Задолженность по акту сверки

Содержание

ВОПРОС:

Дебиторская задолженность числится с января 2013г. Срок исковой давности три года 31 января 2016г пропущен. Можно ли списать  эту задолженность  другом месяце  2016г и каким образом?

ОТВЕТ:

Период списания безнадежной дебиторской задолженности. По мнению контролирующих органов, списание безнадежной дебиторской задолженности по общему правилу возможно только в период истечения срока исковой давности

Если при этом документы, необходимые для признания долга безнадежным и его списания, появились у налогоплательщика позже (не в периоде истечения срока исковой давности), то ему следует представить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за тот отчетный (налоговый) период, в котором истек срок исковой давности

В части периода списания дебиторской задолженности есть и иная позиция финансового ведомства — если невключение в налоговую базу сумм безнадежного долга в периоде истечения срока исковой давности повлекло излишнюю уплату налога на прибыль, то дебиторская задолженность может быть списана в более поздние налоговые (отчетные) периоды

Согласно выводам автора, независимо от даты приказа о списании долга, просроченную кредиторскую или дебиторскую задолженность безопаснее списывать в налоговом учете в последний день того отчетного периода, в котором истек срок исковой давности (пп.

Списание дебиторской задолженности в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»

5 п. 4 ст. 271 и пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ). Такого же мнения придерживаются чиновники (Письма Минфина России от 26.11.2014 N 03-03-10/60138, от 12.09.2014 N 03-03-РЗ/45767 и от 19.07.2011 N 03-03-06/1/426, ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@).

 

Тем не менее, исправить в декларации за текущий период ошибки, допущенные при расчете налоговой базы в прошедших периодах, можно только по налогу на прибыль или налогу при УСН. При этом должны выполняться следующие условия (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письма Минфина от 27.06.2016 N 03-03-06/1/37152, от 22.07.2015 N 03-02-07/1/42067, от 23.04.2014 N 03-02-07/1/18777, от 23.01.2012 N 03-03-06/1/24, от 07.12.2012 N 03-03-06/2/127):

— на дату подачи декларации за текущий период со дня уплаты налога по декларации с ошибкой не прошло трех лет;

— в результате ошибки завышены доходы или занижены расходы;

— ошибка привела к переплате налога, то есть в декларации с ошибкой налог к уплате не равен нулю

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК "Земля-СЕРВИС"

» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Акт сверки как подписать, если есть расхождения

 
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 11:21:44
Заголовок сообщения: Акт сверки как подписать, если есть расхождения
Здравствуйте. У нашего ТОО банк купил лицензию на программу на 1 год. Банк сумму оплатили полностью, мы программу предоставили. Банк списывает сумму расходами будущих периодов. Поэтому на конец года у банка висит сумма , как наша задолженность. Мы не согласны подписывать такой акт, так как мы ничего не должны. Банк предлагает в акте сверки с нашей стороны подписать без задолженности, а с их с задолженностью. Можно так сделать?
Автор: esiphi
Добавлено: #2&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 11:31:02
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
Банк предлагает в акте сверки с нашей стороны подписать без задолженности,

Это верно.

Гульбанум76 говорит:
а с их с задолженностью

Это заверяет и подписывает сам банк.Вы не можете подтверждать ,что данная задолженность существует у банка.
С ув.

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 11:48:35
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
Банк предлагает в акте сверки с нашей стороны подписать без задолженности, а с их с задолженностью.

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности

Гульбанум76, вот видите как важно правильно расставлять знаки препинания. Из-за того, что вы не поставили тире в нужном месте, esiphi неправильно вас понял.
Надо было написать так:

"Банк предлагает в акте сверки с нашей стороны подписать без задолженности, а с их — с задолженностью."

Думаю, что можно было бы так сделать, но в акте сверки, который остается у банка, надо дописать в примечании, что задолженность по акту сверки возникла из-за того, что в бухучете банка эти расходы учитываются как РБП, а фактически вашей задолженности перед банком нет.

Автор: Гульбанум76
Добавлено: #4&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 12:07:19
Заголовок сообщения:
Жму спаси\бки.
Автор: Trish
Добавлено: #5&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 12:57:51
Заголовок сообщения:
Не могу понять, какая разница, как они у себя это учитывают. Они оплатили, поступление есть, акт сверки должен быть без разрыва же? :unknown:
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #6&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 13:02:20
Заголовок сообщения:
не хотят так подписывать, о мне нравиться предложение Ирины Лотионовой
Автор: ландыш
Добавлено: #7&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 13:08:58
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Не могу понять, какая разница, как они у себя это учитывают. Они оплатили, поступление есть,

Мне тоже не очень понятна ситуация. Какая разница на какой счет банк у себя отнесет затраты. К акту сверки это никакого отношения не имеет.

Автор: YelenaS
Добавлено: #8&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 13:17:56
Заголовок сообщения:
ландыш говорит:
Какая разница на какой счет банк у себя отнесет затраты. К акту сверки это никакого отношения не имеет.

Я тоже придерживаюсь такой позиции.
В документ накладную или акт выписали на всю сумму? Значит свои обязательства выполнили полностью.

Добавлено спустя 51 секунду:

А уж как банк там учитывает, вас не касается.

Автор: Ведмедев
Добавлено: #9&nbsp&nbspПт Янв 13, 2017 15:05:11
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
А уж как банк там учитывает, вас не касается.

Совершенно верно.
Гульбанум76, вы им продали право пользования программой в течении года, а уж как они этим правом распоряжаются вам это абсолютно фивалетава.

Служба поддержкиWWW.BALANS.KZ

Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Это зависит от специфики вашей деятельности, но разве часто бывают расхождения?

В составе кредиторской задолженности обычно отражаются задолженности поставщикам и подрядчикам за полученныеПри получении аванса от покупателя составляется бухгалтерская проводка Дебет счета 51 Кредит счета 62 субсчет Авансы полученные .

Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?

Если по-простому, то берете акт сверки, подписанный с обеих сторон, в программе создаете бухгалтерскую справку. Проводки такие: 60.1 (Поставщик, договор)/91.1 (Корректировка задолженности по акту сверки) — на сумму разницы. Это будет при расчете налога на прибыль ваш прочий доход. Если хотите, то можете сделать инвентаризацию кредиторской/дебиторской задолженности. Тогда нужны будут приказы на проведение такой инвентаризации, а потом на списание кредиторской задолженности (на какую статью, на какую сумму, по какому контрагенту). Как-то так.

Бухгалтерский учет типовые проводки, план счетов, ПБУ, бухучет на малых предприятиях и для ИП.Бухгалтерская справка 0504833 . 60, 62, 76. 91-1. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.

Можно ссылку на закон, который разрешает списание задолженности по акту сверки?
Акт сверки на то он и акт, формируем свой акт, смотрим расхождения, находим причину, выясняем, чья ошибка, Ваша (провели лишнюю накладную на поступление) , или поставщика (Вам накладную выписали, а у себя в учете не отразили) .
Вносим исправления в учетные данные!
Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

Бухгалтер читающий)!!!помоги

При поступлении на склад товарно-материальных ценностей (ТМЦ) по неотфактурованной поставке в зависимости от вида ценностей необходимо оформить:
– акт приемки материалов (форма № М-7);
– акт приемки товаров (форма № ТОРГ-4);
– акт об оприходовании тары (форма № ТОРГ-5).
Второй экземпляр акта необходимо направить поставщику. Об этом сказано в пункте 37 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
ТМЦ по неотфактурованной поставке приходуются по учетным ценам. Если организация в качестве учетной цены использует фактическую себестоимость, то неотфактурованные ТМЦ приходуются по рыночным ценам. Рыночную стоимость определяют как сумму денежных средств, которая может быть получена от продажи этих активов. Такие правила установлены в пункте 39 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, и пункте 9 ПБУ 5/01. В учете делается проводка:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтены ТМЦ, поступившие по неотфактурованным поставкам.
Ситуация: нужно ли отражать в бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ. Организация применяет общую систему налогообложения
Да, нужно.
Исключением из этого являются случаи, когда заранее известно, что поставщик не является плательщиком НДС (например, применяет упрощенку) . В этом случае «входной» НДС в бухучете по неотфактурованным поставкам не отражают.
Одним из основных принципов ведения бухучета является принцип осмотрительности. Согласно этому принципу, кредиторская задолженность должна отражаться с учетом всех сумм, которые организация предполагает заплатить кредитору (п. 6 ПБУ 1/2008). Сумма НДС может быть определена исходя из рыночной стоимости ТМЦ (п. 9 ПБУ 5/01). Ставки НДС установлены в статье 164 Налогового кодекса РФ.
В бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам следует отразить проводкой:
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ.
Если после получения счета-фактуры окажется, что фактическая сумма налога другая, вносятся исправления в бухучет. Корректировку «входного» НДС следует отразить проводками:
Дебет 19 Кредит 60
– сторнирован НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ;
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по ТМЦ согласно счету-фактуре.
Если после поступления товаросопроводительных документов окажется, что фактическая себестоимость ТМЦ другая, вносятся исправления в бухучет. Порядок внесения исправлений зависит от того, в какой момент были получены эти документы.
Если расчетные документы были получены до утверждения отчетности за календарный год, в котором произошла неотфактурованная поставка, необходимо скорректировать цену поступивших материалов и уточнить расчеты с поставщиком (п. 40, 41 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н) . При этом корректировку лучше производить не на разницу сумм, а сторнированием учетной стоимости с одновременным отражением стоимости ТМЦ согласно расчетным документам:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– сторнирована стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам;
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтена стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам при поступлении товаросопроводительных документов.
Ситуация: как скорректировать стоимость материалов по неотфактурованным поставкам, если они были отпущены в производство. Расчетные документы поступили до утверждения отчетности за год, в котором произошла неотфактурованная поставка
Если материалы по неотфактурованным поставкам были отпущены в производство, то при получении товаросопроводительных документов необходимо скорректировать не только их стоимость, но и:
– себестоимость продукции, изготовленной из этих материалов;
–себестоимость реализованной продукции, которая была изготовлена из этих материалов.
Это следует из пункта 40 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
В учете при этом следует отразить следующие проводки:
Дебет 10 (15) Кредит 60
– ст

Какой бухгалтерской проводкой списывается кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Списание кредиторской задолженностиВиолетта Коновалова Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Добрый день подскажите мы оплатили поставщику за другую организуцию на основании письма какие проводки сделать?

Вы в банке (сч. 51) должны поставить оплату на ту организацию (сч. 60) за которую платили.

Процедура списания кредиторской задолженности.Нет комментариев и отзывов для Проводки и образец договора о переводе долга . Еще никто не комментировал данную статью, если не ты, то кто оставит отзыв или совет?

60 сч. выбрать поставщика которому должны/ 51 сч. , то есть прямо в выписке поставить не того кому платили, а того за кого платили

Что значит оплатили: Вы дали займ или Ваш долг продали? Скорее всего — это заем да еще беспроцентный. Проводки
Д 60 К 51 Оплата
Д 58 К 60 Выдача займа — корректировка.

Письмо прилагаете к выписке, а в субконто выбираете того, ЗА которого платили Д60 К51

В зависимости от того, на что есть ссылка в письме.. . заем, зваимозачет, добров. пожертвование и проч. Основание — договор, акты сверки расчетов, гарант. письма и т. д.

Работаю в ЖКХ программистом, бухгалтерия работает ужасно плохо. Руководству плевать на всё. Было ли у кого-то подобное?

Это очень часто бывает в госструктурах (особенно маленьких) . Однако вы и сами виноваты — зачем надо было браться за чужую работу в которой вы ничего не понимаете?

Порядок списания дебиторской задолженности

Нет, если в дальнейшем вы хотите стать бухгалтером — тогда другое дело, но в другом случае вам это нафиг не надо.

Для налогового и бухгалтерского учета списание кредиторской задолженности с вышедшим сроком исковой давности повышает сумму прибыли учреждения.В бухгалтерской отчетности отображается в проводках счетов 60,62,71,71,73,76 дебет 91.1 кредит прочие доходы .

Удивительно!! ! В конторе ЖКХ и программист! ? Я видел в подобных организациях, в лучшем случае, сисадмина — картридж отвезти в сервис на ремонт или зарядку и т. п. , и не более! Главное, никто с тебя не спросит про воровство, приписки и т. д.
Ты же сам написал " Руководству плевать на всё." Следовательно, руководство либо дибилы, либо ворует.

Это называется проворовались…

Взаимозачет. нам должны 100000, мы должны 300000, как оформить, проводки. Обычная система. В 1С7,7 проводку 60-62не пуск

Обычно делается в журнале операций Дт60.субсчет Кт 62.субсчет 100000. все просто)
а оформляется актом зачета взаимных требований

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности в налоговом учете. 25.06.2002 32700.Продажа товара, принятого на комиссию. Операции зачета авансов отражаются в бухгалтерском учете проводками

Но вы не забывайте, что вам реально надо оплатить НДС через банковский счет. Документы-общее назначение-корректировка задолженности и вносите организации дебитор и кредитор и все.

Эленн правильно говорит, через Журнал операций все нормально проходит. Я сейчас проводку спокойно сформировала, 1С спокойно все пропустила. Вы бы подробнее объясняли, где именно вас программа не пускает. Это может с чем угодно быть связано, как неправильным или недостаточным заполнением документа, так и, например, с привязкой к типовым операциям и отсутствием в них такой проводки. Тогда программа вопит, что операция некорректна.

Вообще-то в 1С для такого рода операций существует документ — бухгалтерская справка, в ней вы заполните и бух и налог. учет.

Возможно не настроена программа. Справочники-Список корректных проводок-новая

Какие нужны операции для взаиморасчета (бартера)?

Акт взаимозачета взаимных требований, в1С-проводите в книге операций-вручную

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности. Опубликовано в журнале Комплект Бухгалтерская газета Официальный вестник бухгалтера 5 год — 2013. Измайлов В. Л., эксперт БГ.

Есть такой документ: Корректировка задолженности. пробуйте через него. Если не выйдет, то лучше Бух. справкой. Не надо: Документы вручную.

Нужно обязательно сделать акт сверки на дату зачета и составить акт зачета взаимных требований. Простейший акт есть в 1С в корректировке задолженности, но лучше самим разработать, ведь еще будете делать. Я еще составляю договор на взаимозачет, может он и не нужен.

Добрый день, специалисты! Помогите, пожалуйста, бухгалтер сделал ошибку при оплате НДФЛ см.далее

Пишите заявление, Ваши деньги находятся на невыясненных платежах в казначействе.
Город один? Значит и р/счет один. Перебросят.
Вообще впервые встречаю, у Вас что база на две организации? или Вы меняли налоговые? КБК ошибались, но чтоб посылать на другую налоговую впервые))))

С него-то точно заплатите налог на прибыль… Я бы для начала поставил на 94 счет и постарался бы отрыть дебетовую сторону… Должна же быть перед кем-то задолженность, в счет которой был подписан взаимозачет…

Письмо им пишите, пусть денежку возвращают.

Как заполняется акт зачета взаимных требований юридических лиц? помогите пожалуйста.

Сам акт вроде как произвольной формы, то есть, заголовок, содержание в котором две фирмы такие то такие то, в лице директоров таких то таких то, согласовывают этот акт, оговаривается сумма взаимозачета, перечисляются накладные (сч/ф) по которым идет взаимозачет. . с обоих сторон реквизиты подписи печати

Бухгалтерский уч т и налогообложение. Методология бухгалтерского уч та. Корректировка кредиторской задолженности.Я провела корректировку задолженности проводкой Д 60,1 К 91,2 Теперь встал вопрос не затронет ли это сделанную ранее наценку на товар, учитываемую…

Про НДС не забудьте, если конечно он указан в первичных документах

Тебе интересно — как можно составить такой акт? Если да, то дай знать, могу выслать примерную форму.

Приведу пример составления акта проведения взаимозачета.
Директору ООО"Север"
от директора ОАО"Восток"
В соответствии с договором поставки от 12.05.2010. ООО"Север" поставил в адрес ОАО"Восток" товаров 118000руб, вт. ч. НДС 18000руб. (накладная №567 от 20.05.2010.)
В соответствии с договором возмездного оказания услуг от 15.03.2010 ОАО "Восток" оказала ООО" Север" автотранспортных услуг на 200000руб в т. ч. НДС 30508руб. (акт выполненых работ от 30.03.2010. ТТН №123456)
В целях ускорения расчетов за поставленные товары и оказанные услуги между нашими организациями, считаю целесообразным произвести взаимозачет на 118000 руб.
По состоянию на 11.06.2010.задолженность ООО"Север" перед ОАО"Восток" составляет 82000 рублей
Директор ОАО"Восток" Директор ООО"Север"
подпись, печать подпись печать.
Дата: 11 июня 2010 года.
Взаимозачет может иницинировать любая сторона договора, известив об этом контрагента и выслав ему один экземпляр акта о проведении взаимозачета.

Имейте в виду при зачете необходимо, что бы задолженность по договору была просроченной и в акте ( соглашении о взаимозачете) обязательно должна быть подпись и гл. бухгалтера.

Взаимозачет

В строгом соответствии с договор уступки права-требования создаете бухгалтерскую справку, или операцию вручную, где проставляете необходимые проводки Д (К) 60 — К (Д) 62 (или сч. 76, смотря где Вы этих контрагентов учитываете)

Документ Корректировка долга на каждого контрагента делается отдельно, то естьРисунок 4. Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учетуВведем кредиторскую задолженность нашего предприятия перед контрагентом-поставщиком Венера, ТОВ

Списание переплаты по налогу

Если Вы имели ввиду переплату по НП, то она уменьшает сам НП, а не налогооблагаемую прибыль))

Если контрагент не признает задолженность или игнорирует акт сверки, фирма вправе предъявить ему иск.В налоговом учете вносятся исправления в декларацию за тот период, к которому относится выявленное расхождение.

Такого не бывает Списание переплаты по налогу, сформулируйте четче вопрос
если вам кто то был должен и вы списываете дебиторскую задолженность то да — прибыль увеличивается

Просто в следующий раз будете меньше платить

У Вас ошибки в учете, а не дебиторская задолженность. , если есть разницы по акту сверки.

Списание дебиторской задолженности в 1С: Бухгалтерия предприятия 8

Надо искать период ошибки. Вносить исправления в декларацию и регистры налогового учета. А в бух. учете внести исправления текущим периодом. Дебиторскую задолженность списывают если она не может быть взыскана.

Это может уменьшить суму платежа (если Вы выясните при проверке, что действительно переплатили налог или подавали уточненную декларацию к уменьшению или ошибочно провели лишнее начисление налога) , но ни в коем случае не затронет базу для определения суммы налога.
Проверяйте декларации, платежки и начисления налога!

Переплата по налогу не списывается, учитывайте её когда платите налог, т. е. на сумму переплаты меньше перечисляете в бюджет или пишете в налоговую заявление о возврате излишне уплаченных сумм по налогу в соответствии ст. 78,79,176 НК РФ с указанием КБК наименованию налога и и своих банковских реквизитов.

Нас находят корректировка задолженности по акту сверки проводки, после свертки изменился долг контрагента, корректировки по акту сверки проводки, корректировка по акту сверки проводки, корректировка затрат по услугам согласно акту сверки в бух проводках украина, акт…

В действительности списание дебеторской и кредиторской задолженности это не право, а обязанность налогоплательщика.
Списывается обычно просроченная задолженность со сроком исковой давности 3 года. Но предприятие-должник все равно может вернуть вам долг полюбовно даже в этом случае.
Однако если все же это ошибка в вашем учете-надо ее искать. Если это неучтенная банковская оплата — значит вы не туда зачислили сумму оплаты.. .
В целях налогообложения прибыли списанная в связи с истечением срока исковой давности дебиторская задолженность учитывается в составе внереализационных расходов (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 2 ст. 266 НК РФ) .
Своего рода это Ваша упущенная выгода (если не ошибка учёта) поэтому при расчете прибыли учитывается.
А вообще в НК есть прекрасная статья 270 Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?

Если по-простому, то берете акт сверки, подписанный с обеих сторон, в программе создаете бухгалтерскую справку. Проводки такие: 60.1 (Поставщик, договор)/91.1 (Корректировка задолженности по акту сверки) — на сумму разницы. Это будет при расчете налога на прибыль ваш прочий доход. Если хотите, то можете сделать инвентаризацию кредиторской/дебиторской задолженности. Тогда нужны будут приказы на проведение такой инвентаризации, а потом на списание кредиторской задолженности (на какую статью, на какую сумму, по какому контрагенту). Как-то так.

Вносим исправления в учетные данные! Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

Можно ссылку на закон, который разрешает списание задолженности по акту сверки?
Акт сверки на то он и акт, формируем свой акт, смотрим расхождения, находим причину, выясняем, чья ошибка, Ваша (провели лишнюю накладную на поступление) , или поставщика (Вам накладную выписали, а у себя в учете не отразили) .
Вносим исправления в учетные данные!
Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

Бухглатера скажите как надо правильно вести бух учет у бухглатерии на счете 60 и 62?

Методология учета расчетов с контрагентами (сч. 60,62,76 и т. п. ) следующая:
1. С контрагентами должны быть заключены договора, определяющие порядок признания взаимных обязательств и характер сделок.
2. На основании договоров формируются первичные документы (товарные накладные. акты услуг и работ, ТТН, путевые листы и т. п. , кассовые, банковские документы и т. п. )
3. Подписанные и оформленные в соответствии с требованиями действующего законодательства документы являются основанием для формирования проводок бухгалтерского учета и записей регистров налогового учета.
4. По истечение периода, указанного в учетной политике, но не реже одного раза в год осуществляется инвентаризация взаиморасчетов с оформлением документов установленной формы. При необходимости, вносятся исправления в первичные документы и формируются корректирующие проводки на основании документов свободной формы.
Это вариант.

Акт сверки глобально переделываться не будет, но мы его немного доработаем.Таким образом вместо задолженности перед этим контрагентом в сумме 3000 рублей мы имеем нулевой долг.

Инвентаризация обязательств

1) ОСВ по счетам расчетов. 2) Акты сверки с контрагентами, в отношении которых на счетах расчетов есть ненулевые сальдо. 3) Коррекция ошибок. 4) Списание безнадежной задолженности.

Обязательно указывается фактическая должность лица, подписавшего акт, и его фамилия исправления можно внести чернилами или машинописнымВ акте взаимозачета, в отличие от акта сверки расчетов, стороны указывают, какая сумма задолженности считается погашенной.

Такая беда

Как тут восстановишь? И что Вы понимаете под "свой тип цен". Вы откуда цены брали. Ничего неясно вообще? Договор был?

Главная Образец Акт Акт сверки задолженности за выполненные работы вместе с расшифровкой задолженности.Занесено в базу. 8. Внесены исправления в.

То что вам попадет (или уже попало ) это факт. Меняете накладные (суммы) на меньшие и уточненки. Было бы хуже если бы вы поставили цену меньше, соответственно и продали дешевле и в результате выяснилось что с меньшей прибылью или вообще в (-). А то вы фирме большую прибыль устроили. Только уточненки на увеличение налогов нужно сдать раньше или хотябы в один день с доплатой налогов.

Идти на поклон к главбуху. Вы просто обязаны ввести ее в курс дела и она уже будет ломать голову, что делать, т. к. ответственность за отчетность на ней.
Есть еще один чудный вариант, но он, конечно, Вам не понравится — Вы сами за свой счет вносите "задолженность" по ИП на счет Вашей организации, и дело шито-крыто: за покупателем нет задолженности, главбух не убьет за косяки.
А вообще, ситуация странная. Мы тоже ряд документов получаем скопом за месяц, и, как правило, к 15-20 числу все такие косяки выявляются и к дате сдачи отчетности, конечно, исправляются.

Ваш клиент на ЕНВД, то ему большой разницы нет, если сделано будет так: в следующем отчетном периоде скорректировать цены в документах. Попробуйте договориться с клиентом. Тогда никаких уточненок не будет. Может получится, что Ваша главбух не в курсе останется.

ЧТО ДЕЛАТЬ?Задвоена реализация…

Можно сделать сторнировочные проводки в этом периоде на основании бухгалтерской справки
в книге продаж — дополнительный лист

Нас находят корректировка задолженности по акту сверки проводки, после свертки изменился долг контрагента, корректировки по акту сверки проводки, корректировка по акту сверки проводки, корректировка затрат по услугам согласно акту сверки в бух проводках украина, акт…

Так вам еще придется сдавать Уточненку по прибыли прошлого года.. .
Сторнируем текущим периодом!

На счете 62.02 повисло сальдо при этом на счет 76 АВ проводок ни каких не было. Сальдо висит без изменений уже 2 года

Так с авансов же уплатили уже НДС. Посмотри в книгу покупок за тот период. Там должно быть отражено. Аванс просто так не списать. Пиши письма покупателю и отправляй заказным письмом.
посмотри 62,1 вдруг там дебиторка зависла.

И кредиторской задолженности, а так же в случае выявления расхождений по актам сверки взаиморасчетов с контрагентами, расскажем в статье.Но если вдруг организация принимает решение привести учетные данные в соответствие данным контрагента, то исправления в…

Обязательно найдите ошибку, не смотря на то что прошло 2 года. Сделайте исправление на основании бухгалтерской справки (дата справки на момент испраления) . Иначе не сделав этого, Вы должны списать на прибыль, по истечению трех лет исковой давности от даты возникновения задолженности.

Коллекторы, проценты, и несовпадения в пунктах договора. Помогите ребят, вопрос внутри.

Http://forum.anti-rs.ru/
попробуй тут найти ответ на свой вопрос)

Задолженность по акту сверки — отправлено в Общие вопросы Нам предъявлен иск о взыскании задолженности за оказанные нам услуги и пени за просрочку оплаты за 2003год.

Если закрываем ип в середине квартала как поступить со сдачей отчетов?

1. сдать отчеты на сегоднящний день — в межотчетный период. С письмом-=просьбой их принять всвязи с прекращением деятельности.
2. Датой закрытия ИП будет дата удаления из ЕГРИП

Бланк акт сверки задолженности — файлы. Все споры которые связаны или необходимости проведения дополнительных средств Перевозчику. Своевременно устранять недостатки и Адриану хоть какой сврки конца дня то его.

* Заявление установленной формы. Заполняется в строгом соответствии с законом, не допускается помарок, ошибок и исправлений. Подпись на заявлении следует удостоверить нотариально. За это нотариус попросит с Вас уплаты государственной пошлины – 200 рублей.
* Квитанция об уплате государственной пошлины за ликвидацию ип
* Документ, подтверждающий подачу всех необходимых сведений в территориальный орган пенсионного фонда.
в налоговой инспекции вам скажут что делать дальше.

В дополнение к выше сказанному…. в ПФР возьмите справку об отсутствии задолженности. Без справки в 46 налоговой заявление не принимают.

Для проведения проверки взаиморасчетов с поставщиком или покупателем предназначен документ Акт сверки взаиморасчетов,который доступен через меню Покупка→Акт сверки взаиморасчетов или Продажа→Акт сверки взаиморасчетов.

Сверка может быть произведена, как по одному договору, так и по всем договорам с контрагентом. В случае проведения сверки по всем договорам поле "Договор" не заполняется.

В табличной части "По данным организации" документа Акт сверки взаиморасчетов указываются все документы, по которым осуществлялись расчеты с контрагентом, а также суммы взаиморасчетов. Табличная часть может быть заполнена автоматически (с помощью кнопки "Заполнить") или "вручную" с помощью добавления новой строки и выбором необходимого документа и суммы. Внизу табличной части отражаются суммы остатков по взаиморасчетам на начало и конец периода сверки, а также информация о расхождении в суммах с данными контрагента. Расхождение определяется по данным, указанным в табличной части "По данным контрагента".

Если в печатной форме документа Акт сверки взаиморасчетов необходимо отразить данные по взаиморасчетам со стороны контрагента идентично данным, указанным по сведениям организации, то для этой цели используется табличная часть «По данным контрагента». С помощью кнопки «Заполнить» табличная часть «По данным контрагента» может быть автоматически заполнена данными взаиморасчетов, отраженными в учетной системе организации.

При необходимости табличная часть «По данным контрагента» может быть заполнена «вручную».

После осуществления сверки взаиморасчетов информацию можно защитить от случайных изменений, установив флаг «Сверка согласована».

Для отражения корректировки сумм расчетов с контрагентами предназначен документ Корректировка долга, который может быть сформирован через меню

Покупка→Корректировка долгаили Продажа→Корректировка долга

В документе присутствуют следующие виды операций:

— проведение взаимозачета

— перенос задолженности

— списание задолженности

Вид операции «Проведение взаимозачета»-используется для отражения операций погашения дебиторской и кредиторской задолженности между несколькими контрагентами.

Вид операции «Перенос задолженности»-используется для отражения факта переноса дебиторской или кредиторской задолженности с одного контрагента на другого контрагента или переноса задолженности с одного дог7овора на другой договор в пределах одного контрагента.

Вид операции «Списание задолженности»используется для отражения списания задолженности на счета доходов или расходов, например, списание сомнительной дебиторской или кредиторской задолженности.

Для отражения операции закрытия дебиторской и кредиторской задолженности в конфигурации предусмотрен документ Закрытие Дт/Кт задолженности, который может быть сформирован через меню:

Операции→Закрытие Дт/Кт задолженности

Кроме того, данный документ можно использовать и для закрытия авансовых платежей. В этом случае в полях «Счет Дт» и «Счет Кт» выбираются счета учета задолженности и авансовых платежей.

Учет нематериальных активов

Нематериальные активы (далее по тексту НМА) являются самостоятельной частью хозяйственных средств предприятия, а именно внеоборотных активов.

В плане счетов бухгалтерского учета для учета НМА предусмотрены следующие счета:

— 2700 «НМА»

— 2710 «Гудвилл»

— 2720 «Обесценение гудвилла»

— 2730 «Прочие нематериальные активы»

— 2740 «Амортизация прочих НМА»

— 2750 «Убыток от обесценения прочих НМА».

Для ведения списка НМА предназначен справочник «НМА» (меню «ОС и НМА»- «НМА»). В реквизитах справочника хранятся сведения об основных характеристиках конкретных объектов учета: наименование, вид НМА, код по классификатору основных фондов.

Для отражений операций по поступлению в организацию НМА, приобретенных за плату у сторонних контрагентов, служит Документ «Поступление НМА» (меню «ОС и НМА»- «Поступление НМА»).

Первоначальная стоимость НМА формируется на счетах второго уровня группы 2700 «НМА» из покупной стоимости объекта и дополнительных расходов на его приобретение. Учет расходов на приобретение НМА отражается при помощи документа «Поступление НМА». Иные затраты, связанные с приобретением НМА, отражаются при помощи документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».

Принятие к учету НМА отражается в учете после того, как все затраты, связанные с приобретением данного объекта отражены на соответствующих субсчетах счета 2700 «НМА». В типовой конфигурации данная операция отражается документом «Принятие к учету НМА» (меню «ОС и НМА»- «Принятие к учету НМА»).

Как списать неподтвержденную дебиторскую задолженность?

В документе заполняются параметры, влияющие на начисление амортизации НМА.

Первоначальная стоимость перечисленных в табличной части документа НМА может быть указан вручную или рассчитана автоматически по данным бухгалтерского учета с помощью кнопки «Заполнить».

Таким образом, в момент принятия объекта к учету определяются:

— первоначальная стоимость объекта;

— срок полезного использования НМА;

— способ начисления амортизации;

— способ отражения расходов по начисленной амортизации;

— счет учета начисленной амортизации.

Для целей ведения налогового учета следует указать, признается ли данный НМА фиксированным активом в налоговом учете. Если НМА признан в качестве фиксированного актива, то необходимо задать параметры, влияющие на начисление амортизации (группа фиксированного актива, порядок погашения стоимости).

Для целей бухгалтерского учета предусмотрены следующие способы начисления амортизации НМА:

— линейный;

— уменьшающегося остатка;

— производственный.

Если амортизация начисляется производственным методом, то перед проведением начисления амортизации следует указать объем продукции, произведенной в текущем месяце. Для этого используется документ «Выработка НМА» (меню «ОС И НМА»- «Параметры амортизации»- «Выработка для расчета амортизации НМА»).

Амортизация начисляется автоматически при проведении документа «Закрытие месяца» (меню «Операция»- «Закрытие месяца»).

Сумма, рассчитанная для каждого объекта учета, списывается с кредита счета учета начисленной амортизации в дебет счетов, определяемых выбранным для объекта НМА способом отражения расходов по амортизации.

В случае прекращения использования НМА его стоимость и начисленная амортизация НМА подлежит списанию. Для отражения данной операции предназначен документ «Списание НМА» (меню «ОС и НМА»- «Списание НМА»), при проведении которого формируются соответствующие бухгалтерские проводки. По умолчанию остаточная стоимость объекта относится на прочие расходы. Конкретный счет учета расходов на списание остаточной стоимости может быть изменен в форме документа.

Расчет остаточной стоимости объекта выполняется при проведении документа автоматически. При этом производится начисление и отражение в учете амортизации объекта за последний месяц использования.

При выбытии НМА, связанном с передачей права его использования другой организации, применяется документ конфигурации «Передача НМА» (Меню «ОС и НМА»- «Передача НМА»).

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки, отражающие прекращение использования объекта, а также проводки по начислению дебиторской задолженности и зачету авансов.

Увольнение сотрудника

Прекращение трудовых отношений с работником оформляется приказом о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником.

Для формирования данного приказа в типовой конфигурации предусмотрен документ «Увольнения из организации».

Документ можно сформировать:

— из меню «Кадровый учет», пункт «Увольнение» или

— из меню «Кадровый учет» пункт «Журнал кадровых документов» команда «Добавить».

В форме ввода нужно указать номер и дату приказа, выбрать увольняемого сотрудника, указать дату увольнения и статью ТК РК.

Затем нужно сформировать и распечатать приказ о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником (кнопка «Печать»), а документ сохранить и провести (кнопка «ОК»).

При проведении документа дата увольнения заносится в реквизит «Дата увольнения» указанного сотрудника в справочнике «Сотрудники».

⇐ Предыдущая12345678