Забыли провести реализацию в прошлом квартале

Ситуация когда в компании изменяется сумма реализации за предыдущий период может быть в случае обнаружения ошибок в документах по отгрузке товаров/услуг и в случае изменения договорных условий, касающихся предыдущих поставок (например сделали доп. соглашение о снижении цены в том числе за предыдущий период).

Первый вариант необходимо отразить в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии со статьей 54 Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ:

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

Реализация за прошлый период в текущем периоде в 1С Бухгалтерия 3.0

Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

Отражение исправлений в «1С:Бухгалтерия предприятия» выполняется документом «Корректировка реализации».

Если сумма реализации уменьшается (т.е. мы переплатили налог на прибыль), и отчетность за предыдущий период еще не сдана, то документ отразит сумму корректировки взаиморасчетов и сумму изменения в базе по налогу на прибыль в первом не закрытом периоде используя счет 76.К.

« На субсчете 76.К " Корректировка расчетов прошлого периода" учитывается результат корректировки расчетов с контрагентами, которая была произведена после завершения отчетного периода.
Задолженность по расчетам с контрагентами учитывается на счете с даты операции, которая подлежит корректировке, по дату корректирующей операции.
Аналитический учет ведется по каждому дебитору и кредитору (субконто "Контрагенты"), основанию расчетов (субконто "Договоры") и документам расчетов (субконто "Документы расчетов с контрагентом"). Каждый дебитор и кредитор — элемент справочника "Контрагенты". Каждое основание расчетов — элемент справочника "Договоры контрагентов".»

Если же отчетность уже сдана, то необходимо на вкладке «Расчеты» поставить в документе на галочку "Бухгалтерский учет прошлого года закрыт ……" и указать статью прочих доходов/расходов.

В этом случае все проводки будут сделаны текущей датой:

Если сумма реализации увеличилась (т.е. мы не доплатили налоги в бюджет), то «1С:Бухгалтерия предприятия» все проводки по увеличению налоговой базы будет делать датой исходного документа. В нашем случае реализация была 14.01.2013г. А сумму закрытия 76.к на счет 62.1будет сделана датой обнаружения ошибки – в нашем случае 22.02.2015г.

Пометка о закрытии периода на вкладке «Расчеты» существенных изменений в проводки в этом случае уже не внесет.

В результате если в результате выявления ошибки сумма налога «пошла к уплате», то придется сдавать уточненный расчёт и выполнять процедуру повторного закрытия периода. Поэтому если период еще не сдан, то очень желательно (если это еще возможно) просто исправить в исходном документе сумму реализации.

Метки: БП 3.0

Забыли сделать реализацию.

Тот, кто не посчитает неверного неверным, сам становится неверным

  Категория: Акыда  Создано 18.06.2014 16:28   Автор: Шейх Ахмад Шариф ан-Насан

 

 

 

Вопрос: Достоверно ли то, что тот, кто не посчитает неверного неверным, сам становится неверным?

 

Ответ: Вся хвала принадлежит Аллаху, да пребудет благословение и приветствие над Посланником Аллаха, да благословит его Аллах и приветствует, его семейством, сподвижниками, всем!

Ученые единогласны в том, что тот, кто сомневается в неверии неверного, сам становится неверным. Кади Ияд, да смилуется над ним Аллах, говорит: «Поэтому мы обвиняем в неверии того, кто не посчитал неверным представителя какой-либо другой религии, кроме религии мусульман, или согласен с ними или сомневается в их неверии или считает их путь таким же правильным, даже если он (обвиняемый) будет внешне проявлять Ислам и будет убежденным в нем».

 

Кто будет сомневаться в неверии иудеев и христиан, сам является неверным, потому что согласие содержит обвинение во лжи Священного Корана и пречистой Сунны.
 

Резюме:

 

Если станет известно, что человек является неверным или многобожником, и стали явными признаки его неверия, то в отношении него принимают решение о его неверии без сомнения в этом. Как например, человек, который отрицает существование Аллаха, или же отрицает послание нашего господина Мухаммада, да благословит его Аллах и приветствует, или же отрицает Свяшеный Коран (хотя бы одну букву из Него), или же воскрешение творений, или дозволяет запрещенное Всевышним Аллахом, или запрещает дозволенное Аллахом, является неверным, и тот, кто не будет убежден в неверии этого человека, сам становится неверным.

Не является условием обвинения в неверии кричать повсеместно: «О неверный», «Ты неверный», — потому что это не является путем нашего господина посланника Аллаха, да благословит его Аллах и приветствует, и мы должны обходиться с ним, как обходимся с неверным, который находится на землях мусульман.

 

Что касается принятия решение о том, что он будет обитателем Ада, то это не дело раба, , кроме того случая, если точно станет известно, что он умер в неверии. 

 

Аллах знает лучше!

 

 

Фетва Шейха Ахмада Шарифа ан-Насана

 

Tags: Ответ , Акыда , Ширк , Сунна , Шейх Ахмад Шариф ан-Насан

Реализация за прошлый период в текущем периоде в 1С Бухгалтерия 3.0

Я
   ivanoa

Необходимо оформить реализацию за прошлый период. Открывать период и проводить в прошлом — запрещено. НДС по счет-фактуре должен попасть в дополнительный лист книги продаж.
В идеале и реализация (налогу на прибыль) должна пройти в прошлом периоде. Но хотя бы доп. лист.

Хотели оформить документ "Отражения начисления НДС" для доп.листа и провести реализацию текущей датой, но даже "Без НДС" реализация формируется движение по регистру "НДС продажи".

Подскажите, как оформить?

 
 

   ivanoa

хелп

   neo_matrix_123

только через доплист. поищите на мисте. повторяться не буду

   ivanoa

(2) отражение доп листа не делает проводок реализации 62 — 90…

   Соло

ничто не запрещает провести руками, или откорректировать (удалить) движения

   ivanoa

(4) конечно, руками можно откорректировать как угодно. Но хотелось бы документами

   ivanoa

почему Реализация делает движения по регистру "НДС продажи"? если без НДС и счет-фактуры на основании не вписано?

   neo_matrix_123

v8: Отражение счета-фактуры выданной в доп.

Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж

листе. книги продаж

   ivanoa

(7) спасибо за ссылку. Так и делали в Бухгалтерии 2.0: реализацию не учитывая НДС и Отражение. Было ок.
Сейчас реализация делает движения по НДС продажи.

Может по другому сформулирую — как отключить учет НДС в документе реализации?

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Все мы знакомы с такой замечательной регламентной операцией как "Закрытие месяца" в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0). И все мы были в ситуации, когда нужно закрыть период, а программа начинает требовать перепровести и закрыть предшествующий период. Начинаешь закрывать предыдущий период, а она снова требует перепровести ранние периоды. И так до бесконечности. Перепроводишь старые периоды — ползут цифры, а отчетность уже сдана. И год закрыт. Это настоящий кошмар для бухгалтера. Что делать?

Прежде всего, перед тем как закрывать период — я настоятельно рекомендую сделать резервную копию базы. Это позволит нам смело перепроводить документы, зная, что в случае чего всегда сможем вернуться к первоначальному состоянию.

Следующий момент. Если мы собираемся проделать все закрытия месяца, скажем, за 2013 год — сначала нужно отменить все закрытия месяца за год, а потом последовательно, начиная с января 2013 года выполнять закрытие месяца за закрытием месяца.

Дальше. Вдумчиво вчитывайтесь в ошибки, которые пишет программа. Делайте пропуск операции только в самом крайнем случае. Обычно достаточно правильно настроить параметры 1C и корректно провести закрытие первого месяца в году и дальше всё идет как по нотам. Потратьте время, разберитесь с этими ошибками один раз и забудьте про них навсегда.

Но вот, предположим у нас уже закрыты все года до 2013 (или нам вообще перенесли все документы из старой редакции 2.0 в 1С 8.3) и нам нужно делать закрытие 2013 года, не изменяя прошлые года. Начинаем проводить закрытие января 2013 года, а программа ругается — мол повторите закрытие декабря 2012! Не поддавайтесь. Потому что если начнете перепроводить закрытие 2012 — поползут все цифры, а год уже закрыт.

В этом случае правильно заставить 1С:Бухгалтерию 8.3 думать, что 2012 год закрыт верно и перепроводить там ничего не нужно.

О том как это сделать ниже по шагам.

1. Откройте пункт меню "Все функции".

В момент оказания услуги забыли составить акт и счет-фактуру: как исправить

Найдите в открывшемся окне пункт "Регистры сведений". Раскройте его на плюсик.

3. В списке регистров найдите пункт "Неактуальные регламентные операции". Откройте его.

4. Удалите все элементы из этого окна. Выделяйте по очереди и нажимайте Delete или кнопку удаления на панели.

Если закрытие месяца всё ещё требует повторного проведения документов за прошлый год — откройте меню "Все функции", найдите и откройте в нём регистр сведений "Исключенные из перепроведения месяцы".

Ваша задача создать на каждый месяц 2012 года (напоминаю, что мы пытаемся делать закрытие 2013 года, а 1С ругается на то, что нужно перепроводить 2012) отдельную запись в этом регистре (при помощи кнопки Создать):

Исключим из перепроведения январь 2012 — запись будет такой:

Нажмём кнопку "Записать и закрыть".

Затем февраль 2012:

И так далее до декабря.

Теперь у вас должно получиться провести закрытие месяца за январь 2013.

Все статьи Правило "красного сторно": типичные ошибки и примеры применения в бухучете (Григорьева Е., Медведева М.)

Сторнировать ошибочную сумму можно несколькими способами.
По ретроскидкам сторно возникает у продавца, но не у покупателя.
Обратные проводки искажают оборот по счету.

Ошибки в регистрах бухгалтерского учета могут быть чреваты налоговыми последствиями. Чтобы этого избежать, компании важно вовремя обнаружить возможные искажения и исправить их.
Одним из способов корректировки является "красное сторно". Этот способ внесения исправлений применяется, если в учете дана неправильная корреспонденция счетов. Суть в том, что вначале ошибочная проводка повторяется красными чернилами (или красным цветом в компьютерной программе). При подсчете итогов в регистрах суммы, записанные красными чернилами, вычитаются из общего итога. Таким образом, неправильная запись аннулируется. После этого составляется новая проводка с правильной корреспонденцией счетов или правильной суммой.

Отражение обратных проводок вместо сторнированиязавышенной суммы влечет задвоение оборотов по счетам

Зачастую ошибки возникают из-за невнимательности бухгалтера или сбоя в бухгалтерской программе. Например, в организацию поступил акт выполненных работ на сумму 30 000 руб. А бухгалтер по ошибке сделал запись:
Дебет 44 Кредит 60 — 33 000 руб.
В этом случае можно сторнировать разницу между правильной и неправильной суммой:
Дебет 44 Кредит 60 — -3000 руб.
Или отменить всю ошибочную сумму и отразить правильную запись:
Дебет 44 Кредит 60 — -33 000 руб.;
Дебет 44 Кредит 60 — 30 000 руб.
В обоих случаях искажений в учете не возникнет. Но если бухгалтер не ведет аналитический учет, ему будет легче вспомнить причину исправления, если в учете будет отражена вся сумма операций, а не только разница.
Кроме того, для внесения исправлений можно использовать обратные проводки — сумма, ранее учтенная по дебету счета, указывается по кредиту этого счета и наоборот:
Дебет 44 Кредит 60
— 33 000 руб. — отражена неправильная сумма операции;
Дебет 60 Кредит 44
— 3000 руб. — внесено исправление суммы.
Итоговые сальдо по счетам будут верными, но вот обороты задвоятся. Поэтому не рекомендуем использовать такой порядок исправления.
Напомним, что в любом случае при внесении исправлений надо составить бухгалтерскую справку, в которой указать на ошибку и обосновать ее исправление. Форма справки не унифицирована, но в ней имеет смысл отразить все обязательные реквизиты первичного документа, а также информацию, необходимую для определения причин исправления: реквизиты платежных документов, договоры, расчеты (ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

Исправлять ошибки прошлых лет через сторнирование нельзя,если отчетность прошлого года уже утверждена

Если бухгалтер выявил ошибку, которая была допущена в прошлом году, то возможность применения метода "красное сторно" зависит от того, утверждена отчетность за прошлый год или еще нет (п. п. 5 — 14 ПБУ 22/2010).
В утвержденную отчетность исправления не вносятся, поэтому сторнировать данные в учете за прошлый год нельзя (п. 10 ПБУ 22/2010). Ошибочно завышенную сумму операции бухгалтер исправит на дату выявления ошибки с признанием прибылей либо убытков прошлых лет или по счетам учета прочих доходов или расходов (п. п. 9 и 14 ПБУ 22/2010).

Примечание. Ошибки прошлых лет исправлять сторнировочными записями нельзя.

Пример 1. Воспользуемся данными примера, рассмотренного выше.
25 ноября 2013 г.
Дебет 44 Кредит 60
— 33 000 руб. — допущена ошибка в сумме расходов;
15 августа 2014 г.
Дебет 60 Кредит 91
— 3000 руб. — отражен прочий доход в сумме неправомерно учтенного расхода в прошлом году (ошибка оценена компанией как несущественная);
15 августа 2014 г.
Дебет 60 Кредит 84
— 3000 руб. — увеличена нераспределенная прибыль (ошибка оценена компанией как существенная).

Напомним, что такой порядок не применяется в налоговом учете. Выявленную ошибку прошлого года исправляют в том налоговом периоде, в котором она была допущена, независимо от времени ее обнаружения. Если были завышены расходы, то возникла недоимка по налогу на прибыль. Следовательно, необходимо подать уточненную декларацию по этому налогу (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Если с завышенной суммы расходов НДС к вычету был заявлен также в большем размере, то по НДС также придется подать уточненную декларацию.

Примечание. "Красное сторно" не всегда означает исправление ошибок.

Справка. Способы исправления данных в бухгалтерских документах
Исправление бухгалтерских ошибок регламентируется Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее — Закон N 402-ФЗ) и Положением по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010).
Для того чтобы исправить ошибки, у бухгалтеров, помимо способа "красное сторно", существует еще несколько способов:
— корректурный способ. Применяется для исправления ошибок в первичных документах и регистрах бухгалтерского учета. Неправильное слово или сумму зачеркивают тонкой линией так, чтобы можно было прочитать первоначальный вариант, а сверху аккуратно пишут правильное значение. Исправление заверяется подписью лица, ответственного за ведение регистра, проставляется дата и печать организации (ч. 7 ст. 9 и ч. 8 ст. 10 Закона N 402-ФЗ, разд. 4 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утв. Минфином СССР 29.07.1983 N 105, и Письмо Минфина России от 31.03.2009 N 03-07-14/38). Таким образом, исправления в регистры учета вносятся до подсчета итогов. Данный метод используют при "ручном" ведении учета, без применения компьютерных программ;
— способ дополнительной проводки. Его используют, когда операция не была отражена своевременно или при правильной корреспонденции счетов сумма операции оказалась меньше реальной. В этом случае составляют дополнительную бухгалтерскую проводку на сумму операции или на разницу между правильной и отраженной суммами. При этом составляется бухгалтерская справка, в которой поясняются причины исправления. Таким образом, исправляются ошибки, выявленные как в текущем, так и в прошлых периодах.

Предоставление ретроспективных скидок влечетсторнирование выручки для продавца,покупатель не меняет стоимость товаров

Сторнировать ранее проведенные операции бухгалтерам приходится не только в случае допущения ошибок, но и при предоставлении скидок по итогам отгрузок за прошедший период. То есть после того, как продавец отгружает товары и отражает у себя выручку, а покупатель принимает эти товары на учет. По итогам периода на уже отгруженные товарно-материальные ценности продавец предоставляет скидку (например, за большие объемы покупок).
По правилам бухгалтерского учета выручка признается исходя из всех предоставленных покупателям скидок и наценок (п. п. 6 и 6.5 ПБУ 9/99 "Доходы организации", утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н).

Пример 2. Продавец отгрузил покупателю первую партию товара на сумму 11 800 руб., в том числе НДС — 1800 руб.
Затем в течение месяца вторую партию на 23 600 руб., в том числе НДС — 3600 руб.
По итогам месяца продавец предоставил скидку на отгруженный товар в размере 10%:
11 800 руб. + 23 600 руб. = 35 400 руб.;
35 400 руб. x 10% = 3540 руб., в том числе НДС — 540 руб.
Продавец в учете делает следующие бухгалтерские записи:
15 июля 2014 г.
Дебет 62 Кредит 90
— 11 800 руб. — отражена выручка от реализации;
Дебет 90 Кредит 68
— 1800 руб. — начислен НДС с выручки от реализации;
25 июля 2014 г.
Дебет 62 Кредит 90
— 23 600 руб. — отражена выручка от реализации;
Дебет 90 Кредит 68
— 3600 руб. — начислен НДС с выручки от реализации.
4 августа покупателю предоставлена скидка 10% на отгруженный товар (3540 руб.):
Дебет 62 Кредит 90
— -3540 руб. — сторнирована ранее отраженная выручка на сумму скидки;
Дебет 90 Кредит 68
— -540 руб. — уменьшен НДС с выручки после выставления корректировочного счета-фактуры.
Покупатель при получении ретроспективной скидки корректировать стоимость оприходованных товаров не может (п. 12 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов, утв. Приказом Минфина России от 09.06.2001 N 44н). Поэтому скидку он отразит как прочий доход, даже если она получена в том же году, что и приняты на учет товары:
15 июля 2014 г.
Дебет 41 Кредит 60
— 10 000 руб. — отражены приобретенные товары;
Дебет 19 Кредит 60
— 1800 руб. — отражен НДС со стоимости товаров;
Дебет 68 Кредит 19
— 1800 руб. — поставлен к вычету НДС со стоимости товаров;
25 июля 2014 г.
Дебет 41 Кредит 60
— 20 000 руб. — отражены приобретенные товары;
Дебет 19 Кредит 60
— 3600 руб. — отражен НДС со стоимости товаров;
Дебет 68 Кредит 19
— 3600 руб. — поставлен к вычету НДС со стоимости товаров.
4 августа покупателю предоставлена скидка 10% на отгруженный товар (3540 руб.):
Дебет 60 Кредит 91
— 3000 руб. — отражены прочие доходы на сумму полученной от продавца скидки.
После получения документа от продавца о предоставлении скидки или получения корректировочного счета-фактуры покупателю нужно восстановить НДС со стоимости товаров, принятый к вычету:
Дебет 19 Кредит 60
— 540 руб. — отражен НДС на сумму скидки.

При этом предоставление скидок на товары, отгруженные в прошлом году, продавец отражает в учете без применения сторнировочных записей, а проводит по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (План счетов и Инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).

Сторнировочные записи отражаются при возврате товарав том же году, что и продажа

Выручка от продажи товара в бухучете продавца отражается в момент перехода права собственности к покупателю (п. 12 ПБУ 9/99). У покупателя право собственности возникает с момента передачи ему товара продавцом — вручения товара покупателю или же перевозчику (ст. ст. 223 и 224 ГК РФ).
Если покупатель возвращает часть товара продавцу, это означает, что право собственности не перешло. Поэтому у продавца нет оснований учитывать выручку от продажи этих товаров — он вносит в учет корректировки.

Примечание. При возврате товаров покупателем или предоставлении ретроскидки продавец сторнирует выручку.

На выявленный брак покупатель составляет акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей, который является юридическим основанием для выставления претензии продавцу. И уже на основании выставленной покупателем претензии в учете у продавца появляются записи красными чернилами.

Пример 3.

Схемы исправления старых ошибок

25 апреля 2014 г. ООО "Компания 1" отгрузило ООО "Компания 2" морозильные камеры в количестве 3 штук по цене 24 780 руб. за штуку (в том числе НДС — 3780 руб.).
Себестоимость одной камеры составляет 17 000 руб.
6 мая 2014 г. ООО "Компания 2" присылает ООО "Компания 1" претензию о том, что одна из поставленных камер оказалась бракованной, и возвращает ее.
В тот же день продавец перечисляет денежные средства за возвращенную продукцию.
В бухгалтерском учете продавец делает следующие записи:
25 апреля 2014 г.
Дебет 62 Кредит 90
— 74 340 руб. — отражена выручка за реализованную продукцию;
Дебет 90 Кредит 68
— 11 340 руб. — начислен НДС на основании счета-фактуры;
Дебет 90 Кредит 43
— 51 000 руб. — списана себестоимость реализованной продукции;
6 мая 2014 г.
Дебет 62 Кредит 90
— -24 780 руб. — сторнирована ранее отраженная выручка;
Дебет 90 Кредит 43
— -17 000 руб. — откорректирована ранее списанная себестоимость реализованной бракованной продукции;
Дебет 90 Кредит 99
206
— -4000 руб. — откорректирована ранее отраженная прибыль от реализации бракованной продукции;
Дебет 90 Кредит 68
— -3780 руб. — заявлен вычет НДС с возвращенной продукции;
Дебет 43, 28 Кредит 43
— 17 000 руб. — прием продукции, возвращенной покупателем, на склад на основании акта;
Дебет 62 Кредит 51
— 24 780 руб. — возвращены денежные средства за бракованную продукцию.

Примечание. Когда еще применяется метод "красное сторно"
Организации прописывают в учетной политике, каким образом они ведут учет готовой продукции — по фактической себестоимости на счете 43 "Готовая продукция" или по нормативной, когда наряду со счетом 43 применяется счет 40 "Выпуск готовой продукции". Счет 40 применяется на небольших производствах и при небольшой номенклатуре продукции.
В конце каждого месяца организация сопоставляет сальдо счета 40 по дебету и кредиту. Отклонение показывает разницу между фактической себестоимостью и плановой. Превышение нормативной себестоимости над фактической (экономия) сторнируется по кредиту счета 40 и дебету счета 90 "Продажи". Перерасход — превышение фактической себестоимости над нормативной — списывается с кредита счета 40 в дебет счета 90 "Продажи" дополнительной записью.
Кроме того, записи "красным сторно" постоянно встречаются в учете организаций розничной торговли, ведущих учет по продажным ценам. Такие организации формируют цену реализации товаров исходя из цены, по которой они приобретали товары у поставщиков, и торговой наценки.
Суммы торговой наценки (скидок, накидок) по товарам, проданным, отпущенным или списанным из-за естественной убыли, брака, порчи, недостачи, продавец сторнирует по кредиту счета 42 "Торговая наценка" в корреспонденции с дебетом счета 90 "Продажи".

Читайте на e.rnk.ru. Порядок налогового учета скидок покупателю и других мероприятий по увеличению продаж
Какова позиция ведомств и судов по вопросу учета расходов на выкладку товаров в торговом зале, отправку рекламных СМС-сообщений, проведения промоакций и раздачу образцов товара? Признается ли безвозмездной передачей для целей налогообложения прибыли предоставление товаров в обмен на накопленные баллы?
Ответы на эти вопросы, а также об иных сложных моментах налогообложения скидок читайте на сайте e.rnk.ru в статьях "Нюансы учета затрат на стимулирование потенциальных и существующих клиентов" // РНК, 2014, N 7 и "Ретроспективные скидки стали более безопасными по сравнению с выплатой премий и бонусов покупателям" // РНК, 2012, N 9.

Если возврат товара происходит в следующем за продажей году, то продавцу сторнировать выручку не нужно. В этом случае в составе прочих расходов он отразит убыток прошлых лет, выявленный в текущем году (п. 11 ПБУ 10/99 "Расходы организации", утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Типичные технические и методологические ошибки 1С, которые допускают пользователи при работе с программой 1С:Бухгалтерия Предприятия 3.0. В данном видео мы научимся находить и исправлять ошибки при помощи типовых механизмов программы.

Наиболее распространенные ошибки 1С:
1) в базе могут отсутствовать данные о поступлении по конкретным позициям;
2) может возникнуть ситуация, когда документы поступления есть, но в них указан неверный счет;
3) в приходе используется одна номенклатура, а в расходе другая с таким же наименованием, то есть появляются дубли в справочниках;
4) мы можем столкнуться с тем, что оприходование идет на один склад, а списание — с другого, на котором данной позиции попросту нет или отсутсвует необходимое количество.

В 1С:Бухгалтерия существуют особые механизмы для поиска и исправления ошибок 1С:
00:30 Контроль отрицательных остатков
09:00 Поиск и удаление дубликатов в справочниках

Контроль отрицательных остатков в 1С:Бухгалтерия находится на панели Склад — Отчеты — Контроль отрицательных остатков. Он предназначен для поиска ошибок 1С в данных на счетах материально-производственных запасов. Отчет можно построить с детализацией по документам, складам, номенклатуре и другим объектам учета.
Стоит отметить, что отрицательные остатки на счетах могут быть в случаях, если в параметрах учета стоит галочка "Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета".

Поиск и удаление дублей находится на панели Администрирование — Настройка программы — Поддержка и обслуживание. Данная обработка предназначена для решения очень распространенной проблемы — дублирование записей в справочниках, появляющейся по невнимательности пользователей.

02:00 Отчет контроля отрицательных остатков в 1С
02:46 Анализ субконто при обнаружении отрицательных остатков на конкретном примере
05:42 Оприходование было сделано на один счет, а списание с другого, что вызвало ошибку.

Исправляем данную ошибку в 1С.
06:23 Анализ субконто с дополнительными настройками
07:54 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 для выявления ошибки
09:00 Пример удаления дубликатов в справочнике "Номенклатура"

Итак, мы рассмотрели два основных механизма по исправлению ошибок в 1С: Бухгалтерия. Прочие разделы, где встречаются ошибки, требуют более детального анализа и индивидуального подхода. Специалисты ОМНИТЕК готовы помочь вам с решением возникших проблем. Вы можете связаться с нами по телефону или оставить комментарий ниже.

Обращаем ваше ВНИМАНИЕ, что наш офис находится в ТВЕРИ.

Телефон для связи с нашими специалистами в ТВЕРИ:
+7 (4822) 777-89-2 (3/4)