денежные средства ).

Вкладка Печать нужна для заполнения реквизитов, которые используются при печати документа. Для того, чтобы распечатать ПКО, нажмем на кнопку Печать. На экране отобразится форма ПКО — та самая Форма №КО-1, о которой мы говорили выше.

Нажмем кнопку ОК в окне документа, он будет записан, проведен и отобразится в окне списка документов Приходные кассовые ордера.

Часто после того, как документ записан и проведен возникает необходимость в уточнении подробностей о его проведении.

2.1. Поступление денег в кассу

Например — для того, чтобы узнать, какие именно проводки сформировал этот документ, в какие именно регистры были сделаны записи. Напомним, что для того, чтобы узнать подробности о проведении документа, нужно выделить его и нажать на кнопку Результат проведения документа, которая расположена на панели инструментов окна списка документов. Результат нажатия этой кнопки вы видите на рисунке ниже.

Причем, это окно дает не только данные о проводке, но и позволяет отредактировать ее вручную (установив соответствующую галочку), а так же получить полный отчет по проведению документа с подробной информацией обо всех движениях документа по регистрам. Для того, чтобы получить эту информацию, нажмите на кнопку Отчет по движениям документа в окнеРезультат проведения документа. Отчет по движениям документа отображает те же данные, которые отображаются в окне просмотра результатов проведения документа, однако, все они размещены на одном листе — это удобно для быстрого просмотра и для печати.

Ввод на основании

При заполнении ПКО и других кассовых документов (кстати, это касается вообще любых документов 1С:Бухгалтерии), очень удобно использовать механизм ввода на основании. Он позволяет ввести один документ на основании другого. Такой способ ввода документов выглядит вполне логичным — ведь документы довольно часто содержат повторяющуюся информацию и ее, эту информацию, вполне можно использовать.

Ввести ПКО можно на основании таких документов, как Счет на оплату покупателюРеализация товаров и услугОтчет комиссионера о продажахОтчет о розничных продажах.

ПКО и сам может послужить основанием для заполнения документа. Это могут быть документ Отражение начисления НДСРасходный кассовый ордерСчет-фактура выданный.

Теперь давайте рассмотрим выбытие денежных средств из кассы.

Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).

Оформление бухгалтерских и товарных документов, устройства регистрации платежей. Документы, удостоверяющие сделки

Много денег в кассе К списку тем

Ответы (84)

Я не вижу в этом проблемы и не понимаю, чего хотел Ваш аудитор. Количество наличных денег не ограничено ни одним нормативным актом.

Var iemaksāt bankas kontā. Vai arī nodot avansa norēķinos.

Выдать займ, или отдать в подотчет.

А можно, к примеру, выдать займ работнику, предположим, на покупку квартиры?

Ну если аудитору в кассе большая сумма не нравится, то в подотчете и подавно.

А почему в банк их не положить? … или их нет …?

А можно, к примеру, выдать займ работнику, предположим, на покупку квартиры?Почему нет?

Можно, только под процент.

Нет, а почему вообще с ними нужно что-то делать? Это решает начальство, а не аудитор с бухгалтером.

Инст, ну если они есть, почему не положить в банк?

Tad avansa norēķinos vairākām personām. Bet ja miiiiilzīga summa, tad aizdevumu īpašniekam.

Начальство тоже разное бывает, вот у меня например счет в Ханса и Риетуму, так получилось, что в Ханса только доллары, «работают» на овернайте, а поскольку расчеты в основном в евро и латах, то последние месяца 3 движение только в Риетуму. Так мой начальник дал указание следующие платежки (опять-таки латовые и евро) пропустить через Ханса, я ему говорю, что потеряем на конвертации, а он мне: «надо показать движение».

Анка. Ну кто же задает такие вопросы вслух.

Платите зарплату по-честному и не будет хвостов.

Можно выдать дивиденды участникам. Если большой остаток, то должна быть и прибыль.

А все остальное — криминал.

Ревизор прав. Если не смогли предъявить остаток в наличии, то как же он может писать, что отчет достоверно отражает финансовое состояние.

А прибыль была за прошлый год? Тогда можно было бы выплатить дивиденды …. на бумаге.Обычно так и поступают.

Поступление наличных денег в кассу

Опять «на ёлку влезть и попу не ободрать». Раскидайте на подотчётников -я думаю, лучше всего будет. Хотя тоже ничего хорошего.

Закрыть

Краткое описание нарушения

Много денег в кассе

Уважаемые бухгалтера!!! Будьте так любезны, подскажите, что делать, если в кассе, ну, очень много денег… Закупать товар — это самое простое, что можно придумать, поэтому это не годится. Может быть есть ещё какое-нибудь решение? В прошлому году аудитор отказалась писать revidenta zinojumu до тех пор, пока проблема не была решена, с горем пополам…

Заранее благодарю!Да, ещё… Прошу прощения, не сказала самого главного: денежки в кассе не наличные, а на бумаге они… Извините…

Так вот, денежки на бумаге, так как зарплата платится по-чёрному, увы… И вот как их спрятать… Просто для любой проверки, эта фирма — находка……А их нет…Банк отпадает. Товар — отпадает. Как быть? Ну, лично в нашей фирме наличных денег нет вообще — все расчёты только через банк, всё по-белому, всё так, как должно быть… Но это, скорее, исключение… А вот там — уже второй год такая вот беда…Анка, не надо так писать подробно, итак понятно …Выдайте займ директору или в подотчет ему же — мало ли кому что не нравится. в конце концов это будет соответствовать действительности. Себе только не выдавайте.